24

Учет взаиморасчетов с поставщиками

Цель: Освоить методику ведения документооборота взаиморасчетов с поставщиками.

Задание: Оформить два поступления ТМЦ.

Порядок выполнения задания.

Врамках данного учебного примера все расчеты будут осуществляться

вбезналичной денежной форме. На начало деятельности торговой фирмы

ООО «Мега Электроникс», то есть на 1-ое число рассматриваемого периода, фирма имеет денежные средства в банке 320’000 р. Необходимо занести эту информацию в информационную базу как начальный остаток по банковскому счету. Это делается с помощью документа Ввод остатков (касса, банк, подотчетник). Создается документ из меню Документы – Ввод остатков – Ввод остатков касса, банк, подотчетник, рис. 22.

Рис. 22. Документ оформления остатков на банковском счету фирмы ООО «Мега Электроникс»

Устанавливаем тип оформляемой операции по кнопке в левом верхнем углу экранной формы: Операция – Ввод остатков по банковским счетам. Заполняем поля формы документа: Организация – Фирма – ООО «Мега Электроникс», Банковский счет – Основной расчетный счет

25

во Внешторгбанке – от – дата документа 1-ое число рассматриваемого периода.

Проведите документ на дату 1-ое число рассматриваемого периода. Не проведенный документ не влияет на остатки. Если документ Ввод остатков по банку не был проведен из формы Документы – Ввод остатков, то можно провести из Операции – Проведение документов – Ввод остатков по кассе, банку и пр. Программа будет спрашивать за какое время дня зарегистрировать документ. В нашем примере это не важно, сделайте так, как предлагает программа.

Контроль остатков денежных средств на расчетном счете осуществляется при помощи отчета Ведомость по банку: меню Отчеты – Ведомость по банку. На рис. 23 представлено окно формирования отчета.

Рис. 23. Формирование ведомости

Сформируйте ведомость по банку за первые четыре дня рассматриваемого периода с детализацией по дням, см. рис. 24.

26

Рис. 24. Ведомость по банку на 4-ое число

Все документы хранятся в журналах. Именно из журнала документ можно вызвать для просмотра или изменения. Для каждого вида документов ведется отдельный журнал. Но в условиях данного учебного примера, а именно ограниченного количества операций каждого вида, рекомендуется пользоваться общим журналом документов. В общем журнале документов видны все документы любых видов. Журнал показывает записи за определенный интервал времени. Это сделано для удобства, когда по фирме проходит много документов. Текущий интервал видимости выводится в заголовке окна журнала. По умолчанию он установлен на текущий день.

Проверьте в общем журнале документов должна появиться запись об оформлении первого документа: Документы – Общий журнал документов – Интервал – с 1-го по последнее число рассматриваемого периода – в

на 320000 р. Смотри в приложении первую строку в Общем журнале документов. Интервал просмотра журнала заказывается по кнопке Интервал. Настройка интервала видимости документов по умолчанию осуществляется из меню Сервис – Параметры – вкладка Журналы. Закрепите интервал видимости журналов с начала года по текущую дату. Обратите внимание, рекомендуется расширить интервал видимости по сравнению с рассматриваемым периодом учета – если Вы ошибетесь и проведете документ текущей датой, то увидите его в журнале.

Поступление ТМЦ от поставщиков на склад оформляется документом Поступление ТМЦ (купля-продажа). В документ заносятся количество ТМЦ и цены, по которым он поступил от поставщика. Отпускные цены: розничные, оптовые, мелкооптовые далее рассчитываются автоматически

27

на основании цен поступления, дополнительных расходов, введенных наценок и налоговых ставок. Также в документ поступления заносится дополнительная информация о партии поступившего ТМЦ: ГТД, страна происхождения, его свойства. В качестве свойств может быть, например, срок хранения, цвет, размер и т.д., которые используются для партионного учета ТМЦ.

При поступлении ТМЦ необходимо учесть услуги сторонних организаций, которые оказывают влияние на себестоимость, например, расходы по транспортировке или хранению ТМЦ. Дополнительные расходы оформляются документом Поступление ТМЦ (доп.расходы). Этот документ должен содержать информацию о сумме дополнительных расходов и на какую часть поступившего ТМЦ необходимо распределить эти дополнительные расходы. Поэтому оформление дополнительных расходов всегда происходит на основании документа поступления. Новый документ создается из меню Документы – Поставщики – Поступление ТМЦ (доп.расходы). После проведения документа сумма дополнительных расходов будет автоматически распределена пропорционально суммам позиций ТМЦ, указанным в основном документе поступления.

Полученный от поставщика ТМЦ или услуг счет-фактура регистрируется в виде документа Счет-фактура полученный, который также формируется на основании основного документа поступления ТМЦ.

При оплате, в нашем случае в безналичной форме, поступления и дополнительных расходов проводятся документы Строка выписки банка (расход).

В рассматриваемый период фирма «Мега Электроникс» осуществляет две операции поступления ТМЦ. Все операции по поступлению в учебных целях будем осуществлять в пределах первой половины одного месяца. Далее, во второй половине месяца хронологически последовательно пойдет реализация.

Поступление 1. 5-го числа рассматриваемого месяца поступили товары от ООО «Точность – залог успеха» по следующим 8 позициям. Указаны закупочные цены с учетом НДС 18%. Проверьте, чтобы закупочная цена включала НДС.

Часы Скарлет MK-800 120 шт. по 300 р. (300 р. – это З, закупочная цена, сюда еще добавится Д – дополнительные расходы, тогда себестоимость С будет равна С = З + Д).

Часы Скарлет MK-900 180 шт. по 320 р. Калькулятор Ситизен ЛX-800 800 шт. по 180 р.

28

Калькулятор Ситроникс B4 800 шт. по 170 р.

Калькулятор Кассио ПВ-100 900 шт. по 140 р.

Весы Лайт Степ 300 шт. по 1’200 р.

Будильник Электроника 1М 1’500 шт. по 145 р. Будильник Аларм Макси 900 шт. по 120 р.

Рис. 25. Оформление 1-го поступления ТМЦ

Для оприходования поступления необходимо сформировать первичные документы – два документа: документ Поступление ТМЦ, рис. 25, печатная форма товарная транспортная накладная ТОРГ-12, рис. 27, рис. 28 и документ Счет-фактура полученный, рис. 26, печатная форма Счетфактура (входная накладная) от 5-го числа. Это делается из меню Документы – Поставщики – Поступление ТМЦ (купля-продажа). Так как мы формируем документы задним числом, необходимо всегда контролировать дату проведения документов. Счет-фактура выписывается по кнопке Счетфактура на экранной форме документа Поступление ТМЦ (купля-продажа) в левом нижнем углу.

29

Рис. 26. Регистрация счет-фактуры полученный 1-го поступления

Документ счет-фактура полученный предназначен для регистрации счетов-фактур, полученных от поставщиков. Документ имеет номер и дату, а также в него вписываются номер и дата полученного от поставщика счета-фактуры в поля Входящий номер и от. Датой оприходования ТМЦ считается дата документа-основания. При проведении данного документа формируется долг нашей фирмы поставщику, а также суммы по различным видам долга, в том числе видам НДС.

31

Рис. 28. Товарная транспортная накладная ТОРГ-12 по 1-ому поступлению ТМЦ, продолжение

33

Дополнительные расходы. Сформируйте дополнительные расходы по перевозке товаров 1-го поступления автотранспортом (меню Документы – Поставщики – Поступление ТМЦ (доп. расходы по ТМЦ)) от 6-го числа рассматриваемого месяца на сумму 30’000 р. без НДС. При этом необходимо документ Дополнительные расходы по поступлению ТМЦ ввести на основании документа поступления (кнопка Основание на экранной форме документа Поступление ТМЦ (доп. расходы по ТМЦ) – Поступление ТМЦ – выбрать документ Поступление ТМЦ по 1-му поступлению). Просмотрите печатную форму товарно-транспортной накладной от ООО «Все дороги». Выпишите счет-фактуру полученный по дополнительным расходам 1-го поступления, также от 6-го числа.

Рис. 30. Формирование дополнительных расходов по 1-му поступлению

34

Рис. 31. Табичная часть документа дополнительные расходы по 1-му поступлению

Рис. 32. Печатная форма документа Дополнительные расходы по поступлению

35

Рис. 33. Формирование счет-фактуры полученный на дополнительные расходы по 1-му поступлению

37

Оплата. Оплатить через расчетный счет грузоперевозку автотранспортом товара первого поступления ООО «Все дороги» и частично оплатить за поступивший товар первого поступления на остаточную сумму основного расчетного счета ООО «Точность – залог успеха». Документы – Банк

– Строка выписки банка (расход). Первый документ – на 30’000 руб., см. рис. 35, второй документ – на 290’000 руб., см. рис. 36.

Рис. 35. Погашение задолженности перед поставщиком услуг

ООО«Все дороги»

Вбанковскую выписку о списании денег с расчетного счета по кнопке Основание в левом верхнем углу экранной формы Строка выписки банка (расход) автоматически заносятся параметры: фирма плательщик, ее расчетный счет, фирма получатель, валюта расчетного счета, вид оплаты, сумма по документу, по которому производится платеж. А также на форме отображается состояние взаиморасчетов с контрагентом: если контрагент должен фирме, то отображается его долг синим цветом; долг фирмы контрагенту отображается красным цветом. Кнопка Долг контрагента формирует подробный отчет взаиморасчетов с контрагентом с детализацией по документам.

38

В случае частичной оплаты по документу сумма задается при помощи калькулятора справа от поля Сумма

Рис. 36. Частичное погашение задолженности перед

ООО "Точность - залог успеха"

Поступление 2. Оформите поступление 12-го числа от ООО «Мегасбыт» (в том числе НДС 18%):

Батарейка Самсунг АА 5’000 шт. по 48 р. 50 коп.

Батарейка Крона Литий АА 6’000 шт. по 50 р.

Калькулятор Ситроникс В4 1’200 шт. по 155 р.

Калькулятор Ситизен LХ-800 1’200 шт. по 165 р.

Часы Скарлет МК-900 180 шт. по 300 р. Часы Скарлет МК-800 140 шт. по 280 р.

39

Рис. 37. Оформление 2-го поступления ТМЦ

Оформите дополнительные расходы по перевозке 2-го поступления

ООО «Все дороги» 42’000 р. без НДС.

Оформление взаиморасчетов с поставщиками порождает последовательность из шести документов. На рис. 38. показано дерево структуры подчиненности для документа поступление ТМЦ. Дерево документов, в которую включен конкретный документ можно посмотреть из формы этого документа по кнопке Действия в правом нижнем углу формы (Действия

– Структура подчиненности). Проверьте для 1-го и 2-го поступления.

40

Рис. 38. Структура подчиненности документов при взаиморасчетах с поставщиком