- •1. Программа дисциплины
- •1.1. Содержание дисциплины
- •2.1. Тема Основные аспекты автоматизации деятельности предприятия на примере финансово-управленческих систем
- •1.2. Самостоятельная работа студента
- •1.3. Индивидуальная работа студента
- •2. Учебно-методические материалы
- •2.1. Методические указания для студента по работе с умк
- •2.1.1. Методические указания по выполнению лабораторных работ по дисциплине
- •2.1.2. Методические указания по организации самостоятельной работы студента
- •3. Учебная информация
- •3.1. Теоретический блок (аннотация лекций)
- •3.2. Лабораторный практикум
- •В данной лабораторной рассмотрены основные способы работы с расчётным счётом организации, в частности, операции по зачислению и списанию денежных средств с помощью различных документов.
- •3.2.1 Примеры выполнения лабораторных работ
- •1. Общие положения
- •2. Поступление денежных средств в кассу организации
- •3. Бухгалтер и кассир в автоматизированном учёте кассовых операций.
- •4. Оформление пко
- •5. Ввод на основании
- •6. Выбытие денежных средств из кассы
- •7. Кассовая книга
- •8. Журнал регистрации приходных и расходных кассовых документов
- •9. Выводы
- •3.4. Информационное обеспечение дисциплины
- •4. Контрольные материалы
- •4.1. Текущий контроль (тестирование)
- •4.2. Промежуточный контроль (контрольные задания)
- •Интерфейс и объекты системы.
- •Учёт кассовых операций.
- •4.3. Итоговый контроль
- •9. Аббревиатура
5. Ввод на основании
При заполнении ПКО и других кассовых документов (кстати, это касается вообще любых документов 1С:Бухгалтерии), очень удобно использовать механизм ввода на основании. Он позволяет ввести один документ на основании другого. Такой способ ввода документов выглядит вполне логичным, ведь документы довольно часто содержат повторяющуюся информацию и её, эту информацию, вполне можно использовать.
Ввести ПКО можно на основании таких документов, как «Счёт на оплату покупателю», «Реализация товаров и услуг», «Отчёт комиссионера о продажах», «Отчёт о розничных продажах».
ПКО и сам может послужить основанием для заполнения документа. Это могут быть документ «Отражение начисления НДС», «Расходный кассовый ордер», «Счёт-фактура выданный».
Теперь давайте рассмотрим выбытие денежных средств из кассы.
6. Выбытие денежных средств из кассы
Вышеописанное Постановление Госкомстата от 18 августа 1998 г. № 88 регламентирует форму Расходного кассового ордера (или РКО), с помощью которого оформляется выбытие денежных средств из кассы. Порядок работы с РКО несколько напоминает порядок работы с ПКО. Бухгалтер выписывает РКО, заботится о печати и подписи уполномоченного лица, а кассир лишь выдаёт деньги по расходному кассовому ордеру. Порядок автоматизации совместной работы бухгалтера и кассира при организации движения РКО также схож с вышеописанным.
Для того чтобы создать РКО, нужно выполнить команду: «Касса>Расходный кассовый ордер». Появится окно списка расходных кассовых ордеров. Попытка добавить новый РКО вызовет, для начала список видов документа, с которыми можно работать (рисунок 6).
Рисунок 6 – Выбор типа нового РКО
В таблице 3 приведены описания видов документов, примеры операций и бухгалтерские записи по учёту тех или иных операций.
Таблица 3 – Виды РКО и хозяйственные операции
Вид документа |
Хозяйственные операции |
Д |
К |
Оплата поставщику |
Оплачены товары (услуги) поставщику наличными средствами |
60 |
50 |
Возврат денежных средств покупателю |
Возвращен аванс, ранее принятый у покупателя |
62 |
50 |
Выдача денежных средств подотчётнику |
Выданы денежные средства подотчётному лицу |
71 |
50 |
Выплата заработной платы по ведомостям |
Выплачена заработная плата по расчётно-платёжной ведомости |
70 |
50 |
Выплата заработной платы работнику |
Выплачена заработная плата |
70 |
50 |
Взнос наличными в банк |
Денежные средства из кассы внесены на расчётный счёт в банке |
51 |
50 |
Расчёты по кредитам и займам с контрагентами |
Возвращен коммерческий кредит в денежной форме |
76, 60 |
50 |
Инкассация денежных средств |
Банк произвел инкассацию денежных средств |
57 |
50 |
Выплата депонированной заработной платы |
Выплачена депонированная заработная плата |
76 |
50 |
Прочий расход денежных средств |
Израсходованы денежные средства на прочие цели |
Разные счета |
50 |
Выберем вид документа Оплата поставщику. Появится форма (рисунок 7).
Рисунок 7 – Заполнение РКО
Заполнение и порядок работы с этим документом практически полностью совпадает с порядком работы с ПКО. Так же заполняются реквизиты, вкладки, так же можно напечатать документ.
Выше мы говорили о том, что 1С:Бухгалтерия может автоматически формировать «Кассовую книгу». Давайте познакомимся с этой возможностью программы поближе.