- •Компьютерные технологии в бухгалтерском учете
- •Введение
- •Практическое занятие №1. Подготовка информационной базы конфигурации «1с: Бухгалтерия 8»
- •Практическое занятие №2. Учет денежных средств и расчетов
- •Практическое занятие №3. Учет затрат на производство, выпуска готовой продукции
- •Практическое занятие №4. Учет расчетов с персоналом по оплате труда
- •4.1. Кадровый учет
- •4.2. Начисление заработной платы
- •4.3. Выплата заработной платы
- •Практическое занятие №5. Учет поступления материалов
- •Практическое занятие №6. Учет готовой продукции и ее продажи
- •Справочник «Номенклатура»
- •Группа «Продукция»
- •Практическое занятие №7. Учет основных средств и нематериальных активов
- •Практическое занятие №8. Получение отчетной информации
- •Практическое занятие №9. Основы работы в режиме «Конфигуратор»
- •Данные для заполнения справочника «Контрагенты»
- •Компьютерные технологии в бухгалтерском учете
- •394006, Воронеж, ул. 20‑летия Октября, 84
Практическое занятие №8. Получение отчетной информации
Основной этап работы с компьютерной бухгалтерией включает обобщение учетных данных, накопленных в информационной базе, и формирование различных отчетных форм.
Информацию, полученную в результате обработки данных о совершенных хозяйственных операциях, называют результатной информацией. Средством получения результатной информации в компьютерной бухгалтерии являются отчеты. Для выполнения заданий используется меню «Отчеты».
Задание 1. Для контроля правильности введенных в информационную базу операций за месяц применяется регламентная операция «Закрытие месяца» («Операции → Закрытие месяца»). Выполнить закрытие месяца последовательно за январь, февраль и март. В случае возникновения ошибок их нужно устранить.
Задание 2:
Сформировать следующие виды бухгалтерской отчетности по состоянию на 31 марта текущего года:
бухгалтерский баланс;
отчет об изменениях капитала;
отчет о финансовых результатах;
пояснения к бухгалтерскому балансу;
отчет о движении денежных средств.
2. Сформировать оборотно-сальдовую ведомость на 31 марта и перейти по карточкам счетов 10, 43, 50, 70.
3. Проверить правильность ведения бухгалтерского учета при помощи опции меню «Отчеты» - «Анализ состояния бухгалтерского учета».
Сформировать документ «сводные проводки» за 3 месяца.
Сформировать шахматную ведомость за три месяца.
Сформировать оборотно-сальдовую ведомость по счету по следующим счетам: 01, 02, 10, 50, 51.
Провести анализ счета по субконто для следующих счетов: 01, 10, 43.
Провести анализ субконто «Номенклатура»
Сформировать круговую диаграмму по счетам: 62, 70, 50
Сформировать кассовую книгу за январь-март.
Сформировать книгу покупок и продаж за январь-март.
Практическое занятие №9. Основы работы в режиме «Конфигуратор»
Система программ «1С: Предприятие 8» включает в себя технологическую платформу и прикладные решения, в одном из которых («Бухгалтерия предприятия») выполнялись все предыдущие занятия. Разработка и модификация прикладного решения производится в специальном режиме запуска системы «1С: Предприятие 8» - «Конфигуратор» [4]. В данном режиме разработчик определяет общую архитектуру прикладного решения и структуру данных, создает макеты и экранные формы, с помощью встроенного языка в модулях объектов задает алгоритмы поведения объектов. Конечный пользователь работает в режиме «1С: Предприятие», вводит информацию в базу данных, формирует отчеты и т.д. Другой задачей работы в режиме «Конфигуратор» является администрирование, которое включает в себя ведение списка пользователей, настройку прав доступа, резервное копирование информационной базы, мониторинг системных событий и выполнение других действий для поддержания работоспособности системы.
Задача 1. В окне запуска программы выбрать вашу базу, выбрать режим «Конфигуратор». После запуска программы в режиме «Конфигуратор» выполнить команду меню «Конфигурация → Открыть конфигурацию». В левой части окна появится дерево конфигурации. Конфигурация – это описание структуры данных, на основе которых строится работа пользователя с системой в режиме «1С: Предприятие».
В системе «1С: Предприятие 8» существует возможность создания списка пользователей, которым разрешена работа с ней. Этот список будет использоваться для аутентификации пользователя при его входе в программу. Список пользователей системы «1С: Предприятие 8» создается отдельно для конкретного предприятия. Создание списка пользователей производится в режиме конфигуратора («Администрирование→ Пользователи»). Для пользователей назначаются имя, пароль, доступные роли, основной интерфейс, язык и способ аутентификации.
Задача 2. Ввести в список пользователей двух пользователей. Пароль не назначать. Дать одному пользователю полные права, а другому права «Бухгалтер». Выйти из программы и снова зайти в режим «Конфигуратор», программа должна предложить выбрать пользователя. Зайдите в систему под одним из пользователей.
Одна из важнейших сервисных операций, которую выполняют в ходе ведения бухгалтерского учета в программе«1С: Предприятие 8», является создание архивной копии информационной базы. Архивные копии рабочих баз нужно делать, чтобы избежать потери информации. Сделать архивную копию информационной базы можно несколькими способами. Первый из них заключается в обычном копировании или архивировании каталога с информационной базой.
Второй способ - воспользоваться инструментами архивирования, встроенными в Конфигуратор. Для архивации следует выполнить команду меню «Администрирование → Выгрузить информационную базу». После этого появится окно, которое содержит стандартный запрос о задании имени сохраняемого файла (файл с расширением .DT). Он содержит архивную копию информационной базы. В случае повреждения или утери информационной базы появляется возможность восстановить ее из архивного файла командой «Администрирование → Загрузить информационную базу».
В процессе правки конфигурации в режиме конфигуратора бывают моменты, когда нужно проверить функциональность разрабатываемого решения в режиме «1С: Предприятие». Конфигурацию можно открыть в этом режиме прямо из Конфигуратора, воспользовавшись командой «Сервис → 1С: Предприятие» или соответствующей кнопкой на панели инструментов. При таком способе запуска программа будет работать точно так же, как она работала бы, если бы вы запустили ее в режиме «1С: Предприятие» из стартового окна программы. Еще один режим запуска, доступный из Конфигуратора, предназначен для отладочных целей. Для того, чтобы открыть конфигурацию в режиме отладки, следует выполнить команду «Отладка → Начать отладку» или нажать соответствующую кнопку.
Задание 2. Выгрузить информационную базу на жесткий диск (назвать папку, в которую она будет выгружена по типу «фамилия_архив 30 ноября»). Выйти из конфигуратора. Снова зайти в конфигуратор, загрузить сохраненную базу. Выбрать меню «Отладка» и команду «Начать отладку».
Задание 3. Создать приветствие при запуске программы. Код программы, которая будет выполнять это действие, будет храниться в модуле приложения. Открыть модуль приложения командой контекстного меню конфигурации «Открыть модуль приложения». Здесь содержится несколько имен процедур. Для выполнения задания необходима процедура «ПриНачалеРаботыСистемы». Она позволяет открывать формы, выводить сообщения, выполнять другие действия. Нужно установить выделение на строке ПриНачалеРаботыСистемы. В поле модуля появится определение процедуры. Добавить сразу после «Процедура ПриНачалеРаботыСистемы()» следующую строку:
Сообщить ("Это было последнее задание учебной практики. Но еще нужно подготовить, выучить и сдать отчет!");
Теперь следует открыть конфигурацию в режиме «1С: Предприятие». В строке служебных сообщений должно появиться введенное сообщение.
Библиографический список
Харитонов С.А. Бухгалтерский и налоговый учет в программе «1С:Бухгалтерия 8», 2 изд. – Спб.: Питер, 2008. – 592 с.: ил.
Хомичевская В.Н. Переходим на «1С:Бухгалтерию 8.0»! Быстрое освоение для пользователей «1С:Бухгалтерии 7.7». – М.: «1С-Паблишинг»; СПб.: Питер, 2007. – 496с.: ил.
Практика бухгалтерского учета в 1С: Бухгалтерии 8 [Электронный ресурс]: Режим доступа: http://www.intuit.ru/studies/courses/581/437 /lecture/9793.
Основы конфигурирования в системе "1С:Предприятие 8.0" [Электронный ресурс]: Режим доступа: http://www.intuit.ru/studies /courses/86/86/lecture/2611.
Приложение 1
Сведения об организации ООО «Строитель»
Название реквизита |
Значение реквизита |
Наименование |
ООО «Строитель» |
Юр./физ. лицо |
Юр. лицо |
Префикс |
СТР |
Полное наименование |
Общество с ограниченной ответственностью «Строитель» |
Наименование плательщика в платежных поручениях на перечисление налогов |
Общество с ограниченной ответственностью «Строитель» |
Основной банковский счет |
Основной расчетный счет (данные в табл. 3) |
Закладка «Основные» |
|
Реквизиты |
|
ИНН |
3664000405 |
КПП |
366505523 |
ОГРН |
1063667218840 |
Дата государственной регистрации |
10.01.2002 |
ИФНС |
|
Код ИФНС |
3665 |
Наименование ИФНС |
ИФНС России по Коминтерновскому району г. Воронежа |
Свидетельство о постановке на учет в налоговом органе |
|
Дата выдачи |
10.01.2002 |
Серия и № |
77 №1012341234 |
Налоговый орган, выдавший свидетельство |
|
Код |
3665 |
Наименование |
ИФНС России по Коминтерновскому району г. Воронежа |
ОКАТО |
45290554100 |
Закладка «Адреса и телефоны» |
|
Юридический адрес и почтовый адрес |
394043, г. Воронеж, ул. Кольцовская, д.6 |
Телефон/факс |
222-23-32 |
Закладка «Коды» |
|
ОКПО |
01316740 |
ОКОНХ |
61000 |
ОКОПФ (наименование) |
Общество с ограниченной ответственностью |
ОКФС (наименование) |
Частная |
ОКВЭД (наименование) |
Производство |
Закладка «Фонды» |
|
Регистрационный номер в ПФР |
087-105-071284 |
Код территориального органа ПФР |
- |
Регистрационный номер в ФСС |
770810116 |
Приложение 2
Сведения о контрагентах
Наименование реквизита |
Значение реквизита |
Справочник «Контрагенты»→«Поставщики»→«Юридические лица»→«Поставщики материалов» |
|
Наименование |
ООО «Цемент» |
Закладка «Общие» |
|
Юр./физ. лицо |
Юр. лицо |
Группа контрагентов |
Поставщики материалов |
Полное наименование |
Общество с ограниченной ответственностью «Цемент» |
ИНН |
3666005737 |
КПП |
366501002 |
Код по ОКПО |
- |
Входит в холдинг |
Нет |
Закладка «Контакты» |
|
Адреса и телефоны |
394036, г.Воронеж, ул.Березовская, д. 6в; 76-89-56 |
Контактные лица |
- |
Закладка «Счета и договора» |
|
Банковские счета |
Банк: Воронежский банк СБ РФ в Ленинском отделении №5095 Р/с: 40702810913380000171 К/с: 30101810600000000681 БИК: 042007681 |
Договоры контрагентов |
Основной договор №43 от 01.01.200…г. с поставщиком |
Справочник «Контрагенты»→«Поставщики»→«Юридические лица»→«Поставщики материалов» |
|
Наименование |
ООО «Карьер» |
Закладка «Общие» |
|
Юр./физ. лицо |
Юр. лицо |
Группа контрагентов |
Поставщики материалов |
Полное наименование |
Общество с ограниченной ответственностью «Карьер» |
ИНН |
36671212217 |
КПП |
366537006 |
Код по ОКПО |
- |
Входит в холдинг |
Нет |
Закладка «Контакты» |
|
Адреса и телефоны |
394089, г.Павловск, ул.Дорожная, д. 3г; 56-38-94 |
Контактные лица |
- |
Закладка «Счета и договора» |
|
Банковские счета |
Банк: ОАО «ВТБ» Р/с: 40701810300300000001 К/с: 30101810500000000707 БИК: 042007707 |
Договоры контрагентов |
Основной договор №15 от 01.01.200…г. с поставщиком |
Справочник «Контрагенты»→«Покупатели»→«Юридические лица»→«Оптовые покупатели» |
|
Наименование |
ООО «Удача» |
Закладка «Общие» |
|
Юр./физ. лицо |
Юр. лицо |
Группа контрагентов |
Оптовые покупатели |
Полное наименование |
Общество с ограниченной ответственностью «Удача» |
ИНН |
3664001222 |
КПП |
366401001 |
Код по ОКПО |
- |
Входит в холдинг |
Нет |
Закладка «Контакты» |
|
Адреса и телефоны |
394085, г.Воронеж, ул.Плехановская, д. 9; 56-87-21 |
Контактные лица |
- |
Закладка «Счета и договора» |
|
Банковские счета |
Банк: Центрально-Черноземный банк СБ РФ Р/с: 40603810513020100050 К/с: 30101810600000000681 БИК: 042007681 |
Договоры контрагентов |
Основной договор №10 от 01.01.200…г. с покупателем |
Справочник «Контрагенты»→«Покупатели»→«Физические лица»→«Оптовые покупатели» |
|
Наименование |
ИП Смирнов В.А. |
Закладка «Общие» |
|
Юр./физ. лицо |
Физ. лицо |
Группа контрагентов |
Оптовые покупатели |
ФИО |
Индивидуальный предприниматель Смирнов В.А. |
ИНН |
3666005863 |
Документ |
Паспорт гражданина Российской Федерации: серия 20 06 №589236 выданный 12.11.2006 г. ОВД Коминтерновского района г.Воронежа |
Входит в холдинг |
Нет |
Закладка «Контакты» |
|
Адреса и телефоны |
394077, г.Воронеж, ул.Беговая, д.48, кв.50; 33-65-99 |
Контактные лица |
- |
Закладка «Счета и договора» |
|
Банковские счета |
Банк: АКБ «Мирный» Адрес банка: 394000, г.Воронеж, ул.Лесорубов, д.7 Р/с: 40702810913380000459 К/с: 30101810600000000891 БИК: 042003568 |
Договоры контрагентов |
Основной договор №19 от 01.01.200…г. с покупателем |
Справочник «Контрагенты»→«Учредители»→«Юридические лица» |
|
Наименование |
НПО «Эксперимент» |
Закладка «Общие» |
|
Юр./физ. лицо |
Юр. лицо |
Группа контрагентов |
Юридические лица |
Полное наименование |
НПО «Эксперимент» |
ИНН |
7701739868 |
КПП |
77036452 |
Код по ОКПО |
- |
Входит в холдинг |
Нет |
Закладка «Контакты» |
|
Адреса и телефоны |
Юрид. адрес:127567, г.Москва, Дубовая алея, дом. 25/3 Почтовый адрес: 127567, г.Москва, а/я 456; 16-49-50 |
Контактные лица |
- |
Закладка «Счета и договора» |
|
Банковские счета |
Банк: ОАО «Триумф-Банк» Расчетный счет: 40702810100000000716 Адрес банка: г.Москва, Триумфальный проспект, дом 115 Корр. счет: 30107810600000172305 БИК: 044585305 |
Договоры контрагентов |
Устав прочее |
Справочник «Контрагенты»→«Учредители»→«Физические лица» |
|
Наименование |
Соколов В.П. |
Закладка «Общие» |
|
Юр./физ. лицо |
Физ. лицо |
Группа контрагентов |
Физические лица |
ФИО |
Соколов Виктор Петрович |
ИНН |
3667234322 |
Документ |
Паспорт гражданина Российской Федерации: серия 4500 №405060 выданный 20.08.2001 г. ОВД Ленинского района г.Воронежа |
Входит в холдинг |
Нет |
Закладка «Контакты» |
|
Адреса и телефоны |
394000, г.Воронеж, ул. Моисеева, д.91, кв.136; 77-64-65 |
Контактные лица |
- |
Закладка «Счета и договора» |
|
Банковские счета |
- |
Договоры контрагентов |
Устав прочее |
Приложение 3
Ввод начальных остатков по счетам
№ |
Дебет |
Кредит |
Содержание |
Кол-во |
Сумма, руб. |
||
Счет 01 «Основные средства» |
|||||||
1 |
01.01 |
000 |
Здание администрации. Построено силами организации 1 января 2002 года. Амортизация отражается на счете 26. Амортизация начисляется линейным способом. Срок службы – 50 лет. Накопленная амортизация - 368750 руб. Вкладка «Событие»: дата принятия к учету – самостоятельно. Название документа: «Принятие к учету ОС», номер документа 1. |
|
1 500 000 |
||
2 |
01.01 |
000 |
Здание производственного цеха. Построено силами организации 1 апреля 2008 года. Амортизация отражается на счете 20. Амортизация начисляется линейным способом. Срок службы – 30 лет. Накопленная амортизация - 3491666,50 руб. Вкладка «Событие»: дата принятия к учету – самостоятельно. Название документа: «Принятие к учету ОС», номер документа 2. |
|
2 000 000 |
||
3 |
01.01 |
000 |
Склад. Построено силами организации 1 января 2010 года. Амортизация отражается на счете 20. Амортизация начисляется линейным способом. Срок службы – 25 лет. Накопленная амортизация - 103541 руб. Вкладка «Событие»: дата принятия к учету – самостоятельно. Название документа: «Принятие к учету ОС», номер документа 3. |
|
700 000 |
||
4 |
01.01 |
000 |
Компьютер. Приобретен за плату. Амортизация отражается на счете 26. Амортизация начисляется линейным способом. Срок службы – 7 лет. Накопленная амортизация - 2391 руб. Вкладка «Событие»: дата принятия к учету – 1 января 2012 года. Название документа: «Принятие к учету ОС», номер документа 4. Станок был модернизирован 24.05.2012, документом «Модернизация ОС», №1. |
|
20 000 |
||
5 |
01.01 |
000 |
Принтер. Приобретен за плату. Амортизация отражается на счете 26. Амортизация начисляется линейным способом. Срок службы – 5 лет. Накопленная амортизация - 1793,50 руб. Вкладка «Событие»: дата принятия к учету – 24.06.2012. Название документа: «Принятие к учету ОС», номер документа 5. |
|
15 000 |
||
6 |
01.01 |
000 |
Автомобиль. Приобретен за плату. Амортизация отражается на счете 20. Амортизация начисляется линейным способом. Группа учета ОС – самостоятельно. Срок службы – 15 лет. Накопленная амортизация - 29913 руб. Вкладка «Событие»: дата принятия к учету – 02.08.2012. Название документа: «Принятие к учету ОС», номер документа 6. |
|
200 000 |
||
ИТОГО |
4 435 000 |
||||||
Счет 10 «Материалы» |
|||||||
1 |
10 |
000 |
Цемент |
10 000 |
36 000 000 |
||
2 |
10 |
000 |
Песок |
5 000 |
2 050 000 |
||
3 |
10 |
000 |
Щебень |
7 000 |
9 450 000 |
||
4 |
10 |
000 |
Бензин А-76 |
1000 |
24 000 |
||
5 |
10 |
000 |
Д/топливо |
200 |
5 400 |
||
6 |
10 |
000 |
Халат х/б |
50 |
5 000 |
||
7 |
10 |
000 |
Рукавицы |
100 |
2 000 |
||
ИТОГО |
47 536 400 |
||||||
Счет 43 «Готовая продукция» |
|||||||
1 |
43 |
000 |
Бетон М-250 с добавкой |
3,2 |
6 560 |
||
2 |
43 |
000 |
Бетон М-150 с добавкой |
1,6 |
2 880 |
||
3 |
43 |
000 |
Бетон М-200 с добавкой |
54,8 |
105 216 |
||
4 |
43 |
000 |
Бетон М-350 с добавкой |
86,4 |
201 312 |
||
5 |
43 |
000 |
Бетон товарный М-100 |
361,6 |
524 320 |
||
6 |
43 |
000 |
Бетон товарный М-150 |
175,6 |
266 912 |
||
7 |
43 |
000 |
Бетон товарный М-200 |
2750 |
4 318 913 |
||
8 |
43 |
000 |
Бетон товарный М-250 |
266 |
438 900 |
||
9 |
43 |
000 |
Бетон товарный М-300 |
368,2 |
629 622 |
||
10 |
43 |
000 |
Бетон товарный М-350 |
449,4 |
831 390 |
||
11 |
43 |
000 |
Пескобетон М-100 |
105,6 |
129 888 |
||
12 |
43 |
000 |
Пескобетон М-150 |
6 |
8 460 |
||
13 |
43 |
000 |
Пескобетон М-200 |
148,4 |
222 600 |
||
14 |
43 |
000 |
Пескобетон М-200 с добавкой |
50,8 |
103 632 |
||
15 |
43 |
000 |
Раствор известковый |
430,5 |
370 230 |
||
16 |
43 |
000 |
Раствор М-100 с добавкой |
130,5 |
193 140 |
||
17 |
43 |
000 |
Раствор М-150с добавкой |
16,2 |
26 892 |
||
18 |
43 |
000 |
Раствор М-50 с добавкой |
2,4 |
2 688 |
||
19 |
43 |
000 |
Раствор М-75 с добавкой |
0,6 |
750 |
||
20 |
43 |
000 |
Раствор сложный М-100 |
8,4 |
9 156 |
||
21 |
43 |
000 |
Раствор сложный М-25 |
89,4 |
77 778 |
||
22 |
43 |
000 |
Раствор сложный М-25 с добавкой |
1,8 |
1 638 |
||
23 |
43 |
000 |
Раствор сложный М-50 |
1,2 |
1 068 |
||
24 |
43 |
000 |
Раствор цементный М-100 |
733,2 |
799 188 |
||
25 |
43 |
000 |
Раствор цементный М-150 |
79,8 |
96 558 |
||
26 |
43 |
000 |
Раствор цементный М-50 |
9,6 |
8 544 |
||
27 |
43 |
000 |
Раствор цементный М-75 |
184,5 |
182655 |
||
ИТОГО |
9 560 890 |
||||||
Счет 50 «Касса» |
|||||||
1 |
50.1 |
000 |
Поступление от покупателей |
|
5 000 |
||
Счет 51 «Расчетный счет» |
|||||||
1 |
51 |
000 |
Поступление от покупателей |
|
1 000 000 |
||
Счет 60 «Расчеты с поставщиками» |
|||||||
1 |
60 |
000 |
ООО «Карьер» |
|
30 000 |
||
2 |
000 |
60 |
ООО «Цемент» |
|
10 000 |
||
ИТОГО |
40 000 |
||||||
Счет 62 «Расчеты с покупателями» |
|||||||
1 |
000 |
62 |
ИП Смирнов |
|
40 000 |
||
2 |
62 |
000 |
ООО «Удача» |
|
15 000 |
||
ИТОГО |
55 000 |
||||||
Счет 68 «Расчеты по налогам и сборам» |
|||||||
1 |
000 |
68.02 |
Задолженность по налогу на добавленную стоимость |
|
30 000 |
||
Счет 80 «Уставной капитал» |
|||||||
1 |
000 |
80 |
НПО «Эксперимент» |
|
61 504 235 |
||
Приложение 4