Тема 9 Налогово-бюджетная система и налогово-бюджетная политика

План занятия

1. Краткосрочные и долгосрочные цели бюджетно-налоговой политики и ее инструменты.

2. Дискреционная фискальная политика. Мультипликатор государственных закупок. Мультипликатор трансфертов. Налоговый мультипликатор. Мультипликатор сбалансированного бюджета.

3. Политика «встроенных стабилизаторов». Эффективность фискальной политики.

4. Финансирование бюджетного дефицита. Внутренний и внешний государственный долг. Основные направления бюджетно-налоговой политики России.

Ключевые термины и понятия

Государственный бюджет. Дефицит и профицит бюджета. Механизм секвестра. Налоги, прямые и косвенные налоги. Пропорциональные, прогрессивные и регрессивные налоги. Стимулирующая бюджетно-налоговая политика. Сдерживающая бюджетно-налоговая политика. Дискреционная, недискреционная бюджетно-налоговая политика. Структурный дефицит государственного бюджета. Циклический дефицит государственного бюджета. Внутренний лаг. Встроенные стабилизаторы. Финансирование бюджетного дефицита. Эффект Оливера-Танзи. Кривая Лаффера. Государственный долг.

Вопросы для обсуждения

1. Назовите компоненты доходов государственного бюджета.

2. Какие задачи решает государство, воздействуя на потребительские решения домохозяйств через систему налогов?

3. Назовите причины дефицита государственного бюджета и способы его финансирования.

4. Каковы цели фискальной политики?

5. В чем состоит различие между дискреционной и недискреционной политики?

6. Что показывает и как рассчитывается мультипликатор сбалансированного бюджета?

7. Назовите изменения налогов и правительственных расходов предусматривает стимулирующая фискальная политика.

8. В чем заключается эффект вытеснения?

9. На основании каких факторов можно сделать вывод о неэффективности/эффективности фискальной политики?

10. Как вы считаете, в чем заключается социально-экономический смысл выражений: «уклонение от налогов», «налоговая война».

11. Когда используется механизм секвестра и в чем он проявляется?

Темы докладов

1. Внебюджетные фонды: механизм создания и использования.

2. Государственный долг России: проблемы и решения.

3. Сравнительный анализ финансово-бюджетной политики в России и за рубежом.

4. Особенности современной фискальной политики России.

Задачи

1. В экономике государственные закупки товаров и услуг равны 950 млрд. дол., совокупный доход – 5600 млрд. дол., налоговая ставка –15 %, аккордные налоги –220 млрд. дол., процентная ставка по государственным облигациям – 10 %, стоимость всех имеющихся государственных облигаций –1300 млрд. дол., трансфертные платежи –80 млрд. дол., из них субсидии фирмам – 35 млрд. дол. Определите состояние государственного бюджета.

2. Фактический ВВП страны составляет 2000 млрд. дол. Чтобы обеспечить уровень полной занятости, правительство сокращает государственные закупки на 50 млрд. дол. И увеличивает налоги на 20 млрд. дол. Определите величину потенциального ВВП, если предельная склонность к потреблению равна 0,75.

3. В экономике страны естественный уровень безработицы равен 7 %, а фактический – 9 %. Потенциальный ВВП составляет 3000 млрд. дол., коэффициент Оукена –2,5. Какую политику должно проводить правительство для стабилизации экономики (рассмотреть все возможные инструменты), если известно, что предельная склонность к потреблению равна 0,9.e) инвестиции становятся более чувствительными к изменению процентной ставки.

4. В экономике страны фактический уровень безработицы составляет 5,5 %, а естественный – 7%. Потенциальный ВВП равен 2000 млрд. дол., а разрыв ВВП –4 %. Какую политику должно проводить правительство для стабилизации экономики (рассмотреть все возможные инструменты), если известно, что предельная склонность к потреблению равна 0,8.

5. В таблице приведены данные о величине спроса на инвестиции при различных ставках процента. Средняя склонность к потреблению равна 0,8.

Ставка процента, %	Чисты инвестиции (по плану)
8	115
7	140
6	165
5	190
4	215

Определите:

а) как изменится равновесный реальный объем ЧВП, если объем государственных закупок товаров и услуг увеличится на 30 долл.;

б) как изменится равновесный объем реального ЧВП, если правительство получило эту сумму путем увеличения налогов на 30 долл.?

6. Верны ли следующие утверждения:

- государственный бюджет представляет собой основной финансовый план страны;

- государственный бюджет отражает основные виды доходов и расходов правительства;

- если доходы бюджета равны расходам, то такой бюджет называется сбалансированным;

- профицит государственного бюджета означает, что сальдо государственного бюджета положительное или равно нулю;

- в краткосрочном периоде сокращение правительством расходов для обеспечения сбалансированного бюджета может привести к рецессии;

- ежегодно сбалансированный бюджет усиливает циклические колебания экономики;

- в развитых странах государство оплачивает большую часть своих расходов, занимая средства у населения;

- наиболее используемым способом финансирования бюджетного дефицита в развитых странах является денежная эмиссия.

Рекомендуемая литература

1. Макроэкономика: учебник для бакалавров /А.В. Аносова, И.А. Ким, С.Ф. Серегина [и др.]; под ред. С. Ф. Серегиной. – 2- е изд., испр. и доп. – М.: Издательство Юрайт, 2013. – 521 с.

2. Мэнкью Н.. Тейлор М. Макроэкономика. 2- изд. – СПб.: Питер, 2013. – 560 с.