- •Экономика города Екатеринбурга
- •1.1 Экономико-географическое положение
- •Промышленность
- •Торговля
- •Финансовая сфера
- •1.5 Положение в мировой экономике
- •1.6 Положение в национальной экономике
- •Анализ бюджета города Екатеринбурга
- •2.1 Горизонтальный анализ доходов города Екатеринбурга
- •2.2 Вертикальный анализ доходов города Екатеринбурга
- •2.3 Горизонтальный анализ расходов города Екатеринбурга
- •2.4 Вертикальный анализ расходов города Екатеринбурга
- •Список использованной литературы
Анализ бюджета города Екатеринбурга
2.1 Горизонтальный анализ доходов города Екатеринбурга
ИСТОЧНИК ДОХОДОВ |
Сумма (тыс. руб.) |
Абсолютное отклонение |
Относит-ое отклонение |
|
2019 |
2020 |
(2020-2019) |
(2020/2019*100-100) |
|
НАЛОГОВЫЕ И НЕНАЛОГОВЫЕ ДОХОДЫ |
24 925 911 |
24 049 616 |
-876 295 |
-3,5156 |
НАЛОГИ НА ПРИБЫЛЬ, ДОХОДЫ |
8 809 532 |
9 080 732 |
271 200 |
3,078484 |
Налог на доходы физических лиц |
8 809 532 |
9 080 732 |
271 200 |
3,078484 |
НАЛОГИ НА ТОВАРЫ (РАБОТЫ, УСЛУГИ), РЕАЛИЗУЕМЫЕ НА ТЕРРИТОРИИ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ |
2 289 659 |
2 283 623 |
-6 036 |
-0,26362 |
Акцизы по подакцизным товарам (продукции), производимым на территории Российской Федерации |
2 289 659 |
2 283 623 |
-6 036 |
-0,26362 |
НАЛОГИ НА СОВОКУПНЫЙ ДОХОД |
4 314 382 |
3 943 615 |
-370 767 |
-8,59375 |
Налог, взимаемый в связи с применением упрощенной системы налогообложения |
3 031 390 |
2 959 205 |
-72 185 |
-2,38125 |
Единый налог на вмененный доход для отдельных видов деятельности |
1 105 367 |
816 106 |
-289 261 |
-26,1688 |
Единый сельскохозяйственный налог |
32 380 |
17 540 |
-14 840 |
-45,8308 |
Налог, взимаемый в связи с применением патентной системы налогообложения |
145 245 |
150 764 |
5 519 |
3,799787 |
НАЛОГИ НА ИМУЩЕСТВО |
4 338 799 |
4 067 796 |
-271 003 |
-6,24604 |
Налог на имущество физических лиц |
1 128 663 |
1 108 059 |
-20 604 |
-1,82552 |
Земельный налог |
3 210 136 |
2 959 737 |
-250 399 |
-7,80026 |
ГОСУДАРСТВЕННАЯ ПОШЛИНА |
319 598 |
339 856 |
20 258 |
6,338588 |
Государственная пошлина по делам, рассматриваемым в Верховного Суда Российской Федерации) судах общей юрисдикции, мировыми судьями (за исключением |
315 687 |
336 878 |
21 191 |
6,712662 |
Государственная пошлина за выдачу разрешения на установку рекламной конструкции |
2 397 |
1 545 |
-852 |
-35,5444 |
Государственная пошлина за выдачу специального разрешения на движение по автомобильным дорогам транспортных средств, осуществляющих перевозки опасных, тяжеловесных и (или) крупногабаритных грузов |
1 514 |
1 433 |
-81 |
-5,35007 |
ЗАДОЛЖЕННОСТЬ И ПЕРЕРАСЧЕТЫ ПО ОТМЕНЕННЫМ НАЛОГАМ, СБОРАМ И ИНЫМ ОБЯЗАТЕЛЬНЫМ ПЛАТЕЖАМ |
51 |
13 |
-38 |
-74,5098 |
ДОХОДЫ ОТ ИСПОЛЬЗОВАНИЯ ИМУЩЕСТВА, НАХОДЯЩЕГОСЯ В ГОСУДАРСТВЕННОЙ И МУНИЦИПАЛЬНОЙ СОБСТВЕННОСТИ |
3 035 880 |
2 658 394 |
-377 486 |
-12,4342 |
Доходы в виде прибыли, приходящейся на доли в уставных (складочных) капиталах хозяйственных товариществ и обществ, или дивидендов по акциям, принадлежащим городским округам |
77 407 |
91 957 |
14 550 |
18,79675 |
Доходы, получаемые в виде арендной платы за земельные участки, государственная собственность на которые не разграничена и которые расположены в границах городских округов, а также средства от продажи права на заключение договоров аренды указанных земельных участков |
2 038 258 |
1 885 277 |
-152 981 |
-7,50548 |
Доходы, получаемые в виде арендной платы, а также средства от продажи права на заключение договоров аренды за земли, находящиеся в собственности городских округов (за исключением земельных участков муниципальных бюджетных и автономных учреждений) |
217 547 |
180 877 |
-36 670 |
-16,8561 |
Доходы от сдачи в аренду имущества, находящегося в оперативном управлении органов управления городских округов и созданных ими учреждений (за исключением имущества муниципальных бюджетных и автономных учреждений) |
1 267 |
1 334 |
67 |
5,288082 |
Доходы от сдачи в аренду имущества, составляющего казну городских округов (за исключением земельных участков) |
567 341 |
390 384 |
-176 957 |
-31,1906 |
Плата по соглашениям об установлении сервитута, заключенным органами местного самоуправления городских округов, государственными или муниципальными предприятиями либо государственными или муниципальными учреждениями в отношении земельных участков, государственная собственность на которые не разграничена и которые расположены в границах городских округов |
5 154 |
5 916 |
762 |
14,78463 |
Плата по соглашениям об установлении сервитута, заключенным органами местного самоуправления городских округов, государственными или муниципальными предприятиями либо государственными или муниципальными учреждениями в отношении земельных участков, находящихся в собственности городских округов |
6 370 |
6 927 |
557 |
8,744113 |
Доходы от перечисления части прибыли, остающейся после уплаты налогов и иных обязательных платежей муниципальных унитарных предприятий, созданных городскими округами |
54 033 |
8 |
-54 025 |
-99,9852 |
Прочие поступления от использования имущества, находящегося в собственности городских округов (за исключением имущества муниципальных бюджетных и автономных учреждений, а также имущества муниципальных унитарных предприятий, в том числе казенных) |
68 503 |
2 |
-68 501 |
-99,9971 |
ПЛАТЕЖИ ПРИ ПОЛЬЗОВАНИИ ПРИРОДНЫМИ РЕСУРСАМИ |
85 752 |
83 278 |
-2 474 |
-2,88506 |
Плата за негативное воздействие на окружающую среду |
85 752 |
83 278 |
-2 474 |
-2,88506 |
ДОХОДЫ ОТ ОКАЗАНИЯ ПЛАТНЫХ УСЛУГ И КОМПЕНСАЦИИ ЗАТРАТ ГОСУДАРСТВА |
242 281 |
395 592 |
153 311 |
63,27818 |
ДОХОДЫ ОТ ПРОДАЖИ МАТЕРИАЛЬНЫХ И НЕМАТЕРИАЛЬНЫХ АКТИВОВ |
1 115 672 |
993 672 |
-122 000 |
-10,9351 |
Доходы от продажи квартир, находящихся в собственности городских округов |
4 770 |
4 418 |
-352 |
-7,37945 |
Доходы от реализации имущества, находящегося в оперативном управлении учреждений, находящихся в ведении органов управления городских округов (за исключением имущества муниципальных бюджетных и автономных учреждений), в части реализации основных средств по указанному имуществу |
168 |
786 |
618 |
367,8571 |
Доходы от реализации имущества, находящегося в оперативном управлении учреждений, находящихся в ведении органов управления городских округов (за исключением имущества муниципальных бюджетных и автономных учреждений), в части реализации материальных запасов по указанному имуществу |
827 |
668 702 |
667 875 |
80758,77 |
Доходы от реализации иного имущества, находящегося в собственности городских округов (за исключением имущества муниципальных бюджетных и автономных учреждений, а также имущества муниципальных унитарных предприятий, в том числе казенных), в части реализации основных средств по указанному имуществу |
727 091 |
250 000 |
-477 091 |
-65,6164 |
Доходы от продажи земельных участков, государственная собственность на которые не разграничена и которые расположены в границах городских округов |
300 000 |
48 295 |
-251 705 |
-83,9017 |
Доходы от продажи земельных участков, находящихся в собственности городских округов (за исключением земельных участков муниципальных бюджетных и автономных учреждений) |
57 761 |
21 328 |
-36 433 |
-63,0754 |
Плата за увеличение площади земельных участков, находящихся в частной собственности, в результате перераспределения таких земельных участков и земель (или) земельных участков, государственная собственность на которые не разграничена и которые расположены в границах городских округов |
25 055 |
143 |
-24 912 |
-99,4293 |
ШТРАФЫ, САНКЦИИ, ВОЗМЕЩЕНИЕ УЩЕРБА |
372 369 |
181 505 |
-190 864 |
-51,2567 |
ПРОЧИЕ НЕНАЛОГОВЫЕ ДОХОДЫ |
1 936 |
21 540 |
19 604 |
1012,603 |
Невыясненные поступления, зачисляемые в бюджеты городских округов |
0 |
0 |
0 |
#ДЕЛ/0! |
Прочие неналоговые доходы бюджетов городских округов |
1 936 |
21 540 |
19 604 |
1012,603 |
БЕЗВОЗМЕЗДНЫЕ ПОСТУПЛЕНИЯ |
23 194 357 |
27 972 108 |
4 777 751 |
20,59876 |
Субсидии бюджетам бюджетной системы Российской Федерации (межбюджетные субсидии) |
8 013 191 |
8 049 162 |
35 971 |
0,448897 |
Субвенции бюджетам бюджетной системы Российской Федерации |
14 349 165 |
15 922 600 |
1 573 435 |
10,96534 |
Иные межбюджетные трансферты |
925 959 |
3 354 671 |
2 428 712 |
262,2915 |
Прочие безвозмездные поступления в бюджеты городских округов |
37 228 |
10 705 |
-26 523 |
-71,2448 |
Доходы бюджетов городских округов от возвратаорганизациями остатков субсидий прошлых лет |
33 |
129 |
96 |
290,9091 |
Возврат остатков субсидий, субвенций и иных межбюджетных трансфертов, имеющих целевое назначение, прошлых лет из бюджетов городских округов |
-131 219 |
-65 159 |
66 060 |
-50,3433 |
Всего |
48 120 268 |
52 021 724 |
3 901 456 |
8,107719 |
Рассмотрим выполнение расчетов на примере «НАЛОГОВЫЕ И НЕНАЛОГОВЫЕ ДОХОДЫ»:
1. Абсолютное отклонение = 24 925 911 - 24 049 616 = -876 295
2. Относительное отклонение = 24 925 911 / 24 049 616 * 100 – 100= -3,5156
Остальные пункты источников дохода рассчитываются аналогично.