По счету 60 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками»:

№ п/п

Наименование поставщиков

Сумма,

руб.

1 вариант

2 вариант

3 вариант

1

ООО «Дельта»

53 550

53 550

53 550

2

ОАО «МПСП»

300 000

330 000

260 000

Итого

353 550

383 550

313 550

№ п/п

ФИО подотчетных лиц

Сумма,

руб.

1

Расчеты с экспедитором Кузнецовым А.П.

6 000

Итого

6 000

№

п/п

Документы и краткое содержание операций

1 В

2 В

3 В

Корреспонденция счетов

Сумма,

руб.

Сумма,

руб.

Сумма,

руб.

Д-т

К-т

1

2

3

4

5

6

7

1

Счет-фактура и приходные ордера

Получены от ОАО «МПСП» и оприходованы материалы

-покупная стоимость

-налог на добавленную стоимость (18%)

225 000

?

146 000

?

151 600

?

2

Счет и товарно-транспортные накладные транспортной организации ООО «Дельта»

Принят к оплате счет ООО «Дельта» за доставку материалов:

-стоимость услуги

-налог на добавленную стоимость (18%)

6 000

?

4 500

?

2 000

?

3

Авансовый отчет № 15 Кузнецова А.П.

Подотчетные суммы израсходованы на:

-приобретение материалов

-оплату услуг по разгрузке материалов

4 000

-

4 000

1 500

2 000

300

4

Приходный кассовый ордер

Возвращены Кузнецовым А.П. неизрасходованные средства

?

?

?

5

Требования №№ 29-57

Отпущены со склада в производство материалы по учетным ценам:

на изготовление изд. А

на изготовление изд. Б

90 000

95 700

65 000

55 000

79 200

68 000

6

Расчет бухгалтерии

Списываются транспортно-заготовительные расходы, приходящиеся на отпущенные в производство материалы на изготовление изд. А

на изготовление изд. Б

?

?

?

?

?

?

7

Ведомость начисления и распределения заработной платы

Начислена заработная плата:

- рабочим за изготовление изд. А

- рабочим за изготовление изд. Б

- рабочим по ремонту оборудования

- производственным служащим

-служащим административного корпуса

80 000

100 000

5 000

200 000

47 000

50 000

30 000

5 000

15 000

30 000

32 000

35 000

12 000

12 100

17 900

8

Ведомость начисления и распределения заработной платы

Начислены страховые взносы по действующим тарифам от сумм начисленной заработной платы:

-рабочим за изготовление изделия А

-рабочим за изготовление изделия Б

-рабочим по ремонту оборудования

-производственным служащим

-служащим административного корпуса

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

9

Расчет бухгалтерии

Удержан налог на доходы физических лиц

27 520

13 300

12 090

10

Расчет бухгалтерии

Начислены пособия по временной нетрудоспособности

1 400

1 400

1 500

11

Выписка из расчетного счета, приходный кассовый ордер

Получено в кассу на выплату заработной платы

?

?

?

12

Расчетно-платежная ведомость

Выдана из кассы заработная плата

400 000

110 000

95 000

13

Расчетно-платежная ведомость, расходный кассовый ордер

Депонирована невыданная заработная плата

Сдана в банк депонированная заработная плата

?

?

?

?

?

?

14

Ведомость начисления амортизации основных средств

Начислена амортизация основных средств:

- основных участков

- административного корпуса

1 200

1 500

2 000

1 000

3 700

2 300

15

Расчет бухгалтерии

Распределены и списаны пропорционально основной з/п рабочих :

1) общепроизводственные расходы:

на производство изд. А

на производство изделия Б

2)общехозяйственные расходы:

на производство изд. А

на производство изделия Б

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

16

Накладная на выпуск готовой продукции

Выпущена из производства и оприходована на склад готовая продукция по фактической себестоимости (остатка незавершенного производства на конец месяца нет)

-изделия А

-изделия Б

?

?

?

?

?

?

17

Накладная на отпуск готовой продукции, счет-фактура

Отгружена готовая продукция покупателю.

Предъявлен счет:

-стоимость продукции

-налог на добавленную стоимость (18%)

582 000

?

420 000

?

270 900

?

18

Расчет бухгалтерии

Списывается фактическая себестоимость проданной продукции

512 000

340 000

180 000

19

Расчет бухгалтерии

Начислена задолженность бюджету по налогу на добавленную стоимость по реализованной продукции

?

?

?

20

Счет транспортной организации ООО «Конус»

Принят к оплате счет за доставку готовой продукции до покупателя

-стоимость услуги

-налог на добавленную стоимость 18%

5 000

?

4 000

?

2 500

?

21

Расчет бухгалтерии

Списываются коммерческие расходы, приходящиеся на реализованную продукцию

5 000

4 000

2 500

22

Выписка из расчетного счета в банке

Поступило на расчетный счет от покупателей за продукцию полностью

?

?

?

23

Расчет бухгалтерии

Выявляется и списывается финансовый результат от продажи продукции

?

?

?

24

Расчет бухгалтерии

Начислен налог на имущество

2 300

1 400

1 700

25

Расчет бухгалтерии

Определяется и списывается по назначению результат по счету 91 "Прочие доходы и расходы"

?

?

?

26

Расчет бухгалтерии

Начислен налог на прибыль (20%)

?

?

?

27

Выписка из расчетного счета в банке

Оплачены счета поставщиков материалов и транспортной организации полностью

?

?

?

28

Расчет бухгалтерии

Предъявлен бюджету НДС по приобретенным материалам

?

?

?

29

Выписка из расчетного счета в банке

Перечислен в бюджет НДС

?

?

?

Итого:

Показатель

Стоимость материалов в учетных ценах, руб.

Сумма ТЗР, руб.

Фактическая себестоимость,

руб.

Остаток на начало месяца

Поступило за месяц

Итого:

Процент ТЗР

Отпущено:

на изготовление изд. А

на изготовление изд. Б

Остаток на конец месяца

Вид изделия

Основная зарплата производственных рабочих

Общепроизводственные

Общехозяйственные

Коэффи-циент

Сумма

Коэффи-циент

Сумма

Изделие А

Изделие Б

ИТОГО: