- •Анализ финансового состояния организации
- •Анализ состава, структуры и динамики активов оао “тд ржд”
- •Анализ состава, структуры и динамики пассивов оао “тд ржд”
- •Расчет собственного капитала в обороте организации оао “тд ржд”
- •Уровень и динамика финансовой независимости оао “тд ржд” в части формирования им оборотных активов и запасов
- •Группировка активов организации оао “тд ржд” по степени их ликвидности
- •Расчет и оценка чистых активов организации оао “тд ржд”
- •Рейтинговая оценка устойчивости финансового состояния организации оао “тд ржд”
- •Оценка вероятности банкротства организации по модели в.В. Ковалева и о.Н. Волковой:
Группировка активов организации оао “тд ржд” по степени их ликвидности
Тыс.руб.
|
№ п/п |
Показатели |
Код показателя баланса или порядок расчета |
На начало отчетного года |
На конец отчетного периода |
Изменение, ± |
|
1 |
Денежные средства и денежные эквиваленты |
1250 |
2465573 |
1246510 |
-1219063 |
|
2 |
Итого активы I группы |
п. 1 |
2465573 |
1246510 |
-1219063 |
|
3 |
Краткосрочная дебиторская задолженность |
пояснения к балансу |
20757316 |
25220693 |
+4463377 |
|
4 |
Краткосрочные финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) |
1240 |
1303330 |
- |
-1303330 |
|
5 |
Итого активы II группы |
п.3+п.4 |
22060646 |
25220693 |
+3160047 |
|
6 |
Запасы |
1210 |
34694 |
29663 |
-5031 |
|
7 |
НДС по приобретенным ценностям |
1220 |
5867 |
16924 |
+11057 |
|
8 |
Прочие оборотные активы |
1260 |
899 |
4920 |
+4021 |
|
9 |
Итого активы III группы |
п.6+п.7+п.8 |
41460 |
51507 |
+10047 |
|
10 |
Внеоборотные активы |
1100 |
1468634 |
1088287 |
-380347 |
|
11 |
Долгосрочная дебиторская задолженность |
пояснения к балансу |
- |
- |
- |
|
12 |
Итого активы IV группы |
п.10+п.11 |
1468634 |
1088287 |
-380347 |
|
|
Всего активы |
1600 (п.2+п.5+п.9+п.12) |
25689134 |
25596250 |
-92884 |
За год активы первой группы (денежные средства и денежные эквиваленты) уменьшились на -1219063 тыс. руб. Активы второй группы увеличились +3160047 тыс. руб. за счет увеличения краткосрочной дебиторской задолженности на +4463377 тыс.руб. Активы третьей группы увеличились +10047 тыс. руб. за счет повышения НДС по приобретенным ценностям и прочих оборотных активов. Активы 4 группы уменьшились на -380347 тыс. руб. за счет сокращения внеоборотных активов. В компании прослеживается снижение высоко ликвидных активов, то есть, денежных средств и денежных эквивалентов.
Таблица 7ф
Характеристика уровня и динамики коэффициентов ликвидности организации
ОАО “ТД РЖД”
|
№ п/п |
Показатели |
Код показателя баланса или порядок расчета |
На начало отчетного года |
На конец года |
Изменения, ± |
|
1 |
Активы I группы, тыс.руб. |
Табл. 6 п.2 |
2465573 |
1246510 |
-1219063 |
|
2 |
Активы I и II группы, тыс.руб. |
Табл. 6 п.2 + п.5 |
24526219 |
26467203 |
+1940984 |
|
3 |
Активы I, II и III группы, тыс.руб. |
Табл. 6 п.2 + п.5 + п.9 |
24567679 |
26518710 |
+1951031 |
|
4 |
Краткосрочные обязательства, тыс.руб. |
1500 |
17058628 |
18927938 |
1869310 |
|
5 |
Коэффициенты ликвидности: |
|
|
|
|
|
5.1 |
Коэффициент абсолютной ликвидности (К4) |
П.1/п.4 |
0,14 |
0,07 |
-0,07 |
|
5.2 |
Коэффициент срочной ликвидности (К5) |
П.2/п.4 |
1,438 |
1,4 |
-0,038 |
|
5.3 |
Коэффициент текущей ликвидности (К6) |
П.3/п.4 |
1,44 |
1,4 |
-0,04 |
По данным расчетов можно сделать вывод, что на начало 2016 года можно было погасить немедленно 14% краткосрочных обязательств. К концу 2016 года значение снизилось на 7%. Только 7% краткосрочных обязательств покрывается за счет денежных средств.
Отрицательная динамика К4 связана с увеличением краткосрочных обязательств. Тем не менее на конец года, К4 опустился ниже минимально допустимой границы, равной 0,1. Следовательно, платежеспособность организации можно признать неудовлетворительной.
Коэффициент срочной ликвидности (К5) дает возможность определить, какая часть текущей (краткосрочной) задолженности может быть погашена за счет собственных средств в течение непродолжительного времени. Так как этот коэффициент больше 1, следовательно, за счет имеющихся средств можно покрыть всю текущую задолженность, при этом часть из них еще останется в распоряжении предприятия.
Коэффициент текущей ликвидности (К6) на начало отчетного года не превышал минимальное нормативное значение, равное 2. Это говорит о неудовлетворительном уровне ликвидности.
Таблица 7.1ф