Методика розрахунку суми кредиту, виходячи із запропонованої позичальником суми застави (Приватбанк).
При розгляді майна, пропонованого позичальником для забезпечення кредиту, необхідно враховувати його прийнятність як предмет застави.
Визначення необхідної суми основного забезпечення залежить у першу чергу від ступеня його ліквідності і від розміру кредиту, заставою по якому воно виступає. Для цього виділяється дві групи забезпечення: ліквідне і малоліквідне.
У випадку якщо забезпеченням по кредиту виступає винятково ліквідне майно, формула необхідної суми забезпечення по кредиту виглядає в такий спосіб:
З лікв = Σ к * 1,1
де:
З лікв – необхідна сума ліквідного забезпечення по ринковій вартості;
Σ к – сума запитуваного кредиту.
В інших банках коефіцієнт перевищення вартості забезпечення над вартістю кредиту, що надається, може бути від 1,01 до 1,9.
Ринкова вартість майна дорівнює грошовій сумі, по якій передбачається перехід майна з рук у руки на дату оцінки в результаті комерційної справи між добровільним покупцем і добровільним продавцем після адекватного маркетингу.
Заставна вартість – це ціна майна, що фіксується в договорі застави. Дана ціна повинна забезпечувати максимально швидку реалізацію закладеного майна і стимулювати позичальника погашати кредит у встановлений термін.
До групи ліквідного забезпечення відносяться:
нерухомість (житлового і нежилого фонду) в обласних і районних центрах;
АЗС в обласних і районних центрах;
автотранспорт імпортного виробництва (не старше 5 років) і вітчизняного виробництва (не старше 3 років);
устаткування, призначене для виробництва товарів широкого вжитку, що характеризуються наявністю високого рівня попиту на них;
універсальне торгівельне, холодильне устаткування;
особисте майно (аудіо/відео/побутова техніка імпортного виробництва);
сільськогосподарська техніка імпортного виробництва (не старше 3 років);
виробу з дорогоцінних металів - приймаються винятково в заставу й оцінюються за ціною брухту.
У випадку якщо ліквідного майна недостатньо для повного забезпечення кредиту, необхідно додаткове оформлення в заставу малоліквідного майна, порядок визначення заставної вартості якого, викладений нижче.
Формула необхідної суми малоліквідного забезпечення по кредиту виглядає в такий спосіб:
З мл = Σ к * 1,5
де:
З мл – необхідна сума малоліквідного забезпечення по заставній вартості;
Σ к – сума запитуваного мікрокредиту.
Заставна вартість забезпечення, що відноситься до групи малоліквідного майна, визначається шляхом застосування дисконтів до його ринкової вартості. Дисконт, застосовуваний при оцінці різних видів майна, диференційований, тому що вони мають різний ступінь ліквідності. Заставна вартість при можливому звертанні стягнення на предмет застави буде ціною його реалізації, що вимагає особливої уваги при її визначенні.
Нижче приведений перелік малоліквідного забезпечення і шкала дисконтів у залежності від виду предмета застави (табл.1).
По кредитах у сумі понад еквівалент 10 000 доларів США при забезпеченні їх ліквідною і/або малоліквідною заставою (коефіцієнт покриття – не менш 1.1), з метою зниження кредитних ризиків, випливає дозабезпечення їх за рахунок додаткової застави: майнових прав по договорах, товарів в обороті, майбутнього врожаю тощо.
Таблиця 1
Шкала дисконтів у залежності від виду предмета застави
Найменування основного заставного майна |
Величина дисконту, не менше |
Нерухомість житлового і нежилого фонду в сільській місцевості |
30% |
Автотранспорт імпортного (старше 5 років) і вітчизняного виробництва (старше 3 років) |
|
Специфічне унікальне устаткування, призначене для виробництва товарів вузького попиту |
|
Промислова і сільськогосподарська техніка імпортного (старше 3 років) і вітчизняного виробництва |
|
Особисте майно: - аудіо/відео/побутова техніка вітчизняного виробництва; - меблі імпортного і вітчизняного виробництва; - комп'ютерна техніка, термін придбання якої на момент видачі кредиту – не більш 2 міс. при терміні запитуваного кредиту – до 1 року. |
30% |
Маломірні моторні судна (довжиною до 7 м, місткістю – до 4 чіл. (за даними технічної документації / суднового квитка)) винятково імпортного виробництва (не старше 3 років) |
|
Високоліквідний (широке коло споживачів, наявність високого попиту) товар у заставі, термін збереження (придатності) якого більш терміну кредиту. При цьому, його частка в структурі застави – не більш 30 % від обсягу малоліквідного забезпечення. |
35 % |
Отримана застава обліковується в банку як:
Д 9500 К 990 група – сума застави
За іпотечними кредитами:
Д9520 (земельні ділянки) К 990
Д9521 (нерухоме майно житлового призначення) К990
Д9523 (інші об’єкти нерухомого майна) К 990
Списання застави здійснюється зворотніми проводками.