- •Налоги и налогообложение
- •080105 «Финансы и кредит»
- •Общие указания
- •Раздел 1. Экономическая сущность налогов и основы налогообложения
- •Тема 1: История возникновения и развития налогообложения
- •Вопросы для обсуждения:
- •Тема 2: Налоги в экономической системе общества
- •Вопросы для обсуждения:
- •Задания для самостоятельной работы по теме:
- •Тесты для контроля знаний по теме:
- •Раздел II. Налоговая политика и налоговая система государства
- •Тема 3: Налоговая политика и налоговая система государства
- •Вопросы для обсуждения:
- •Тесты для контроля знаний по теме:
- •Тема 4: Налоговое обязательство и его исполнение
- •Вопросы для обсуждения:
- •Тесты для контроля знаний по теме:
- •Раздел III. Права, обязанности и ответственность налоговых органов, налогоплательщиков и налоговых агентов. Налоговый контроль
- •Тема 5: Права, обязанности и ответственность налоговых органов, налогоплательщиков и налоговых агентов. Налоговый контроль
- •Вопросы для обсуждения:
- •Задания для самостоятельной работы по теме:
- •Тесты для контроля знаний по теме:
- •Раздел IV. Налогообложение юридических лиц
- •Тема 6: Налог на прибыль организаций
- •Вопросы для обсуждения:
- •Задания для самостоятельной работы по теме:
- •Тесты для контроля знаний по теме:
- •Тема 7: Налог на имущество организаций Вопросы для обсуждения:
- •Задания для самостоятельной работы по теме:
- •Тесты для контроля знаний по теме:
- •Тема 8: Налог на добавленную стоимость Вопросы для обсуждения:
- •Задания для самостоятельной работы по теме:
- •Тесты для контроля знаний по теме:
- •Тема 9: Акцизы Вопросы для обсуждения:
- •Задания для самостоятельной работы по теме:
- •Тесты для контроля знаний по теме:
- •Тема 10: Таможенные пошлины Вопросы для обсуждения:
- •Задания для самостоятельной работы по теме:
- •Тесты для контроля знаний по теме:
- •Раздел V. Налогообложение физических лиц
- •Тема 11: Налог на доходы физических лиц Вопросы для обсуждения:
- •Задания для самостоятельной работы по теме:
- •Тесты для контроля знаний по теме:
- •Тема 12: Налог на имущество физических лиц Вопросы для обсуждения:
- •Задания для самостоятельной работы по теме:
- •Тесты для контроля знаний по теме:
- •Раздел VI. Другие виды налогов и сборов с юридических и физических лиц
- •Тема 13: Единый социальный налог Вопросы для обсуждения:
- •Задания для самостоятельной работы по теме:
- •Тесты для контроля знаний по теме:
- •Тема 14: Платежи за пользование природными ресурсами
- •Задания для самостоятельной работы по теме:
- •Тесты для контроля знаний по теме:
- •Тема 15: Транспортный налог Вопросы для обсуждения:
- •Задания для самостоятельной работы по теме:
- •Тесты для контроля знаний по теме:
- •Тема 16: Налог на игорный бизнес Вопросы для обсуждения:
- •Задания для самостоятельной работы по теме:
- •Тесты для контроля знаний по теме:
- •Тема 17: Государственная пошлина Вопросы для обсуждения:
- •Задания для самостоятельной работы по теме:
- •Тесты для контроля знаний по теме:
- •Раздел VII. Специальные налоговые режимы
- •Тема 18: Упрощенная система налогообложения
- •Задание для самостоятельной работы по теме:
- •Тесты для контроля знаний по теме:
- •Тема 19: Единый налог на вмененный доход
- •Задание для самостоятельной работы по теме:
- •Тесты для контроля знаний по теме:
- •Тема 20: Единый сельскохозяйственный налог
- •Задание для самостоятельной работы по теме:
- •Тесты для контроля знаний по теме:
- •Тема 21: Система налогообложения при выполнении соглашений о разделе продукции
- •Задание для самостоятельной работы по теме:
- •Тесты для контроля знаний по теме:
- •Рекомендуемая литература
- •Словарь
- •Примерная тематика рефератов
- •Содержание
ФГОУ ВПО Вологодская государственная молочно-хозяйственная
академия имени Н.В. Верещагина
Экономический факультет
Кафедра финансов и кредита
Налоги и налогообложение
Методические указания для проведения
лабораторных занятий и самостоятельной работы
студентов, обучающихся по специальности
080105 «Финансы и кредит»
Вологда - Молочное
2009
УДК 336.25 (076.5)
ББК 65.261.4я73
Н235
Авторы: старший преподаватель кафедры финансов и кредита О.И. Баринова, доцент кафедры финансов и кредита, к. с.-х. н. О.А. Гуляева.
Рецензенты:
Доцент кафедры финансов и кредита, к.э.н. - Соколова Л.А.;
Старший преподаватель кафедры бухгалтерского учета и аудита –
Михина В.И.
Н235 Налоги и налогообложение: Методические указания для проведения
лабораторных занятий и самостоятельной работы студентов, обучающихся по специальности 080105 «Финансы и кредит» / Сост.О.И. Баринова, О.А. Гуляева. – Вологда – Молочное: ВГМХА, 2009. – 106 с.
Методические указания включают в себя планы семинарских занятий, задания, вопросы для обсуждения, тесты, задания для самостоятельной работы студентов, рекомендуемую литературу и тематику рефератов по курсу «Налоги и налогообложение» для специальности 080105 «Финансы и кредит». Методические указания разработаны в соответствии с государственным стандартом специальности.
Методические указания рассмотрены на заседании кафедры финансов и кредита 16 января 2009 года (протокол № 4). Рекомендованы к публикации методической комиссией экономического факультета (протокол № от 2009 г.)
Общие указания
Задания для проведения лабораторных занятий по дисциплине «Налоги и налогообложение» составлены в соответствии с требованиями федерального компонента к обязательному минимуму содержания и уровню подготовки дипломированного специалиста по циклу Специальных дисциплин Государственного образовательного стандарта высшего профессионального образования, утвержденного Министерством образования РФ 17.03.2000 г. № 180 эк/сп и с учетом рабочей программы учебной дисциплины "Налоги и налогообложение", утвержденной в ВГМХА им Н.В. Верещагина для специальности 080105 «Финансы и кредит».
Целью пособия является – познакомить студентов с основными понятиями в области налогообложения, сформировать прочную теоретическую базу для понимания механизма налогообложения, а также развить практические навыки исчисления и уплаты налогов в Российской Федерации.
Задача студентов заключается в осмыслении практической значимости изучаемых тем и накапливание знаний для изучения других дисциплин учебного плана.
Перед каждым лабораторным занятием студент должен подготовить соответствующий (по указанию преподавателя) теоретический материал. С целью контроля подготовленности студента преподаватель проводит в начале занятия опрос. На занятиях студенты решают практические задания и тесты.
В качестве самостоятельной работы предусмотрено написание реферата с последующей его защитой и решение практических задач по разным темам. Темы рефератов приведены на странице 104.
Методические указания включают в себя:
- планы семинарских занятий;
- вопросы для обсуждения;
- задания для аудиторных занятий и самостоятельной работы;
- тесты;
- темы рефератов;
- словарь;
- рекомендуемую литературу.