Добавил:
Upload Опубликованный материал нарушает ваши авторские права? Сообщите нам.
Вуз: Предмет: Файл:
Glava_3.docx
Скачиваний:
4
Добавлен:
21.09.2019
Размер:
47.39 Кб
Скачать

32

3. Финансовое планирование на предприятии ооо «Пикалев»

3.1 Расчет затрат и расходов предприятия

Для определения затрат предприятия потребуются исходные данные представленные в таблицах ниже.

Таблица 1.

Данные о потребляемых ТМЦ

Участок

Годовой объем производства, тыс. тонн

Норма расхода ТМЦ на ед. физического объема ГП

Цена за единицу физического объема

УОЦТ

37238

1,01

4,2

УСПТ

13764

1,01

6,1

УПВХПТ

7896

1,01

3,8

УЭПТ

172992

1,01

4

Материалы для УЭС (2% от материальных затрат на производство продукции) .

Материалы и запчасти для РМУ (5,5% от материальных затрат на производство продукции).

Материальные затраты для гаража (2,5% от материальных затрат на производство продукции).

Прочие сырье и материалы для производства (10% от стоимости вышеперечисленных материалов.

Материалы, МБП и другие материальные ценности общепроизводственного назначения (2% от стоимости сырья и материалов на производство).

Материалы, МБП и другие материальные ценности общехозяйственного назначения (5% от стоимости сырья и материалов на производство).

Таблица 2.

Энергетические плановые затраты предприятия

Участок

Установленная мощность технологического оборудования, кВт/час

Плановая потребляемая мощность технологического оборудования

Цена 1кВТ/час потребленной мощности, руб/кВт

УОЦТ

71

140864

6

УСПТ

79

156736

6

УПВХПТ

38

75392

6

УЭПТ

8

15872

6

УЭС

5

9920

6

РМУ

5

9920

6

Гараж

4

7936

6

Энергетические затраты общепроизводственного назначения (5% от потребления электроэнергии на производственные нужды основного производства).

Энергетические затраты общехозяйственного назначения (3,5% от потребления электроэнергии на основное производство).

Таблица 3.

Плановое потребление топлива и ГСМ

Потребитель

Количество, шт

Норма расхода топлива, литров \смену

Норма расхода ГСМ, руб/год

Средние плановые цены на топливо. руб/литр

Автомобиль легковой

 2

7

5570

29,3

Автомобиль грузовой

 2

16

8100

26,5

Таблица 4.

Распределение основных средств по структурным единицам предприятия

Вид основных средств

Кол-во

Цена, тыс.р

Стоимость, тыс. р.

Нормативный срок службы, месяц

Технологическая линия УОЦТ

 1

8610 

8610

84

Технологическая линия УСПТ

 1

14300

14300

84

Технологическая линия УПВХПТ

 1

6360

6360

84

Технологическая линия УЭПТ

 23

10610

244030

84

Транспортер погрузочный

 2

35 

70

72

Стилажи для хранения

 40

4

160

84

Гидроподъемник

 1

78

78

48

Стеллажи для хранения

 35

2,5

87,5

84

Гидроподъемник

 1

78

78

48

Кран мостовой

 1

310

310

84

Распорки для фиксации труб

 100

3

300

44

Кран мостовой

 1

310 

310

84

Распорки для фиксации труб

 120

4

480

24

Стенд для опрессовки труб

 1

40 

40

72

Токарное оборудование

 1

100

100

84

Слесарно-наладочное оборудование

 1

140

140

36

Трансформаторно-силовое оборудование

 5

120

600

72

Контрольно-измерительное оборудование

 1

200

200

60

Регулирующая арматура

 1

110

110

60

Ремонтное оборудование

 1

90 

90

48

Легковые автомобили

 2

370

740

48

Грузовые автомобили

 2

540

1080

48

Средства сигнализации

 1

40 

40

72

Средства визуального контроля

 1

30

30

84

Средства оперативной связи

 1

470

470

36

Офисный и хозяйственный инвентарь

 1

820 

820

60

Оргтехника и компьютеры

 1

330

330

54

Средства связи

 1

450

450

72

Лабораторное оборудование

 1

320 

320

72

Оргтехника и компьютеры

 1

90

90

54

Хозяйственный инвентарь

 1

150

150

60

ИТОГО

 285120,9

х

Произведем расчеты материальных затрат, используя формулу (1.1), и представим результаты в таблице 5.

Таблица 5

Материальные затраты

Сырье и материалы, тыс.р.

Энергия, тыс.р.

Топливо, тыс.р.

Итого

УОЦТ

157964,87

845,18

УСПТ

84801,85

940,42

УПВХПТ

30304,08

452,35

УЭПТ

698887,68

95,23

Гараж

32685,57

47,62

591,18

УЭС

26148,46

59,52

РМУ

71908,26

59,52

Общ. производств расходы

31639,64

111,9

Общ. хоз. Расходы

79099,09

81,66

1213439,5

2693,4

591,18

1216724,08

Таким образом материальные затраты предприятия составили 1216724,08 т.р.

Далее рассчитаем затраты на оплату труда используя формулу (1.2) и представим результаты в таблице

Таблица 6

Затраты на оплату труда

Плановая годовая заработная плата, руб.

Плановые затраты на соц. отчисления, руб.

Плановые затраты на оплату труда с соц. отчислениями, руб.

УОЦТ

7020731,07

2387048,56

9407779,63

УСПТ

7419745,47

2522713,46

9942458,93

УПВХПТ

1947306,27

662084,131

2609390,40

УЭПТ

57483963,13

19544547,5

77028501,63

Гараж

1439533,25

489441,305

1928974,56

УЭС

3918816,00

1332397,44

5251213,44

РМУ

3665881,50

1246399,71

4912281,21

Общ. производств расходы

9121029,06

3101149,88

12222178,94

Общ. хоз. Расходы

4191000

1424940

5615940

Итого, тыс. руб.

178297,27

60621,07

238918,34

Таким образом затраты на оплату труда составили 238918,34 т.р. Из них плановая заработная плата 178297,27 т.р., отчисления на социальные нужды составили 60621,07 т.р.

Далее рассчитаем амортизационные отчисления, используя формулу (1.7) и прочие расходы, учитывая, что они равны 15% от всех расходов.

Таблица 7

Амортизационные отчисления

Амортизационные отчисления, тыс.р.

Прочие расходы, тыс.р.

УОЦТ

1335,584

25433,01

УСПТ

2228,571

14686,99

УПВХПТ

984,9351

5152,61

УЭПТ

4941,82

117142,99

Гараж

492,35

3574,57

УЭС

165

3162,42

РМУ

76,17

7695,62

Общ. производств расходы

697,32

23200,6

Общ. хоз. расходы

391,93

26134,49

Итого

11253,68

226183,3

Таким образом, амортизационные отчисления составят 11253,68 тыс.р., прочие расходы – 226183,30 т.р.

В итоге расходы предприятия составили 1693079,41 тыс.р.

Соседние файлы в предмете [НЕСОРТИРОВАННОЕ]