Условия для выполнения работы
Сведения о предприятии. Мебельная фабрика имеет в своем составе цех по производству мебели (основное производство), выпускающий 2 вида продукции: столы и шкафы книжные; и цеха вспомогательного производства: теплоэнергетический (ТЭЦ) и ремонтно-механический (РМЦ). Отчетный период – март 2012 г.
Таблица 1
Начальные остатки по счетам на 01.03.2012 г.
Сальдо по Дебету |
Сальдо по Кредиту |
||
Счет |
Сумма, руб. |
Счет |
Сумма, руб. |
01 |
3 137 250 |
02 |
400 000 |
10 |
1 729 000 |
68 |
246 000 |
в т.ч. 10-1 |
1 500 000 |
69 |
67 000 |
10-2 |
130 000 |
80 |
4200 000 |
10-3 |
15 000 |
84 |
293 800 |
10-5 |
45 000 |
99 |
300 000 |
10-9 |
39 000 |
66 |
100 000 |
20 |
50 000 |
70 |
200 000 |
в т.ч. 20-1 |
21 350 |
60 |
350 000 |
20-2 |
28 650 |
в т.ч. ООО «Уралснабсбыт» |
210 000 |
43 |
105 467 |
ООО «Альянс» |
140 000 |
19 |
20 083 |
76 |
70 500 |
50 |
15 000 |
в т.ч. с ООО «Бриз» |
70 500 |
51 |
950 000 |
|
|
71 |
500 |
|
|
62 |
220 000 |
|
|
в т.ч. ОАО «Север» |
120 000 |
|
|
ООО «Престиж» |
100 000 |
|
|
ИТОГО |
6 227 300 |
ИТОГО |
6227 300 |
Таблица 2
Рабочий план счетов
№ счета |
Наименование счета |
01 |
Основные средства |
02 |
Амортизация основных средств |
10 |
Материалы |
10-1 |
Сырье и материалы |
10-2 |
Транспортно-заготовительные расходы |
10-3 |
Топливо |
10-5 |
Запасные части |
10-9 |
Инвентарь и хозяйственные принадлежности |
19 |
НДС по приобретенным ценностям |
20 |
Основное производство |
20-1 |
Производство столов |
20-2 |
Производство шкафов |
23 |
Вспомогательные производства |
23-1 |
Теплоэнергетический цех (ТЭЦ) |
23-2 |
Ремонтно-механический цех (РМЦ) |
25 |
Общепроизводственные расходы |
25-1 |
Расходы на содержание и эксплуатацию оборудования |
25-2 |
Общецеховые расходы |
26 |
Общехозяйственные расходы |
28 |
Брак производства |
28-1 |
Брак производства столов |
28-2 |
Брак производства шкафов |
43 |
Готовая продукция |
43-1 |
Столы |
43-2 |
Шкафы |
44 |
Расходы на продажу |
50 |
Касса |
51 |
Расчетные счета |
60 |
Расчеты с поставщиками и подрядчиками |
62 |
Расчеты с покупателями и заказчиками |
66 |
Расчеты по краткосрочным кредитам м займам |
68 |
Расчеты по налогам и сборам |
69 |
Расчеты по социальному страхованию и обеспечению |
70 |
Расчеты с персоналом по оплате труда |
71 |
Расчеты с подотчетными лицами |
76 |
Расчеты с разными дебиторами и кредиторами |
80 |
Уставный капитал |
90 |
Продажи |
90-1 |
Выручка |
90-2 |
Себестоимость продаж |
90-3 |
НДС |
90-9 |
Прибыль/убыток от продаж |
91 |
Прочие доходы и расходы |
96 |
Резервы предстоящих расходов и платежей |
99 |
Прибыли и убытки |
Таблица 3