Лекция за 05.05.12 (суббота)
.docКРЕДИТ представляет собой: 1) экономические отношения; 2) движение ссудного капитала; 3) особую форму движения денег, которые включают в себя мобилизацию свободных денежных средств национальной экономики и их распределение на условиях возвратности, срочности, платности в целях расширенного воспроизводства.
Объективная необходимость и возможность кредита обуславливается: 1) неравномерностью кругооборота капитала (высвобождение денежных средств в одном звене и потребность в другом), которое создает экономическую основу существования кредитных отношений; 2) наличием правовой основы для возникновения и развития кредитных отношений.
Принципы кредитования
Принципы кредитования – главные положения, которые должны соблюдаться при осуществлении кредитной сделки.
Принцип возвратности, в соответствии с которым средства, взятые в кредит, должны быть возвращены кредитору (основанием возврата является эффективное использование кредита на определенные цели).
Принцип срочности, связанный с установлением срока, когда должен произойти возврат денег (нарушение этого принципа влечет за собой ответственность, связанную с увеличением платы за кредит).
Принцип платности, проявляющийся в обязательности уплаты определенного процента за использование денежных средств (кредитный процент зависит от риска, срока и суммы кредита).
Принцип обеспеченности, означающий то, что кредитор должен быть уверен в возврате кредита. В качестве обеспечения кредита выступают следующие виды договоров:
договор-поручительство, согласно которому поручитель ручается за возврат кредита (предоставление кредита физическим лицам, фермерам, арендаторам);
договор-гарантия, в котором в качестве гаранта выступает юридическое лицо, являющееся вышестоящей организацией, учредителем, арендодателем, банком (предоставление кредита юридическому лицу);
договор залога предусматривает предоставление определенного имущества кредитору, собственность на которое будет передана ему в случае невозврата кредита;
договор страхования предусматривает ответственность страховой компании (страховщика) за невозвращение страхователем (должником) капитальной суммы долга или процентов в срок.
Принцип дифференцированности, означающий неодинаковый подход к заемщикам, относящимся к разным группам риска.
Слово «банк» произошло от немецкого слова, означающего скамью, на которой производились расчеты.
БАНК – это кредитно-финансовый институт, аккумулирующий денежные средства, предоставляющий кредиты, производящий денежные расчеты, осуществляющий выпуск банкнот, ценных бумаг, выступающий посредником во взаимных платежах и расчетах между государствами, предприятиями, учреждениями и отдельными лицами.
Функции банков в рыночной экономике:
функция финансирования (выполнение роли посредника между вкладчиками свободных денежных средств – кредиторами – и организациями или лицами, берущими кредиты – заемщиками);
функция трансмиссии риска (банк в силу своей профессиональности и опытности обеспечивает платежеспособность заемщика и возврат кредита кредитору);
функция трансформации срочных вкладов (регулирование сроков вкладов путем финансирования банками долгосрочных кредитов при использовании краткосрочных вкладов);
функция трансформации денежных масс (регулирование размеров вкладов посредством объединения множества мелких вкладов в несколько крупных кредитов, а также использования небольшого количества крупных вкладов для финансирования большого количества мелких кредитов);
осуществление денежного обращения и обращения капитала (передача банками частным клиентам цифровых данных или платежных поручений при помощи современных способов накопления информации);
другие функции банков. Банки занимаются сбором информации с целью передачи ее своим клиентам в форме консультаций и часто играют центральную роль при налаживании контактов как внутри страны, так и за ее пределами. Они оказывают помощь своим клиентам во всех вопросах денежного обращения и консультируют их относительно способа осуществления денежных операций.
Все функции банков основаны на их посреднической роли и тесном контакте с предпринимателями, частными лицами и государством.
Банки в совокупности образуют банковскую систему страны. В организационном плане банковская система может быть одноуровневой и двухуровневой. Для России, как и для большинства стран мира, характерна двухуровневая система: верхний уровень – Центральный банк («банк банков»); второй уровень – подконтрольные ему коммерческие банки и специализированные кредитно-финансовые институты.
ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК – это эмиссионный, кредитный и расчетный центр страны.
Основные задачи Центрального банка:
выпуск в обращение и изъятие из обращения денежных знаков;
регулирование объема и структуры денежной массы в обращении (посредством изменения учетной ставки, изменения норм обязательных резервов, проведения операций на открытом рынке);
хранение золотовалютных резервов страны;
обеспечение устойчивой покупательной способности национальной денежной единицы;
осуществление регулирования деятельности коммерческих банков (лицензирование, установление нормативов: минимальный уставный капитал, показатель ликвидности баланса, размер обязательных минимальных резервов, предельное соотношение между размером собственных средств и суммой активов этих банков и др.);
организация расчетов между коммерческими банками через корреспондентские счета, которые открываются этими банками в расчетно-кассовых центрах Центрального банка;
предоставление кредитов Правительству страны (Министерству финансов), коммерческим банкам;
установление официального курса национальной денежной единицы по отношению к денежным единицам иностранных государств.
КОММЕРЧЕСКИЙ БАНК – это кредитно-финансовая организация, наделенная исключительным правом привлекать свободные денежные средства субъектов хозяйствования и населения и размещать их от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, срочности, платности, а также осуществления других банковских операций.
Операции коммерческих банков
Пассивные операции направлены на мобилизацию (привлечение) банком денежных средств со стороны:
операции по вкладам (депозитам) до востребования, которые помещаются в банки и предоставляют возможность свободного использования владельцем своих денежных средств; данные операции связаны с открытием банками для клиентов различных видов счетов.
Расчетные счета открываются банками юридическим лицам в целях осуществления безналичных расчетов со своими контрагентами. Безналичные расчеты – это денежные расчеты путем записей по счетам в банках, когда деньги списываются со счета плательщика и зачисляются на счет получателя.
Чековые счета обслуживают чековое обращение (для оплаты чеком необходимо иметь определенную сумму на чековом счете в банке). Разновидностью чековых счетов являются нау- или супернау-счета, которые дают вкладчику возможность не только накопления денег и получения процента, но и осуществления платежей с помощью чеков
Бюджетные счета открываются бюджетным организациям для проведения расчетов и перечисления им средств из бюджета.
Внебюджетные счета открываются банками параллельно с бюджетными для возможности перевода бюджетным организациям средств из других источников и оплаты услуг, не носящих целевого характера.
Текущие счета открываются физическим и юридическим лицам для хранения денежных средств в течение неопределенного времени; по ним выплачивается минимальный процент.
Текущие счета с овердрафтом – это счета, по которым на основании соглашения между клиентом и банком допускается в определенном размере превышение суммы списания над величиной остатка средств, что означает кредитование клиента.
Контокоррентные счета – это пассивно-активные счета, которые открываются юридическим лицам и на которых учитываются все операции банков с клиентами. На них отражаются, с одной стороны, ссуды банков и все платежи со счетов по поручению клиентов, а с другой - средства, поступившие на счета в виде переводов, вкладов и т. д. По кредитовому сальдо банк начисляет проценты в пользу клиента, а по дебетовому – взыскиваются проценты в пользу банка за предоставление ссуды.
Корреспондентские счета – счета банков в Центральном банке страны и и других банках (банках-корреспондентах).
операции по срочным вкладам, которые характеризуются вложением денег в банк на определенный срок;
операции со сберегательными вкладами, носящими характер накопления и в отличие от срочных вкладов предполагающими возможность постоянного привнесения на них денежных средств;
операции с депозитными и сберегательными сертификатами, представляющими собой симбиоз ценных бумаг и срочных вкладов.
Все привлеченные банком в результате проведения пассивных операций денежные средства выступают ресурсами банка для проведения активных операций.
2. Активные операции заключаются в размещении привлеченных и собственных средств:
банковское кредитование, т. е. предоставление кредитов предприятиям, государству и населению;
выкуп (учет) векселей – покупка векселей, срок погашения которых еще не наступил, по заниженной цене (с дисконтом);
фондовые операции (с акциями, облигациями и др. ценными бумагами);
операции со свободно конвертируемой валютой.
3. Посреднические операции связаны с предоставлением различных услуг за комиссионные:
лизинговые операции (долгосрочная аренда имущества, купленного арендодателем для арендатора с целью его производственного использования);
трастовые операции (проводимые по доверенности клиента);
расчетно-кассовые операции;
трансфертные операции (перевод денег со счета на счет).
Баланс банка (условный пример)
АКТИВ |
ПАССИВ |
Касса |
Уставный капитал |
Корреспондентский счет в ЦБ |
Резервный капитал |
Средства в резервном фонде ЦБ |
Вклады юридических лиц |
Кредиты предприятиям |
Вклады физических лиц |
Кредиты другим банкам |
Кредиты от других банков |
Ценные бумаги |
Прибыль банка |
Прочие активы |
Прочие пассивы |
БАЛАНС |
БАЛАНС |