12.6. Ревизий и проверок по вопросам природоохранной деятельности в 2009 году не было.

Раздел 13. Контрольно-ревизионная работа

Контрольно-ревизионная работа на предприятии осуществлялась сектором контрольно-ревизионной работы, который по организационной структуре подчиняется непосредственно заместителю директора по экономике.

По состоянию на 01.01.2009г. сектор контрольно-ревизионной работы бухгалтерии РУП “Могилевский завод “Электродвигатель» состоит из 1 специалиста (на 10.05.2009г. -3 чел, на 29.10.2009г.-2 чел), по штату -4 человека.

Качественный состав ревизоров характеризуется следующим:

-с высшим образованием -1чел.;

-со стажем работы по специальности от 5 лет до 10 лет - 1чел.

В 2008г. 1 специалист повышал свою квалификацию в ГУО «Институте повышения квалификации и переподготовки руководителей и специалистов промышленности «Кадры индустрии» Министерства промышленности, в 2009 повышения квалификации не проходили.

Деятельность сектора контрольно-ревизионной работы в отчетном периоде осуществлялась согласно Плану работы на 2009 год, утвержденному директором предприятия.

План проведения тематических проверок структурных подразделений РУП «Могилевский завод «Электродвигатель» на 2009г., утвержденный директором предприятия работниками контрольно-ревизионного сектора в силу объективных причин не выполнен.

За 2009 год сектором контрольно-ревизионной работы было проведено 4 инвентаризации 17 тематических проверок в т.ч. 15 плановых и 2 внеплановые проверки

Работники сектора контрольно-ревизионной работы в 2009г. принимали участие: в проведении годовой инвентаризации алмазного инструмента по состоянию на 01.01.09 (ЦЗЛ, ИО, ИнЦ РМЦ, ЗП, ПЭ); участие в проведении годовой инвентаризации ТМЦ и основных средств по состоянию на 01.11.08г (ГО), участие в приемке товарно-материальных ценностей на склады предприятия.

По результатам проведенных проверок за 2009 г. выявлено вреда на сумму 635 тыс. руб. с учетом НДС. Наибольший удельный вес в общей сумме выявленного вреда занимает недостача выявленная при инвентаризации средств индивидуальной защиты (спецодежды, спецобуви) (66%) и излишне выданное мыло (14,6%).

Выявлены и оприходованы излишки за 2009 год 770 тыс. руб. и оприходованы излишки электротехнической стали в ЗП в декабре 2008 года в сумме 5 416 тыс. руб. (Акт №22 от 27.11.2008г., Приказ по результатам проверки от 18.12.2008г. №845) Причиной образования излишков в заготовительном производстве неправильная постановка учета и хранения материальных ценностей.

Наибольший удельный вес в общем объеме излишков, выявленных за 2009 занимает сумма излишков по средствам индивидуальной защиты (спецобуви, и спецодежды) 73,8%.

Основной причиной образования недостач и излишков является ненадлежащий контроль со стороны материально-ответственных лиц.

Излишки на сумму 6186 тыс. руб. были оприходованы бухгалтерией общества.

Возмещено вреда за 2009 года на общую сумму с учетом НДС всего 1410тыс. руб., в том числе по инвентаризации, проведенной в 2008 году взыскано с виновных лиц 643 тыс. руб., возмещено по переданным в правоохранительные органы материалам прошлых периодов 508 тыс. руб. Возмещено в добровольном порядке (удержано из заработной платы согласно заявлений) с виновных лиц по результатам проверок за 2009г 259 тыс. руб.

По каждому факту нарушения у материально-ответственных лиц истребованы объяснительные записки.

По результатам проверки изданы приказы, в которых отражены выявленные нарушения, и приняты меры к недопущению их в дальнейшем.

Число лиц, привлеченных к дисциплинарной и материальной ответственности по результатам проверок и проведенных инвентаризаций за 2009г., составило 47 человека, изданы 16 приказов.

В 2009г. государственными контролирующими органами, согласно книги учета проверок (ревизий), проведено 17 проверки предприятия, из них ИМНС по вопросам обоснованности возврата по НДС -12, Могилевское областное управление Госпромнадзора -1, Могилевский городской отдел по ЧС-1, центральная городская библиотека им. К.Маркса -1, Комитет государственного контроля Могилевской области -1 , УЗ «Могилевский зональный центр гигиены и эпидемиологии» -1 .

По результатам проверок финансово-хозяйственной деятельности предприятия государственными контролирующими органами за 2009 год вреда не выявлено, указано на отдельные нарушения, наложены административные штрафы на ответственных должностных лиц в сумме 525 тыс. руб., которые перечислены работниками в полном объеме.

За допущенные нарушения приказом по предприятию одному ответственному должностному лицу объявлен выговор.

Проверки финансово-хозяйственной деятельности предприятия проведены следующими государственными контролирующими органами:

ИМНС по Ленинскому району г. Могилева №2 было проведено 12 проверок по различным вопросам, в том числе: