- •Оглавление
- •Раздел 1. Общая характеристика 2
- •Введение
- •Раздел 1. Общая характеристика пао «промсвязьбанк»
- •1.1 История создания пао «Промсвязьбанк»
- •1.2. Цели и виды деятельности пао «Промсвязьбанк»
- •Раздел 2. Анализ деятельности пао «промсвязьбанк»
- •2.1. Характеристика предоставляемых услуг пао «Промсвязьбанк»
- •2.2. Анализ основных финансово-экономических показателей деятельности ао «Альфа-Банк»
- •2.3. Сравнительная характеристика условий банковских продуктов (на примере кредитов наличными, предоставляемых для физических лиц) пао «Промсвязьбанк» и ао «Альфа-Банк»
- •Заключение
- •Список использованной литературы
2.2. Анализ основных финансово-экономических показателей деятельности ао «Альфа-Банк»
Коммерческие банки – важный элемент рыночной инфраструктуры. В процессе их деятельности происходит перераспределение временно свободных денежных средств между участниками хозяйственных процессов. Кредитные организации выступают при этом в роли финансового посредника.
В настоящее время происходит усиление контроля со стороны Банка России за деятельностью коммерческих банков, повышение требований к качеству банковского капитала, усиление взаимодействия с реальным сектором экономики и внедрение новых банковских продуктов и технологий, возрастает заинтересованность в качестве предоставляемой банком информации. Следовательно, повышается роль анализа финансово-экономических показателей деятельности банка, который позволяет выявить его недостатки и своевременно найти пути их устранения.
В данном отчете был проведен анализ ПАО «Промсвязьбанк» (далее-Банк):
динамики и структуры ресурсов Банка;
динамики и структуры активов Банка;
рентабельности активов и собственного капитала Банка;
динамики чистой прибыли Банка.
Таблица 2.1
Динамика и структура ресурсов по укрупненным позициям*
Показатели |
2013 |
2014 |
2015 | ||||||
Сумма, тыс. руб. |
Уд. вес, % |
Сумма, тыс. руб. |
Уд. вес, % |
Темпы прироста, % |
Сумма, тыс. руб. |
Уд. вес, % |
Темпы прироста, % | ||
Собственные средства |
60 365 103 |
8,2 |
57 013 832 |
5,37 |
-5,55 |
71 785 069 |
5,89 |
25,91 | |
Обязательства |
675 956 765 |
91,8 |
1 003 733 221 |
94,63 |
48,49 |
1 146 381 398 |
94,11 |
14,21 | |
Всего ресурсов |
736 321 868 |
100 |
1 060 747 053 |
100 |
44,06 |
1 218 166 467 |
100 |
14,84 |
Составлено автором по данным: [1], [2]
Из Таблицы 2.1 видно, что ресурсы ПАО «Промсвязьбанк» в динамике растут, что говорит о повышении деловой активности Банка: в период с 2013 по 2014 годы величина ресурсов увеличилась на 44%, а в течение следующего года темпы прироста ресурсов снизились почти на 30%.
Рост ресурсов Банка обусловлен серьёзным ростом обязательств, так как обязательства на протяжении всего анализируемого периода имеют наибольший удельный вес в структуре ресурсов (95% на отчётную дату). Темпы прироста обязательств составляют 48% на 1 января 2015 года и 14% на 1 января 2016 года.
Капитал Банка на 1 января 2015 года снижается на 5,5%, но через год темпы прироста собственных средств составили 26%. Это означает, что обеспеченность капиталом каждого привлечённого рубля увеличивается.
Структура источников собственных средств продемонстрирована в Таблице 2.2.
Таблица 2.2
Состав и структура собственных средств Банка*
Показатели |
2013 |
2014 |
2015 | ||||||
Сумма, тыс. руб. |
Уд. вес, % |
Сумма, тыс. руб. |
Уд. вес, % |
Темпы прироста, % |
Сумма, тыс. руб. |
Уд. вес, % |
Темпы прироста, % | ||
Средства акционеров (участников) |
11 133 855 |
18,44 |
11 133 855 |
19,53 |
0 |
11 133 855 |
15,51 |
0 | |
Собственные акции (доли), выкупленные у акционеров (участников) |
0 |
0 |
0 |
0 |
- |
0 |
0 |
- | |
Эмиссионный доход |
20 534 152 |
34,02 |
20 534 152 |
36,02 |
0 |
20 534 152 |
28,61 |
0 | |
Резервный фонд |
556 693 |
0,92 |
556 693 |
0,98 |
0 |
556 693 |
0,78 |
0 | |
Переоценка по справедливой стоимости ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи |
825 353 |
1,37 |
-9 397 |
-0,02 |
-101,14 |
2 090 290 |
2,91 |
22 344,23 | |
Переоценка основных средств |
2 410 554 |
3,99 |
2 095 944 |
3,68 |
-13,05 |
3 849 577 |
5,36 |
83,67 | |
Нераспределенная прибыль (непокрытые убытки) прошлых лет |
18 292 986 |
30,3 |
24 970 258 |
43,8 |
36,5 |
22 703 679 |
31,63 |
-9,08 | |
Неиспользованная прибыль (убыток) за отчетный период |
6 611 510 |
10,95 |
-2 267 673 |
-3,98 |
-134,3 |
10 916 823 |
15,21 |
581,41 | |
Всего источников собственных средств |
60 365 103 |
100 |
57 013 832 |
100 |
-5,55 |
71 785 069 |
100 |
25,91 |
Составлено автором по данным: [1], [2]
Собственный капитал в динамике растёт, хоть в 2014 году произошло снижение собственных средств на 6%. Данное снижение было обусловлено уменьшением неиспользованной прибыли на 134% и снижением темпов прироста переоценки основных средств на 13%. Наибольший удельный вес в структуре собственных средств занимают нераспределённая прибыль прошлых лет, эмиссионный доход и средства акционеров (44%, 36% и 19,5% соответственно).
В 2015 году капитал Банка растёт на 26%. Этот рост обусловлен увеличением темпов прироста неиспользованной прибыли и переоценки основных средств на 581% и 84% соответственно. Наибольший удельный вес в структуре капитала Банка на отчётную дату имеют нераспределённая прибыль, эмиссионный доход и средства акционеров (32%, 29% и 15,5% соответственно).
Динамика и структура активов Банка отражена в Приложении 1 к настоящему отчету. За анализируемый период размер активов Банка увеличивается в абсолютном значении почти в 2 раза. Наибольший рост наблюдался в период 2013-2014 гг., когда темпы прироста активов составляли 44%. Данный рост был обусловлен увеличением чистой ссудной задолженности на 46%, финансовых активов, оцениваемых по справедливой стоимости, на 42% и средств в кредитных организациях на 95%. Данные статьи имели наибольший удельный вес в структуре активов (78%, 3,6% и 3,5% соответственно).
В отчётном периоде темпы прироста активов снижаются почти на 30%. Основными факторами снижения темпов прироста активов являются замедление прироста ссудной задолженности более чем на 40%. Увеличение активов в абсолютном значении обусловлено увеличением чистых вложений в ценные бумаги и другие финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи, на 233% и средств в кредитных организациях на 139%. Наибольший удельный вес в структуре активов на отчётную дату имеют чистая ссудная задолженность, чистые вложения в ценные бумаги и другие финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи, и средства в кредитных организациях (71%, 7,5% и 7,3% соответственно).
Таблица 2.3
Рентабельность активов Банка*
Показатели |
2013 |
2014 |
2015 | ||
Сумма, тыс. руб. |
Сумма, тыс. руб. |
Темпы прироста, % |
Сумма, тыс. руб. |
Темпы прироста, % | |
Прибыль после налогообложения |
6 611 510 |
-2 267 673 |
-134,30 |
10 916 823 |
581,41 |
Активы |
736 321 868 |
1 060 747 053 |
44,06 |
1 218 166 467 |
14,84 |
Рентабельность активов (%) |
0,90 |
-0,21 |
-123,81 |
0,90 |
519,20 |
Составлено автором по данным: [1], [2], [12], [13]
По Таблице 2.3 видно, рентабельность активов ПАО «Промсвязьбанк» не имеет устойчивого тренда за анализируемый период.
В 2013 году рентабельность активов составляет чуть меньше 1%. К 1 января 2015 года темпы прироста показателя составили почти -124%, и рентабельность активов Банка равнялась уже -0,2%. На данную тенденцию повлияли снижение прибыли до убытка в 2 млрд. рублей и прирост активов на 44% до 1 млрд. рублей.
Увеличение рентабельности активов до базисного значения 2013 года на 1 января 2016 года обусловлено приростом прибыли на 581% и замедлением темпов прироста активов до 15%.
Таблица 2.4
Рентабельность собственного капитала Банка*
Показатели |
2013 |
2014 |
2015 | ||
Сумма, тыс. руб. |
Сумма, тыс. руб. |
Темпы прироста, % |
Сумма, тыс. руб. |
Темпы прироста, % | |
Прибыль после налогообложения |
6 611 510 |
-2 267 673 |
-134,30 |
10 916 823 |
581,41 |
Собственный капитал |
60 365 103 |
57 013 832 |
-5,55 |
71 785 069 |
25,91 |
Рентабельность собственного капитала, % |
10,95 |
-3,98 |
-136,31 |
15,21 |
482,35 |
Составлено автором по данным: [1], [2], [12], [13]
Рентабельность собственного капитала ПАО «Промсвязьбанк» в динамике растёт, хоть и присутствует перелом тренда в 2014 году, связанный с отрицательным показателем чистой прибыли Банка, темпы прироста которой составили -134%.
В 2013 году рентабельность Банка составляла чуть менее 11%, через год этот показатель снижается до -4% по уже известной причине. Но к 2015 году показатель рентабельности собственного капитала не только отбивает падение, но и показывает значение выше уровня 2013 года – чуть больше 15%.
Более того, рентабельность собственного капитала в 2015 году превышает значения данного показателя по банковскому сектору и по кредитным организациям с величиной собственных средств более 10 млрд. рублей, составляющие 2,3% и 3,8% соответственно.
Таблица 2.5
Динамика чистой прибыли Банка*
Показатели |
2013 |
2014 |
2015 | ||
Сумма, тыс. руб. |
Сумма, тыс. руб. |
Темпы прироста, % |
Сумма, тыс. руб. |
Темпы прироста, % | |
Чистая прибыль |
6 611 510 |
-2 267 673 |
-134,30 |
10 916 823 |
581,41 |
Составлено автором по данным: [12], [13]
Чистая прибыль Банка в динамике растёт, хоть и имеет в 2014 году отрицательный показатель. К 1 января 2015 года чистая прибыль снижается на 134% относительно предыдущего года. Но к 1 января 2016 года прирост чистой прибыли составляет 580%, что говорит об улучшении экономического состояния Банка.