курсовая работа_бухучет
.docxМинистерство Российской Федерации по связи и информатизации
Сибирский Государственный Университет Телекоммуникаций и Информатики
Межрегиональный центр переподготовки специалистов
Курсовая работа
по предмету
«Бухгалтерский учет и анализ»
Вариант № 1
Выполнил:
слушатель
гр.
ФКТ-23
Проверил:
Преподаватель
Талдонова С.С.
2012
Задание №1
По данным таблицы 1 осуществить группировку имущества компании по видам и источникам их обеспечения на отчетную дату. Подобрать синтетические счета первого уровня для учета указанных наименований объектов. Полученные данные свести в таблицы 2,3,4.
Выбор варианта осуществляется по последней цифре пароля.
Таблица 1 – Перечень
№ п/п |
Наименование объекта учета |
Вариант |
1 |
||
Тыс.руб. |
||
1 |
Компьютер(ы) |
20 |
2 |
Подписка на журнал «Главный бухгалтер» |
2 |
3 |
Прибыль нераспределенная |
90 |
4 |
Уставный капитал |
2500 |
5 |
Резерв по сомнительным долгам |
15 |
6 |
Здание ЛАЦ |
1830 |
7 |
Комплектующие на складе |
5 |
8 |
Задолженность дебиторов за оказанные услуги связи |
300 |
9 |
Задолженность по налогу на прибыль, НДС, НДФЛ |
454 |
10 |
Лицензия на предоставление услуг связи |
355 |
11 |
Амортизация основных средств |
25 |
12 |
Кредит банка на приобретение основных средств на 5 лет) |
420 |
13 |
Начисленная заработная плата рабочим и служащим |
160 |
14 |
Коммутационное оборудование |
190 |
15 |
Бензин |
18 |
16 |
Добавочный капитал |
100 |
17 |
Денежные средства на расчетном счете |
42 |
18 |
Задолженность фирме «Ситиком» за поставленные системные платы |
6 |
19 |
Претензии к поставщику за поставку кабеля в нарушение срока договора |
7 |
20 |
Амортизация нематериальных активов |
10 |
21 |
Инвестиции сроком на 8 лет |
570 |
22 |
Резерв на предстоящую выплату отпускных |
50 |
23 |
Измерительный прибор, изготовленный производственной лабораторией для реализации. |
94 |
24 |
Программное обеспечение (с исключительным правом) |
25 |
25 |
Задолженность транспортной организации за доставку оборудования |
6 |
26 |
Строящееся здание гаража |
680 |
27 |
Предоплата за год вперед арендодателю за арендуемое помещение офиса |
280 |
28 |
Денежные средства в кассе |
2 |
29 |
Транспорт (автомобили) |
515 |
30 |
Канцтовары на складе |
12 |
31 |
Ценные бумаги сроком погашения через 2 месяца |
15 |
32 |
Задолженность по уплате ЕСН |
14 |
33 |
Резервный капитал |
120 |
34 |
Аванс, выданный на командировочные расходы |
8 |
35 |
Полученная предоплата по договорам |
1000 |
Таблица 2 – Группировка имущества организации по видам хозяйственных средств и источников их образования
Виды имущества по группам |
Наименование объектов учета (согласно таблице №1) |
Код синтетического счета (по плану счетов) |
Сумма, ден.ед. |
Внеоборотные активы |
|||
Основные средства |
Компьютеры |
1 |
20 |
|
Здание ЛАЦ |
1 |
1830 |
|
Коммутационное оборудование |
1 |
190 |
|
Транспорт (автомобили) |
1 |
515 |
|
|
|
|
Нематериальные активы |
Лицензия на предоставление услуг связи |
4 |
355 |
|
|
|
|
Капитальные вложения в незавершенное производство |
Строящееся здание гаража |
8 |
680 |
|
|
|
|
Долгосрочные инвестиции |
Инвестиции сроком на 8 лет |
58 |
570 |
Оборотные активы |
|||
Предметы труда |
Комплектующие на складе |
10 |
5 |
|
Канцтовары на складе |
10 |
12 |
|
Программное обеспечение (с исключительным правом) |
10 |
25 |
|
Бензин |
10 |
18 |
|
|
|
|
Предметы обращения |
Измерительный прибор, изготовленный производственной лабораторией для реализации. |
43 |
94 |
|
|
|
|
Денежные средства |
Денежные средства на расчетном счете |
51 |
42 |
|
Денежные средства в кассе |
50 |
2 |
|
Ценные бумаги сроком погашения через 2 месяца |
58 |
15 |
|
|
|
|
Средства в расчетах |
Подписка на журнал «Главный бухгалтер» |
97 |
2 |
|
Предоплата за год вперед арендодателю за арендуемое помещение офиса |
97 |
280 |
|
Задолженность дебиторов за оказанные услуги связи |
62 |
300 |
|
Аванс, выданный на командировочные расходы |
71 |
8 |
|
Претензии к поставщику за поставку кабеля в нарушение срока договора |
60 |
7 |
|
Всего имущества: |
|
4970 |
Таблица 3 – Группировка имущества ДОК по источникам образования
Виды источников по группам |
Наименование объектов учета (согласно таблице №1) |
Код синтетического счета (по плану счетов) |
Сумма, ден.ед. |
Собственные источники |
|||
Собственный капитал |
Резервный капитал |
82 |
120 |
|
Уставный капитал |
80 |
2500 |
|
Прибыль нераспределенная |
84 |
90 |
|
Добавочный капитал |
83 |
100 |
|
|
|
|
Прочие собственные источники |
Резерв на предстоящую выплату отпускных |
96 |
50 |
|
Амортизация нематериальных активов |
5 |
10 |
|
Резерв по сомнительным долгам |
63 |
15 |
|
Амортизация основных средств |
2 |
25 |
|
|
|
|
Заемные источники |
|||
|
Задолженность по налогу на прибыль, НДС, НДФЛ |
69 |
454 |
|
Кредит банка на приобретение основных средств на 5 лет) |
67 |
420 |
|
Начисленная заработная плата рабочим и служащим |
70 |
160 |
|
Задолженность фирме «Ситиком» за поставленные системные платы |
60 |
6 |
|
Задолженность по уплате ЕСН |
69 |
14 |
|
Полученная предоплата по договорам |
62 |
1000 |
|
Задолженность транспортной организации за доставку оборудования |
62 |
6 |
|
Всего источников: |
|
4970 |
Таблица 4 – Сводная ведомость начальных сальдо по
синтетическим счетам.
Код счета |
Наименование синтетического счета |
Вступительное сальдо |
||
(по плану счетов) |
Д т |
К т |
||
1 |
Основные средства |
2555 |
|
|
2 |
Амортизация основных средств |
|
25 |
|
4 |
Нематериальные активы |
355 |
|
|
5 |
Амортизация нематериальных активов |
|
10 |
|
8 |
Вложения во внеоборотные активы |
680 |
|
|
10 |
Материалы |
60 |
|
|
43 |
Готовая продукция |
94 |
|
|
50 |
Касса |
2 |
|
|
51 |
Расчетные счета |
42 |
|
|
58 |
Финансовые вложения |
585 |
|
|
60 |
Расчеты с поставщиками и подрядчиками |
7 |
|
6 |
62 |
Расчеты с покупателями и заказчиками |
300 |
|
1006 |
63 |
Резервы по сомнительным долгам |
|
|
15 |
67 |
Расчеты по долгосрочным кредитам и займам |
|
|
420 |
69 |
Расчеты по социальному страхованию и обеспечению |
|
|
468 |
70 |
Расчеты с персоналом по оплате труда |
|
|
160 |
71 |
Расчеты с подотчетными лицами |
8 |
|
|
80 |
Уставной капитал |
|
|
2500 |
82 |
Резервный капитал |
|
|
120 |
83 |
Добавочный капитал |
|
|
100 |
84 |
Нераспределенная прибыль |
|
90 |
|
96 |
Резервы будущих периодов |
|
50 |
|
97 |
Расходы будущих периодов |
282 |
|
|
|
Итого: |
4970 |
4970 |
Задание №2.
Заполнить бухгалтерский баланс (ф.1). Данные вписать в графу «На начало отчетного года». (Форма таблицы имеется в приложении к конспекту лекций). Данные на конец года см. ниже.
Бухгалтерский баланс на 31 декабря 2011 г. |
Коды |
|||
Форма № 1 по ОКУД |
710001 |
|||
Дата (год, месяц, число) |
2011 |
12 |
31 |
|
Организация ОАО "Интелинвест" по ОКПО |
74743120 |
|||
Идентификационный номер налогоплательщика 552223068892 ИНН |
7225004092 |
|||
Вид деятельности Финансовые услуги по ОКВЭД |
67.12.1 |
|||
Организационно-правовая форма/форма собственности Открытое Акционерное общество по ОКОПФ/ОКФС |
47 |
|
||
Единица
измерения: тыс. руб./ |
384/ |
|||
Местонахождение (адрес) 644083, Российская Федерация, ул. |
|
|||
г. Омск, Биржевая д.18 |
|
|||
Дата утверждения |
|
|||
Дата отправки (принятия) |
|
|||
|
|
|
|
|
АКТИВ |
Код строки |
На начало отчетного года |
На конец отчетног года |
|
1 |
2 |
3 |
4 |
|
I. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ |
110 |
345 |
367 |
|
Нематериальные активы |
||||
Основные средства |
120 |
2530 |
2889 |
|
Незавершенное строительство |
130 |
680 |
820 |
|
Доходные вложения в материальные ценности |
135 |
- |
- |
|
Долгосрочные финансовые вложения |
140 |
635 |
200 |
|
Отложенные налоговые активы |
145 |
- |
- |
|
Прочие внеоборотные активы |
150 |
- |
- |
|
Итого по разделу I |
190 |
4190 |
4276 |
|
II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ |
210 |
436 |
237 |
|
Запасы |
||||
в том числе: |
211 |
60 |
25 |
|
сырье, материалы и другие аналогичные ценности |
||||
затраты в незавершенном производстве |
213 |
- |
- |
|
готовая продукция и товары для перепродажи |
214 |
94 |
0 |
|
расходы будущих периодов |
216 |
282 |
212 |
|
НДС по приобретенным ценностям |
220 |
- |
- |
|
Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются более чем через 12 месяцев после отчетной даты) |
230 |
- |
- |
|
в том числе: покупатели и заказчики |
231 |
- |
- |
|
прочие дебиторы |
232 |
- |
- |
|
Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной даты) |
240 |
285 |
680 |
|
в том числе: покупатели и заказчики |
241 |
587 |
700 |
|
авансы выданные |
242 |
0 |
0 |
|
прочие дебиторы |
243 |
0 |
0 |
|
Краткосрочные финансовые вложения |
250 |
15 |
15 |
|
Денежные средства |
260 |
44 |
340 |
|
Прочие оборотные активы |
270 |
- |
- |
|
Итого по разделу II |
290 |
780 |
1272 |
|
БАЛАНС |
300 |
4970 |
5548 |
|
|
|
|
|
|
ПАССИВ |
Код строки |
На начало отчетного года |
На конец отчетного года |
|
1 |
2 |
3 |
3 |
|
III. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ |
410 |
2500 |
2500 |
|
Уставный капитал |
||||
Собственные акции, выкупленные у акционеров |
411 |
(-) |
(-) |
|
Добавочный капитал |
420 |
100 |
100 |
|
Резервный капитал |
430 |
120 |
120 |
|
в том числе резервы, образованные в соответствии с: |
|
|
|
|
законодательством |
|
|
|
|
учредительными документами |
431 |
- |
- |
|
|
432 |
- |
- |
|
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) |
470 |
90 |
90 |
|
Итого по разделу III |
490 |
2810 |
2810 |
|
IV. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА |
510 |
420 |
400 |
|
Займы и кредиты |
||||
Отложенные налоговые обязательства |
515 |
- |
- |
|
Прочие долгосрочные обязательства |
520 |
- |
- |
|
Итого по разделу IV |
590 |
420 |
400 |
|
V. КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА |
610 |
- |
- |
|
Займы и кредиты |
||||
Кредиторская задолженность |
620 |
1690 |
1478 |
|
в том числе: |
621 |
1027 |
1013 |
|
поставщики и подрядчики |
||||
задолженность перед персоналом организации |
622 |
160 |
135 |
|
задолженность перед государственными внебюджетными фондами |
623 |
468 |
20 |
|
задолженность по налогам и сборам |
624 |
- |
310 |
|
прочие кредиторы |
625 |
35 |
- |
|
Задолженность участникам (учредителям) по выплате доходов |
630 |
- |
- |
|
Доходы будущих периодов |
640 |
|
800 |
|
Резервы предстоящих расходов |
650 |
50 |
60 |
|
Прочие краткосрочные обязательства |
660 |
- |
- |
|
Итого по разделу V |
690 |
1740 |
2338 |
|
БАЛАНС |
700 |
4970 |
5548 |