4775

11

3.Налогообложение некоммерческих организаций, осуществляющих инновационную деятельность.

4.Особенности исчисления налога на добавленную стоимость при осуществлении инновационной деятельности.

5.Налоговые вычеты при осуществлении расходов для инновационных проектов и их реализации.

6.Становление и развитие налоговой системы РФ.

7.Налог на прибыль при осуществлении инновационной деятельности и реализации ее результатов.

Раздел 3. Особенности налогообложения инновационной деятельности.

Вопросы для самоподготовки и подготовке к расчетной работе

1.Особенности исчисления налога на добавленную стоимость при осуществлении инновационной деятельности.

2.Основные направления совершенствования налоговой поддержки инноваций.

3.Налоговые вычеты при осуществлении расходов для инновационных проектов и их реализации.

4.Налог на прибыль при осуществлении инновационной деятельности.

5.Возможности использования налоговых льгот по налогу на имущество организаций и земельному налогу при осуществлении инноваций.

Раздел 4. Налогообложение участников строительной деятельности.

Вопросы для самоподготовки и подготовке к расчетной работе

1.Особенности расчета налога на прибыль инвесторами в строительном

секторе.

2.Налоговый учет расходов на расселение у инвестора.

3.Порядок применения вычетов по НДС при приобретении права требования к застройщику.

4.Налоговые риски инвестора при строительстве.

5. . Налогообложение проектных, инженерно-изыскательских работ у застройщика.

6. Особенности налогообложения при реализации подрядчиками государственных контрактов

8.Налоговая система: понятие и составные элементы.

9.Налогообложение организаций, осуществляющих инновационную, научно-исследовательскую деятельность как основную.

10.Налогообложение некоммерческих организаций, осуществляющих инновационную деятельность.

11.Особенности исчисления налога на добавленную стоимость при осуществлении инновационной деятельности.

12.Налоговые вычеты при осуществлении расходов для инновационных проектов и их реализации.

13.Становление и развитие налоговой системы РФ.

12

14. Налог на прибыль при осуществлении инновационной деятельности и реализации ее результатов

4. Рекомендации по подготовке к расчетной работе

Расчетная работа включает в себя теоретическую и практическую части. Исходные данные для расчетной работы выдаются преподавателем. Расчетная работа выполняется на бумаге формата А4, кегль 14, шрифт Times New Roman, интервал 1,5. Все поля - 2,5 см. В процессе выполнения расчетной работы студент приобретает навыки использования справочной литературы, навыки анализа полученных данных. Защита расчетной работы предполагает выявление степени владения темой обучающимся, умения ориентироваться в материалах работы, отвечать на дополнительные вопросы преподавателя по теме.

Оценка расчетной работы предполагает выявление степени владения темой обучающимся, умения ориентироваться в её материалах, выделять в нем основное и сопутствующее, отвечать на дополнительные вопросы преподавателя по теме.

Примерная тематика теоретической части расчётных работ

1.Проблемы налогообложения инновационной деятельности предприятий.

2.Влияние налоговой нагрузки на экономическое развитие.

3.Налоговые льготы, предусмотренные в отношении организаций, являющихся резидентами технико-внедренческих особых экономических зон.

4.Роль налогового стимулирования в инновационном развитии предприятий.

5.Основные направления государственного регулирования инновационной деятельности.

6.Законодательная поддержка инноваций в России.

7.Налоговое регулирование инновационной деятельности.

8.Налоговая поддержка инноваций в России.

9.Анализ льготных ставок взносов на обязательное страхование, их стимулирующей роли для развития инноваций.

10.Направления совершенствования налогообложения инновационной деятельности предприятий.

5. Рекомендации по подготовке к промежуточной аттестации

Зачет является средством контроля и оценки реализации компетентностных требований, представляемых образовательным стандартом по дисциплине «Особенности налогообложения инновационной деятельности». В соответствии с компетенциями, определяющими содержание и характер знаний, умений и навыков студентов по данной дисциплине, определяются критерии оценивания, а на основе разработанного преподавателем и объявленного студентам перечня вопросов, рекомендуемых для подготовки к зачету, составляются билеты, содержание которых до студентов не доводится.

Студенты, не выполнившие расчетную работу в установленные учебным

13

планом сроки, к зачету не допускаются.

Зачет проводится в письменно-устной форме по билетам, каждый из которых содержит по два теоретических вопроса. Общий балл по предмету выставляется по итогам устного ответа студента на основании подготовленного письменного ответа, с учетом результатов текущего контроля (расчетная работа, практические занятия).

Преподавателю предоставляется право задавать обучающимся дополнительные вопросы в рамках программы дисциплины.

В случае неявки студента на зачет преподавателем делается отметка в ведомости «не явился».

Перечень оценочных материалов для проведения промежуточной аттестации

1.Виды и формы инновационной деятельности коммерческих организаций.

2.Налог на прибыль при осуществлении инновационной деятельности.

3.Порядок налогообложения организаций, осуществляющих инновации.

4.Налогообложение интеллектуальной собственности.

5.Освобождение от налогообложения налогом на добавленную стоимость операций, связанных с инвестициями.

6.Особенности исчисления налога на добавленную стоимость при осуществлении инновационной деятельности.

7.Инструменты налогового регулирования инновационной деятельности в

России.

8.Сущность и значение инновационной деятельности в развитии экономики.

9.Источники финансирования инновационной деятельности.

10.Методы и инструменты налогового регулирования инновационной деятельности в России.

11.Налоговая система: понятие и составные элементы.

12.Налоговые режимы.

13.Специальные налоговые режимы.

14.Налогообложение инноваций.

15.Система налогового стимулирования развития инновационной деятельности.

16.Порядок и условия использования инвестиционного налогового кредита при осуществлении инноваций.

17.Состав специальных налоговых режимов.

18.Налоговые риски в строительстве.

19.Налогообложение проектных, инженерно-изыскательских работ у застройщика.

20.Налог на прибыль в строительной подрядной организации.

14

6. Рекомендуемая литература

Для освоения дисциплины обучающийся может использовать печатные и электронные издания и методические материалы, имеющиеся в библиотеке ННГАСУ и/или размещённые в электронных библиотечных системах (ЭБС), предоставляющих право использования изданий на основании договорных отношений с университетом, а также иные общедоступные ресурсы сети «Интернет».

Печатные и электронные издания

1.Кармокова К. И.. Бухгалтерский учет и налогообложение в строительстве : Учебное пособие. / Кармокова К. И. ; К. И. Кармокова. – Москва

:МИСИ-МГСУ, ЭБС АСВ, 2018. – 248 с. – URL: URL: http://www.iprbookshop.ru/86294.html. – ISBN ISBN 978-5-7264-1826-1.

2.Лейзин, И. Б.. Налоги и налогообложение : учебное пособие. / Лейзин, И. Б. ; И. Б. Лейзин. – Санкт-Петербург : Санкт-Петербургский государственный университет промышленных технологий и дизайна, 2018. – 97 с. – URL: URL: http://www.iprbookshop.ru/102933.html. – ISBN ISBN 978-5-7937-1600-0.

3.Милованова Е. А.. Налоги и налогообложение : Практикум. / Милованова Е. А., Моисеенко И. А. ; Е. А. Милованова, И. А. Моисеенко. – Саратов : Вузовское образование, 2018. – 114 с. – URL: URL: http://www.iprbookshop.ru/77871.html. – ISBN ISBN 978-5-4487-0324-9.

4.Надеждина С. Д.. Налоговые расчеты в системе принятия и обоснования бизнес-решений : Практикум. / Надеждина С. Д. ; С. Д. Надеждина. – Новосибирск : Новосибирский государственный университет экономики и управления «НИНХ», 2018. – 78 с. – URL: URL: http://www.iprbookshop.ru/87137.html. – ISBN ISBN 978-5-7014-0870-6.

5.Цветова Г.В.. Налоги и налогообложение : практикум. / Цветова Г.В. ; Г.В. Цветова. – Саратов : Ай Пи Эр Медиа, 2018. – 78 c. – URL: URL: http://www.iprbookshop.ru/70270.html. – ISBN ISBN 978-5-4486-0058-6.

6.Цветова Г.В.. Налоги и налогообложение : учебное пособие. / Цветова Г.В., Макарова Е.П. ; Е.П. Макарова; Г.В. Цветова. – Саратов : Ай Пи Эр Медиа,

2018. – 110 c. – URL: URL: http://www.iprbookshop.ru/70271.html. – ISBN ISBN 978-5-4486-0072-2.

7.Щербакова, Т. А.. Налогообложение инвестиций : учебное пособие. / Щербакова, Т. А., Зимовец, А. В. ; Т. А. Щербакова, А. В. Зимовец. – Таганрог : Таганрогский институт управления и экономики, 2018. – 144 с. – URL: URL: http://www.iprbookshop.ru/108090.html. – ISBN ISBN 2227-8397.

8.Информационно-правовое обеспечение налогообложения : Учебное пособие (практикум). / Боташева Л. Э., Мельникова В. А. ; составители: Л. Э. Боташева, В. А. Мельникова. – Ставрополь : Северо-Кавказский федеральный университет, 2018. – 75 с. – URL: URL: http://www.iprbookshop.ru/92550.html. – ISBN ISBN 2227-8397.

15

Методические материалы по дисциплине

1.Беккер Павел Райнгольдович. Налоги и налогообложение : учеб.-метод. пособие по подгот. к лекциям и практическим занятиям, (включая рекомендации по орг. самостоятельной и практической работы) по дисциплине "Налоги и налогообложение" у обучающихся по направлению подгот. 38.03.01 Экономика, профиль Экономика предприятий и организаций . / Беккер Павел Райнгольдович

;Нижегор. гос. архит.-строит. ун-т. – Нижний Новгород : ННГАСУ, 2018. – 1 CD ROM. – URL: URL: http://catalog.nngasu.ru/MarcWeb2/.

2.Беккер Павел Райнгольдович. Налоги и налогообложение : учеб.-метод. пособие по подгот. к лекциям и практическим занятиям, (включая рекомендации по орг. самостоятельной и практической работы) по дисциплине "Налоги и налогообложение" у обучающихся по направлению подгот. 38.03.02 Менеджмент, профиль Производственный менеджмент. / Беккер Павел Райнгольдович ; Нижегор. гос. архит.-строит. ун-т. – Нижний Новгород :

ННГАСУ, 2018. – 1 CD ROM. – URL: URL: http://catalog.nngasu.ru/MarcWeb2/.

Перечень общедоступных ресурсов сети «Интернет»

1.Официальный сайт Министерства финансов Российской Федерации - https://minfin.gov.ru/ru/

2.Официальный сайт Федеральной службы государственной статистики - https://rosstat.gov.ru/

3.Официальный сайт Федеральной налоговой службы - https://www.nalog.gov.ru/

4.Официальный сайт Министерства экономического развития Российской Федерации – https://www.economy.gov.ru/

5.Официальный сайт журнала "Экономика и жизнь" - https://www.egonline.ru/

6. Официальный сайт журнала "Инновации и Инвестиции" - http://innovazia.ru/

7. Библиотека ННГАСУ - https://bibl.nngasu.ru/

Жирнова Мария Валерьевна

ОСОБЕННОСТИ НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ ИННОВАЦИОННОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ

Учебно-методическое пособие по подготовке к лекциям, практическим и семинарским занятиям (включая рекомендации по

организации самостоятельной работы) по дисциплине «Особенности налогообложения инновационной деятельности» для обучающихся по направлению подготовки 27.03.05 Инноватика, направленность (профиль) Управление инновациями

Федеральное государственное бюджетное образовательное учреждение высшего образования «Нижегородский государственный архитектурно-строительный университет»

603950, Нижний Новгород, ул. Ильинская, 65. http://www. nngasu.ru, srec@nngasu.ru