3092

объяснения протекающим экономическим процессам. Большую актуальность сейчас имеет наиболее общее и универсальное понятие экономической теории - экономическая категория ценность. Но ценность в данном случае не следует понимать с позиции Австрийской школы, где данная категория отражает лишь субъективную оценку товара потребителем. В данной работе ценность рассматривается с позиций, изложенных В.М.Колтуновым в "Основах рыночной экономики", часть I, как синтез двух основных свойств товара - его стоимости и потребительной стоимости. 1)

Цена страховой услуги в данном случае представляет собой денежное выражение ценности услуги. К анализу цены автор подходит с позиций А. Маршалла. Согласно его учению рыночная цена складывается в процессе взаимодействия "цены предложения" (которая определяется продавцом) и цены спроса (назначается покупателем). В основе цены продавца лежат издержки производства, в основе цены покупателя - полезность данного

потребностями страховщика - "цена предложения". Ее уровень зависит от величины и структуры страхового портфеля, величины расходов на ведение дела, качества инвестиционной деятельности, от нормы рентабельности, закладываемой страховщиком.

С другой стороны, цена определяется полезностью услуги для клиента - страхователя. Страховая компания, предлагая данный товар, должна доказать потенциальному страхователю экономическую целесообразность его приобретения. Это "цена спроса".

В результате взаимодействия этих двух категорий складывается реальная рыночная цена товара "страховая услуга", доступная тем, для кого она предназначена.

Цена страховой услуги находит выражение в страховом тарифе.

Следует отметить, что и цена, и, как следствие, страховой тариф, не может быть чрезмерно завышенной, так как в результате данный страховщик окажется в невыгодном положении по сравнению с конкурентами, в результате чего он может потерять потенциального клиента.

Теоретическое рассмотрение страхования как экономической категории позволяет рассмотреть целый ряд вопросов, которые характеризуют страхование.

Страхование - одна из древнейших категорий общественных отношений. Первоначальный смысл рассматриваемого понятия неразрывно связан со словом "страх". Владельцы имущества, вступая между собой в производственные отношения, испытывали страх за

1) См. В.М.Колтунов "Основы рыночной экономики", ч.1, Нижний Новгрод,

1996 год, с. 89

12

его сохранность, что было обусловлено возможными стихийными бедствиями, пожарами, грабежами и т.д. Рискованный характер общественного производства - главная причина беспокойства любого субъекта хозяйствования во все времена.

Испокон веков люди объединялись для того, чтобы помогать друг другу в несчастьях и бедах. На этой почве и возникла идея возмещения материального ущерба путем перераспределения его между всеми заинтересованными участниками производственных отношений.

В составе совокупного общественного продукта любого общества формируется определенная часть, которая резервируется для возмещения возможного ущерба от стихийных бедствий и несчастных случаев. Этот специальный резервный фонд носит название страхового фонда.

Страховой фонд неразрывно связан с общественным производством и выступает в качестве экономического метода

счет сбора страховых платежей со своих клиентов, и предназначенных для возмещения ущерба именно этим клиентам.

общественных отношений проводилось взаимная раскладка ущерба

фонда по принципу замкнутой раскладки ущерба между участниками страхования. То есть, страхование в условиях товарно-денежных отношений может быть использовано в качестве метода организации страхового фонда в том случае, когда имеет место формирование фонда путем уплаты страхователями страховых премий и возмещения им ущерба из этого фонда.

Объективная экономическая необходимость использования страхования в целях страховой защиты общественного производства обусловлено имущественной обособленностью хозяйств и семей граждан.

Таким образом, главная причина применения категории страхования - имущественная независимость собственности. Система

участниками страхования через специализированный страховой фонд.

Для страхования характерны экономические отношения, связанные с перераспределением доходов и накоплений для возмещения материальных и иных потерь. То есть, страхование связано с вероятностным движением денежной формы стоимости.

Для страхования, как экономической категории, характерны следующие признаки:

1. Наличие денежных перераспределительных отношений между страховщиком и страхователями.

2.Замкнутость данных перераспределительных отношений между участниками страхования.

3.Перераспределение ущерба между территориальными единицами.

4.Перераспределение ущерба во времени.

5.Возвратность страховых платежей.

Рассмотрев особенности перераспределительных отношений, возникающих при страховании и проанализировав уже имеющиеся определения экономической категории - страхования, автор делает вывод, что данные определения, рассматривая различные стороны экономической категории - страхования, не дают полного понятия его экономической сущности.

Следует дать такое определение:

Страхоеание- система замкнутых перераспределительных экономических отношений, включающая образование за счет денежных взносов организаций - участников целевого страхового фонда, и использование его для возмещения ущерба, причиненного различными неблагоприятными случайными явлениями, хозяйствующим субъектам, функционирующая на основании специализированных страховых институтов.

Экономической сущности страхования соответствуют его функции, которые выражают общественное назначение данного

переоценить. Страхование играет большую роль в обеспечении

своих руках огромных финансовых ресурсов превращает страхование

Во второй главе диссертации - "Институт страхования. Страховая компания - главный экономический субъект страхового рынка" автором с позиции институционально-эволюционной теории рассматриваются основные страховые понятия и термины,

14

осуществляется классификация страхования, а также анализируется процесс функционирования главного экономического субъекта страхового рынка - страховой компании.

В процессе осуществления страховой деятельности между ее участниками неизбежно возникают специфические экономические отношения, связанные с различными страховыми интересами, разнообразием объектов страхования, страховых случаев. В связи с этим возникает необходимость для выражения данных отношений при помощи специальных понятий и страховых терминов.

Введение страховой терминологии играет важную роль в процессе осуществления страховой деятельности. Значение ее применения состоит в следующем:

а) система понятий - основа анализа и теоретического обобщения рыночных процессов ;

б) система понятий - необходимая предпосылка совершенствования институциональных форм, институтов и организаций страхового рынка;

в) владение страховой терминологией - основа работы профессионала в области страхования.

При помощи страховой терминологии становится возможным установление и регулирование условий по различным видам страхования, определение прав и обязанностей участников страховых отношений.

В изученной литературе имеют место различные подходы к группировке страховых понятий.

В данной диссертации предпринята попытка, опираясь на современный институционализм, предложить с учетом сделанного свою группировку страховых понятий.

Рассматривая экономическую категорию "страхование", необходимо помнить, что данное понятие можно рассматривать в узком и широком смысле.

В широком смысле страхование - совокупность экономических отношений, возникающих всякий раз, когда имеет место создание специальных денежных фондов из взносов физических и юридических лиц с последующим использованием этих фондов для возмещения ущерба данным лицам при наступлении различных неблагоприятных событий в их жизни или деятельности, а также для выплат в иных, обусловленных правилами страхования, случаях.

В узком же смысле под страхованием понимают лишь те отношения, которые регулируются Законом РФ "Об организации страхового дела в Российской Федерации" и могут осуществляться лишь специализированными страховыми организациями, обладающими лицензией.

В имеющейся литературе, в основном, принята классификация страхования, понимаемого нами как страхование в узком смысле. Мы считаем, что необходимо, подходя к вопросу о классификации, рассматривать данное понятие не в узком или широком смысле, а как единое целое.

15

Такой подход имеет важное значение для совершенствования существующей институциональной среды, может послужить основой для создания новых страховых институтов и совершенствования работы "игроков" страхового рынка.

Первым, исходным принципом классификации страхования является его деление на две сферы: некоммерческое и коммерческое страхование (рис. 1).

Рис. 1.

Вторым критерием, согласно которому можно осуществить классификацию страхования, является форма его проведения, в

соответствии с которой, страхование делится на обязательное и добровольное.

Принцип добровольности страхования является наиболее соответствующим рыночной экономике. Поэтому, рассматривая прямое страхование (заметим, что это и есть страхование в узком смысле слова и будем называть его просто страхованием), будем подразумевать под этим страхование добровольное.

Важнейшим критерием классификации страхования следует считать - различия в объектах страхования.

В соответствии с этим критерием страхование можно поделить на четыре отрасли:

•личное страхование;

•имущественное страхование;

•страхование ответственности;

•перестрахование.

Объектами личного страхования могут являться не противоречащие законодательству РФ интересы граждан, связанные с их жизнью, здоровьем, трудоспособностью и пенсионным обеспечением.

Объекты имущественного страхования - интересы, связанные с владением, пользованием, распоряжением имуществом.

При страховании ответственности в качестве объектов страхования выступают интересы, связанные с возмещением

16

страхователем вреда, причиненного им личности или имуществу физических, юридических лиц.

Объектом при перестраховании являются имущественные

Однако, деление страхования на отрасли является слишком обобщенным. Для выделения конкретных страховых интересов страхователей, ради которых и проводится страхование, отрасли

а) медицинское страхование; б) страхование жизни;

в) страхование от несчастных случаев; г) страхование пенсий.

2. Для имущественного страхования: а) страхование средств транспорта; б) страхование грузов;

в) страхование имущества граждан, государственного имущества, имущества хозяйствующих субъектов;

г) страхование финансовых рисков; д) страхование технических, космических, производственных

рисков; е) страхование государственных и домашних животных.

3. Для страхования ответственности:

а) страхование ответственности, связанное с выполнением профессиональных обязанностей;

б) страхование ответственности, связанное с осуществлением финансовойдеятельности;

в) страхование гражданской ответственности владельцев транспортных средств;

г) страхование экологической ответственности. 4. Подотрасли перестрахования:

а) пропорциональное перестрахование; б) непропорциональное перестрахование.

Подотрасли страхования, в свою очередь, при дальнейшей конкретизации и детализации объектов страхования, выявлении объема ответственности, страховых тарифов делятся на виды страхования.

Под видом страхования следует понимать страхование конкретных однородных объектов от характерных для них опасностей в определенном объеме страховой ответственности согласно определенным страховым тарифам.

Каждый вид страхования выражает конкретные интересы страхователей, связанные со страховой защитой определенных объектов страхования.

В диссертации все отрасли страхования рассмотрены

Центральным звеном, главным экономическим субъектом страхового рынка являются страховые компании.

В социально-экономическом аспекте страховая компания - институт страхового рынка, осуществляющий создание специальных денежных фондов из взносов физических и юридических лиц с последующим использованием этих фондов для возмещения ущерба даннымлицам.

функционирующие в общей экономической системе страны в качестве самостоятельного хозяйствующего субъекта на основании принятых в данной стране институтов.

Страховая компания обладает полной самостоятельностью в вопросах распоряжения собственными средствами.

В правовом аспекте страховая компания - это юридически обособленная организация любой организационно-правовой формы, осуществляющая страховую деятельность.

Основными видами деятельности страховых компаний можно считать: заключение договоров страхования; продажу страховых полисов; формирование резервных, страховых, выплатных и других фондов; размещение ресурсов в различные отрасли экономики; выплату страховых возмещений; ведение бухгалтерского учета и отчетности и т.д.

Вообще, деятельность страховщиков включает в себя две основных стороны: пассивную и активную. В этом отношении страховая компания аналогична другим институтам финансового рынка.

Пассивные операции связаны с продажей страховых услуг и формированием страховых фондов с целью осуществления страховых выплат.

Активные операции связаны с размещением свободных денежных средств в различные отрасли экономики. Именно эта сторона деятельности страховых компаний является наиболее важной для функционирования экономики страны в целом. Страховщики превращают пассивные денежные средства, полученные от страхователей в качестве страховых взносов, в активный капитал, действующий на рынке, и являются, таким образом, важнейшим источником инвестиционных ресурсов страны.

Согласно существующим страховым институтам страхование является для страховой организации единственно возможным, исключительным видом деятельности. Не допускается совмещение страховой деятельности с другими видами: производственной, торгово-посреднической, банковской и т.д.

Классификация страховых компаний может осуществляться по различным признакам. Рассмотрим некоторые из них.

С точки зрения организационно-правовой структуры все страховые компании делятся на:

18

•государственные;

•акционерные;

•взаимные;

•частные.

Вторым признаком классификации является классификация по составу учредителей. В этом случае можно выделить следующие страховыекомпании:

•государственные;

•частные;

•кэптивные;

•с неопределенной структурой уставного капитала.

Третьим признаком, по которому можно классифицировать страховые организации, является территориальный.

По территории деятельности компании можно разделить на:

•региональные;

•межрегиональные

•федеральные.

Четвертым и важнейшим с позиций практической деятельности критерием классификации страховых компаний является их специализация.

В зависимости от специализации страховые организации делятся на:

•специализирующиеся на имущественных видах страхования;

•специализирующиеся на личном страховании;

•медицинские;

•перестраховочные;

•универсальные.

Большинство страховых компаний на российском рынке являются универсальными, то есть проводят как личные, так и имущественные виды страхования, а также страхование ответственности. В этом состоит основное отличие российского рынка от развитых страховых рынков запада, где законодательно запрещено одновременное проведение накопительных и рисковых видов страхования.

Все страховые компании, независимо от того, к какому виду в зависимости от выбранных классификационных критериев они относятся, имеют, как правило, одинаковую структуру организации.

Специфика страховой деятельности требует использования двух категорий работников:

•квалифицированных штатных специалистов;

•внештатных сотрудников.

Вдиссертации предложена примерная организационная структура страховой компании и рассмотрены основные функции, которые должны выполнять различные категории страховых работников.

На основе анализа деятельности страховых компания автором

делается следующий вывод:

19

Деятельность страховых компаний, с одной стороны, имеет много общего с деятельностью других субъектов финансового рынка (активные и пассивные операции), а с другой - имеет специфические черты, связанные, в первую очередь, с ее целью - обеспечением защиты имущественных интересов физических и юридических лиц (страхователей) от непредвиденных обстоятельств (страховых событий).

В третьей главе диссертации - " Современное состояние российского страхового рынка и основные проблемы его развития" автором рассматриваются основные этапы формирования институциональной среды страхового рынка в России, сформулированы основные проблемы современного российского страхового рынка в целом и в Нижегородской области в частности, а также рассмотрены основные принципы государственного регулирования института страхования в нашей стране.

Страховой рынок России имеет ряд особенностей. Это связано, прежде всего, с историей развития Российского страхования. Автором рассмотрен процесс развития и становления страховых отношений в России с конца 17 в., когда в нашей стране не существовало отечественных страховых организаций, до настоящего времени. В работе предложена периодизация современного российского страхового рынка.

Одним из наиболее важных периодов следует считать последний, начало которому положил августовский кризис 1998 г.

Кризис чувствительно ударил по страховому рынку. Причем ударов было нанесено несколько. Первым из них стало замораживание денежных средств в ГКО. При этом особенно сильно пострадали компании, которые пунктуально выполняли нормативные требования по инвестициям. Так, компании, занимающиеся имущественным страхованием, должны были размещать в ГКО не менее 10% резервов, а медицинским - 100%.

Вторым ударом по страховщикам послужило то, что банки оказались не в состоянии оплачивать банковские депозиты, которые активно использовались страховщиками для размещения резервов.

Третьим ударом, тоже связанным с банками, стал фактический ступор платежной системы.

Не стоит забывать, также, и о том, что вследствие азиатского кризиса 1997 года российский фондовый рынок находился в упадке. А ведь в акциях российских эмитентов находилось также большое количество средств из резервных фондов страховых компаний.

В результате страховщики, как институциональные инвесторы, существенную часть своих активов потеряли в рухнувших акциях, развалившихся банках и замороженных ГКО. Для выполнения своих краткосрочных обязательств у них, по сути, остался лишь один источник - текущие страховые взносы.

Но главной потерей страховщиков все же следует считать резко упавшую покупательную способность основных категорий клиентов

20

- как юридических, так и физических лиц. Среднестатистический россиянин, получающий низкую зарплату, да еще во многих случаях не вовремя, по которому кризис нанес сильный удар, в ближайшее время вряд ли может рассматриваться страховыми компаниями как серьезный потенциальный клиент. И население, и организации, независимо от рода их деятельности, практически перестали накапливать, следовательно, не появляются объекты страхования. В России страхованием охвачено менее 10 процентов возможных рисков (в то время, как в большинстве развитых стран этот показатель составляет 90-95 процентов). Совокупный объем страховых премий, собираемый всеми российскими компаниями за год, сопоставим с аналогичным показателем одной западной компании, замыкающей перечень ста крупнейших страховщиков мира. Это связано, с одной стороны, с тем, что ассортимент предлагаемых отечественными страховщиками страховых услуг крайне низок. Так, если в России существует чуть более полусотни видов страхования, то в Европе их около пятисот, а в США - около трех тысяч. Некоторые страховые компании вместо страховых продуктов предлагают к использованию псевдостраховые финансовые схемы, позволяющие страхователям обойти налоговое законодательство, уйти от обязательных платежей в государственные внебюджетные фонды (страхование с выплатой "аннуитетов").

Институциональная среда российского страхового рынка характеризуется также неразвитостью традиций. Страховая культура россиян чрезвычайно низка . Если средняя западная семья тратит на страхование до 20 процентов всех доходов, то в России этот показатель достигает лишь 0,4 процента. Ведь в России испокон века надеются на "авось".

Еще одной существенной проблемой развития страхования, особенно в регионах, является трудность обеспечения компаний профессионально подготовленными кадрами, отвечающими современным требованиям ведения страховых операций. От уровня профессионализма руководителей и специалистов страховых компаний во многом зависит развитие страхования в целом.

Рассматривая современный страховой рынок России, можно заметить существенный перекос в сторону обязательного страхования в структуре собираемых компаниями страховых платежей, который усилился благодаря кризису. Быстрый рост обязательного страхования характерен для периода возникновения и начальной стадии формирования страхового рынка. Сейчас же необходимо принять все меры для большего развития именно добровольного страхования. Важным фактором для развития добровольного страхования должен стать факт восстановления доверия к нему населения в случае, если будут восстановлены его сбережения по договорам, заключенным органами государственного страхования до 1992 года. Рассматривая структуру страховых поступлений, можно заметить ничтожно малый удельный вес сборов по перестрахованию. Это связано, в первую очередь, с низким

21