- •Спецкурс методика расследования преступлений в финансовой сфере
- •Вводная лекция
- •Бухгалтерская отчетность
- •Финансовые преступления
- •Преступления в сфере безналичного обращения незаконная банковская деятельность (ст. 172 ук рф)
- •Легализация (отмывание) денежных средств (174, 174.1)
- •Незаконное получение кредита и мошенничество в сфере кредитования (ст. 176, 159.1)
- •Нарушение правил валютного регулирования (ст. 193, 193.1)
- •Преступления в сфере обращения ценных бумаг
- •Фальсификация реестра владельцев (ст. 170.1)
- •Нарушение порядка прав учета на ценные бумаги (ст. 185.2)
- •Злоупотребления при эмиссии (ст. 185)
- •Манипулирование на рынке ценных бумаг (ст. 185.3)
- •Использование инсайдерской информации (185.6 ук рф)
- •Основы методики расследования финансовых преступлений
- •1) Когда обращается заинтересованное лицо:
- •2) Когда совершенном преступлении информация поступает от контролирующего органа
- •3) Сведения поступают в ходе орд по другому делу
- •4) Когда задерживается с поличным при попытке совершений финансового преступления.
- •Высокочастотная торговля (выступление Эмила Ефендулова)
- •График котировок:
- •Способы фальсификации отчетности
- •Регулирование офшорных юрисдикций
- •Обладать недвижимостью в стане регистрации.
- •Проходить проверки в стране регистрации (в том числе аудиторские).
4) Когда задерживается с поличным при попытке совершений финансового преступления.
Например, когда к держателю реестра приходит лицо с поддельным распоряжением и бдительный сотрудник его выявляет.
Что надо знать в данной ситуации:
Нужно понимать, что расследование будет успешным ровно на столько, на сколько мы сможем поймать и обеспечить источники доказательственной информации. Сам факт задержания с поличным работает только в отношении одного человека, а наша задача зацепить всю систему — как правило, такие преступления в одиночку не совершаются.
Если преступление было выявлено в момент согрешения, то, как правило, возникает две ситуации — или подозреваемый скрылся, или его успели зацепить.
Если успели — нужно:
1) Немедленно изъять средства связи и отправить на исследование,
2) Далее получаем сведения от тех, кто его задержал, опрашиваем их о том, почему этот человек показался им подозрительным.
3) Потом изымаем документы, с помощью которых производилось покушение.
Как работать самим задержанным.
Во-первых, стараемся понять, действовал ли он сам или по указаниям какого-то другого лица.
Во-вторых, осознавал ли он неправомерный характер своих действий.
В-третьих, каковы были его планы на будущее. Если утверждает, что все делал сам один-один, то стоит это взять под обоснованное подозрение — финансовые преступления не делаются в одиночку практически никогда.
Если скрылся.
Нужно собрать как можно больше данных, чтобы организовать его задержание — сведения о личности, внешности, отпечатках пальцев, мобильном номере. Стараемся опять-таки понять, что в его действиях было не так и что побудило сотрудников финансовой организации принять меры к его задержанию.
Далее изымаем документы, с помощью которых покушение было совершено.
Очень большую роль имеет анализ мобильных средств связи — это очень важный источник доказательной информации. Какие вопросы нужно поставить перед экспертом:
Происхождение sim-карты
Список абонентов
Входящие и исходящие звонки
Программы-мессенджеры (Skype, Viber, WhatsApp и т.д.)
Если берём операторов связи, то проблема решается легко — к нему можно на основании закона Яровой прийти, вывернуть и получить полный набор информации, а вот что касается мессенджеров — то тут оператор не причём, он даёт только интернет-связь, а о содержании, если у нас нет устройства, может сообщить только интернет-провайдер или оператор программы, сервер может находиться вообще где угодно. А мессенджеры очень популярны, если вам повезло и вы смогли накрыть устройство, то в первую очередь стоит заняться ими.
Существуют специальные программы, которые позволяют проводить так называемое индексирование — поиск сообщений по ключевым словам — то есть производится выгрузка всех сообщений, они забиваются в программу, вводится ключевое слово — и показываются все сообщения, в которых это слово есть. Далее уже оценивается релевантность этих сообщений. Если переписка велась на протяжении нескольких лет, то это будет очень объемная работа, на один телефон можно потратить месяц, и это при том, что в мессенджере может быть куча абонентов и с этой кучей абонентов большая история переписки. Более того, когда проводите индексирование, важно не ошибиться с ключевым словом, это 80% успеха. Как мы видели на примере Коваля и Потеробы — ключевые слова могут быть самые разные. Так что успех зависит от того, как много вы знаете о преступнике и о том механизме, которым он пользуется.
Если подозреваемый скрылся, то главная задача — установить, чем он пользовался, какое устройство у него было при себе в момент задержания. Тут помогут данные биллинга. Конечно, придётся попотеть — биллинг даёт приблизительные данные о пространстве, поэтому в относительно небольшой точке могут находиться десятки мобильных устройств. Ваша задача — отсеять все мусорные мобильный устройства. Когда поймаете нужное — можете обращаться к оператору. Можно запросить входящие/исходящие звонки, список абонентов + отследить по PUK-коду (номер устройства, не карты, он всегда остаётся неизменным, когда устройство выходит в сеть, видно и его). Поэтому даже если преступник от карты избавился, по этому номеру все ещё можно будет отслеживать его перемещения.