- •Финансовый менеджмент страховой компании Методические указания к практическим занятиям
- •Финансовый менеджмент страховой компании
- •Рецензент
- •Оглавление
- •Глава 1. Теоретические аспекты анализа эффективности финансового
- •Глава 2. Анализ финансовой устойчивости страховой компании
- •Глава 3. Комплекс мероприятий по увеличению прибыли в системе
- •Введение
- •Глава 1. Теоретические аспекты анализа эффективности финансового менеджмента
- •1.1. Анализ процесса формирования прибыли страховой компании
- •1.2. Роль финансовой устойчивости страховой компании в системе финансового менеджмента
- •1.3. Влияние собственного капитала на развитие страховой компании
- •1.4. Сущность страховых резервов и их необходимый уровень для обеспечения платежеспособности страховщика
- •1.5. Влияние тарифной политики на финансовую устойчивость страховщика
- •Диверсификация страхового портфеля как гарантия финансовой устойчивости страховой компании
- •Глава 2. Анализ финансовой устойчивости страховой компании в системе финансового менеджмента
- •2.1. Анализ бухгалтерского баланса страховой компании
- •2.2. Оценка финансовой устойчивости и платежеспособности страховой компании
- •Раздел 2 «Выплаты по договорам страхования» (стр.111) минус «Доля перестраховщиков в страховых выплатах» (стр. 112).
- •Т а б л и ц а 2.4. Структура активов и обязательств страховой организации
- •2.3. Анализ структуры страхового портфеля страховой организации
- •Продолжение табл. 2.5
- •Глава 3. Комплекс мероприятий по увеличению прибыли в системе финансового менеджмента
- •3.1. Инвестиционная деятельность как основной источник получения прибыли для страховой организации
- •3.2. Анализ эффективности инвестиционной деятельности страховой компании
- •Библиографический список
2.3. Анализ структуры страхового портфеля страховой организации
Структура страхового портфеля страховой организации анализируется и планируется в разрезе изменения удельных весов по конкретным видам страхования за отчетный период. При этом необходимо делать акцент на соотношение долей личного и имущественного страхования. При этом обязательно следует учитывать относительно новый вид страхования – обязательное страхование автогражданской ответственности владельцев автотранспортных средств. Примерная структура страхового портфеля страховой организации представлена в табл. 2.5.
Т а б л и ц а 2.5. Структура страхового портфеля страховой организации
Виды страхования |
2007 г. |
2008 г. |
Изменения, % |
||
Сумма, тыс. р. |
Удельный вес, % |
Сумма, тыс. р. |
Удельный вес, % |
||
Страховые премии – всего В том числе: |
|
|
|
|
|
1. Личное страхование: |
|
|
|
|
|
– медицинское |
|
|
|
|
|
– от несчастных случаев |
|
|
|
|
|
2.Имущественное страхование: |
|
|
|
|
|
– автотранспорта |
|
|
|
|
|
– имущества физических лиц |
|
|
|
|
|
– имущества юридических лиц |
|
|
|
|
|
– грузов |
|
|
|
|
|
– водного транспорта |
|
|
|
|
|
– страхование животных и птиц |
|
|
|
|
|
Продолжение табл. 2.5
Виды страхования |
2007 г. |
2008 г. |
Изменения, % |
||
Сумма, тыс. р. |
Удельный вес, % |
Сумма, тыс. р. |
Удельный вес, % |
||
– строительно-монтажных рисков |
|
|
|
|
|
– финансовых рисков |
|
|
|
|
|
– имущества предприятий |
|
|
|
|
|
3. Страхование ответственности |
|
|
|
|
|
– автотранспортных средств |
|
|
|
|
|
– строительно-монтажных рисков |
|
|
|
|
|
– иные виды ответственности |
|
|
|
|
|
Обязательное страхование автотранспортных средств |
|
|
|
|
|
Риски страховой организации должны быть распределены пропорционально между различными видами страхования. Часть рисков должна быть отдана на перестрахование. В этом случае страховой компании не грозит опасность серьезных убытков.
Перестрахование позволяет, во-первых, увеличивать емкость, т. е. брать на страхование риски, значительно превосходящие размер активов страховой компании, во-вторых, избежать влияния колебаний сумм претензий от года к году и в течение года, в-третьих, размещая риск, страховая организация работает, как правило, не на ограниченном рынке отдельного страхования или региона, а в рамках международного страхового рынка, т. е. с перестраховщиками различных стран (Германия, Швейцария, Австрия). Стандартный вариант перестраховочной защиты представлен на рис. 2.1.
Р ис. 2.1. Стандартный вариант перестраховочной защиты
Лидером в договоре облигаторного перестрахования имущества является Французское перестраховочное общество SCOR, перестрахования грузов – Мюнхенское перестраховочное общество Munich Re. По портфелю страхования «Каско» автотранспортных средств действует облигаторная защита на базе эксцедента убытка, по которой участие страховщика в убытке составляет $ 10 000. Если сумма убытка превышает данную величину, то разницу между суммой убытка и собственным удержанием страховщика компенсирует перестраховщик Gothaer Re (Германия) в пределах $ 80 000. Таким образом, лимит облигаторной защиты по автомобильному портфелю составляет $ 100 000 [10].