- •Бизнес план ооо «прео»
- •Содержание
- •Введение
- •План маркетинга
- •Цели и стратегии маркетинга.
- •Сегментация рынка.
- •Описание продукта.
- •Ценообразование.
- •4.2 Расчёт трудоёмкости разработки и релиза сайта
- •4.2.1 Расчёт трудоёмкости разработки проекта
- •4.3 Расчёт капитальных затрат
- •4.3.1. Расчёт стоимости оборудования
- •4.3.2. Расчёт производственной площади предприятия.
- •4.3.3 Расчёт площади переходов
- •4.3.4 Расчёт дополнительных площадей
- •4.2.2 Начисление зарплаты разработчикам проекта
- •4.2.3 Расчёт зарплаты вспомогательных работников
- •4.2.4 Расчёт годового фзп администрации, итр, служащих и моп.
- •4.2.5 Общий годовой фонд зарплаты работников предприятия.
- •5. План ценообразования
- •5.1 Расчёт накладных расходов
- •5.2 Расчёт себестоимости и цены разработки проекта
- •5.2.1. Определяется путём составления калькуляции изделия. Рассчитывается постатейно.
- •6.2 Итоговые показатели работы предприятия
- •6.2.1 Фондоотдача
- •6.2.2 Фондоёмкость
- •Перечень литературы
4.2.4 Расчёт годового фзп администрации, итр, служащих и моп.
Расчёты годового ФЗП администрации, ИТР, служащих и МОП производятся на основе штатного расписания с использованием контрактной формы труда.
Таблица 13– Штатное расписание работников фирмы
Должность |
Месячный оклад в рублях |
Директор 4.5 |
60000 |
Бухгалтер 4.0 |
53333 |
Инженер 3,6 |
48000 |
Уборщица 1 |
13333 |
Всего |
174666 |
Месячный фонд зарплаты работника:
Фзм = Зм +П + Р = 60000 + 30000 + 13500 = 103500 (5.2.12)
где Зм - месячный оклад работника;
Годовой фонд зарплаты работника:
РФзп = Фзм * 12 = 103500 * 12=1242000 (5.2.14)
Действительный фонд зарплаты работника:
Д Фзп = Р Фзп * 97% = 1242000 * 97% = 1204740 (5.2.13)
Таблица 14
Годовой ФЗП администрации. ИТР, служащих, МОП.
Должность |
Число |
Мес. оклад |
Премия руб. |
Рай. коэфф, руб. |
Мес. ФЗП руб. |
Расч. годов ФЗП. |
Действ. годов ФЗП руб. |
Директор |
1 |
60000 |
30000 |
13500 |
103500 |
1242000 |
1204740 |
Бухгалтер |
1 |
53333 |
26666 |
11999 |
91998 |
1103976 |
1070856 |
Инженер |
1 |
48000 |
24000 |
10800 |
82800 |
993600 |
963792 |
Уборщица |
1 |
13333 |
6666 |
2999 |
22998 |
275976 |
267696 |
Всего |
4 |
174666 |
87332 |
39298 |
301296 |
3615552 |
3507084 |
4.2.5 Общий годовой фонд зарплаты работников предприятия.
Фзп.общ = Фзп.осн. + Фзп.всп + ДФзп = 4104604 + 861780 + 3507084 = 8473468 (5.2.15)
где Ф зп.осн - годовой фонд зарплаты основных работников;
Ф зп.всп - годовой ФЗП вспомогательных работников;
Д Фзп - действительный годовой ФЗП персонала фирмы.
5.2.6 Расчет страховых взносов из ФЗП.
Н = (Ф зп.общ. * Sн. (%)) / 100% = (8473468 *30%)/100% = 2542038 (5.2.16)
где SH – ставка страхового взноса.
На данное время начисляются следующие страховые выплаты:
- Страховой взнос в Пенсионный фонд РФ - 22%
- Страховой взнос в Фонд социального страхования – 2,9%
- Страховой взнос в Фонд обязательного медицинского страхования - 5,1%
Таблица 15– Сводная по ФЗП с налогами
№ |
Наименование отчислений и удержаний |
Сумма в руб. |
1 |
Общий фонд зарплаты |
8473468 |
2 |
Страховые взносы, всего: в том числе: - Пенсионный фонд РФ - Фонд соц. страхования - Фонд обязательного мед. страхования |
1864162 245730 432146 |
3 |
Общий ФЗП с налогами |
11015506 |
5. План ценообразования
5.1 Расчёт накладных расходов
Статья 1. Расчёт амортизации ОПФ
Ам = Пс * Нам
Ам1 = 1867530 * 3 = 56025,9
Ам2 = 543151,2 * 18 = 97767,2
Ам3 = 67491,5 * 10 = 6749,1
Ам4 = 5400 * 33 = 1782
Ам5 = 18675,3 * 34 = 6349,6
Таблица 16– Ведомость амортизационных отчислений
Наименование ОПФ |
Полная стоимость ОПФ в руб. |
Норма амортизации в %, |
Сумма амортизации в рублях. |
Здание |
1867530 |
3 |
56025,9 |
Оборудование |
543151,2 |
18 |
97767,2 |
Мебель |
67491,5 |
10 |
6749,1 |
Программные продукты |
5400 |
33 |
1782 |
Производственный и хозяйственный инвентарь |
18675,3 |
34 |
6349,6 |
Всего: |
2502248 |
- |
168673,8 |
Статья 2. Содержание аппарата управления и прочего обслуживающего персонала
Таблица 17 – Годовой ФЗП аппарата управления и прочего обслуживающего персонала.
Наименование отчислений и удержаний |
Сумма в руб. |
Общий фонд зарплаты |
3507084 |
Страховые взносы, всего: в том числе: - Пенсионный фонд РФ - Фонд соц. страхования - Фонд мед. страхования |
771558,4 101705,4 178861,2 |
Общий ФЗП с налогами |
4559209 |
Статья 3. Расходы на эксплуатацию зданий, оборудования и инвентаря
А) Затраты на электроэнергию
Сэн.общ = С эн. + Со = 22778,2 + 8152,6 = 30930,8 (6.1.1)
где Сэн - затраты на электроэнергию на производственные нужды;
Со - затраты на электроэнергию на освещение.
Сэн = СкВт* Wэ (6.1.2)
где СкВт - стоимость 1 кВт, руб;
Wэ - мощность всего оборудования.
Сэн = 3,3 * 7921,5 = 26140,9
Wэ = (Муст * Fд * К3 * Ко) / (Кс * Кд) (6.1.3)
где Муст - установленная мощность оборудования, кВт;
Fд - действительный фонд времени работы оборудования, ч; (2030)
К3 - коэффициент загрузки; (0,85)
Ко - коэффициент времени работы оборудования; (0,95)
Кс - коэффициент потерь электроэнергии в сети; (0,96)
Кд - КПД моторов. (0,97)
Wэ = (4,5 * 2030 * 0,85 * 0,95) / (0,96 * 0,97) = 7921,5
Wo = Soбщ * j (6.1.4)
где Sобщ - общая площадь предприятия, м 2;
j - норма расхода электроэнергии на 1 м'' в год, кВт/ч.
Wo = 32,94 * 75 = 2470,5
Cо = CкBт * Wо = 3,3 * 2470,5 = 8152,6 (6.1.5)
Б) Затраты на отопление
Сп = (Д * Н * Vвн * Ст) / (i * 1000) (6.1.6)
где Д - уд. расход тепла в час на 1 м3, ккал; (54)
Н - число часов в отопительном сезоне, ч; (4420)
Vвн - внутренний объём здания, м3 ; ()
Ст - стоимость 1 тонны пара, руб; (1300)
i - теплота испарения пара, ккал/ч.(540)
Сп = (54 * 4420 * 88,93 * 1300) / (540 * 1000) = 51099,1
В) Текущий ремонт зданий и инвентаря
С зд.рем. = Сз * 2% = 1867530 * 2% = 37350,6 (6.1.7)
С ин.рем. = Син. * 3% = 18675,3 * 3% = 560,2 (6.1.8)
С рем. = С зд.рем.+ С ин.рем. = 37350,6 + 560,2 = 37910,8 (6.1.9)
С эксп. = С эн.общ. + Сп + С рем. = 30930,8 + 51099,1 + 37910,8 = 119940,7 (6.1.10)
Статья 4. Расходы на опыты, испытания и рационализацию
С оп = 800 * Чр = 800 * 3 = 2400 (6.1.11)
Статья 5. Охрана труда.
С охр.тр = 1200 * 3 = 3600 (6.1.12)
Статья 6. Износ малоценного и быстроизнашивающегося инвентаря
С изн = Син * 10% = 18675,3 * 10% = 1867,5 (6.1.13)
Статья 7. Представительские расходы
С = 11015506 * 3% = 330465,1 (6.1.14)
Статья 8. Прочие расходы
Спр = Sч * Чр = 1200 * 3 = 3600 (6.1.15)
Статья 9. Расчёт процента накладных расходов.
Пн.р = Рн.р / Зо.п * 100% = 5189756,1 / 2283934,5 * 100% = 227 (6.1.16)
где Рн.р - сумма накладных расходов;
Зо.п - основная зарплата производственных работников
Таблица 18– Расчет накладных расходов
№ |
Наименование статей |
Сумма в рублях |
1 |
Амортизации ОПФ |
168673,8 |
2 |
Содержание аппарата управления и прочего обслуживающего персонала |
4559209 |
3 |
Расходы на эксплуатацию зданий, оборудования и инвентаря |
119940,7 |
4 |
Расходы на опыты, испытания и рационализацию |
2400 |
5 |
Охрана труда |
3600 |
6 |
Износ малоценного и быстроизнашивающегося инвентаря |
1867,5 |
7 |
Представительские расходы |
330465,1 |
8 |
Прочие расходы |
3600 |
9 |
Всего |
5189756,1 |
10 |
Основная заработная плата разработчиков и программистов |
2283934,5 |
11 |
Процент накладных расходов |
227 |