334864
.pdfМИНИСТЕРСТВО ОБРАЗОВАНИЯ И НАУКИ РФ ФЕДЕРАЛЬНОЕ ГОСУДАРСТВЕННОЕ БЮДЖЕТНОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ВЫСШЕГО ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ «ВОРОНЕЖСКИЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ УНИВЕРСИТЕТ»
1С: БУХГАЛТЕРИЯ 8, ТИПОВАЯ КОНФИГУРАЦИЯ. УПРАВЛЕНЧЕСКИЙ УЧЕТ
Учебное пособие для вузов
Составитель И.Н. Булгакова
Издательско-полиграфический центр Воронежского государственного университета
2011
Утверждено научно-методическим советом факультета ПММ 28 сентября 2011 г., протокол № 1
Рецензент канд. экон. наук, доц. кафедры экономики финансов и учета ВГТА Е.П. Борщевская
Учебное пособие подготовлено на кафедре математических методов исследования операций факультета ПММ Воронежского государственного университета.
Рекомендуется для бакалавров 3-го курса дневного отделения факультета ПММ, изучающих дисциплину «Управленческий учет», а также может быть использовано при написании курсовых и дипломных работ, содержащих бухгалтерские аналитические задачи.
Для направления 080700 – Бизнес-информатика
2
1. ВВОД СПРАВОЧНОЙ ИНФОРМАЦИИ
Задача 1.1
Необходимо в справочники ввести следующую информацию:
1.Подразделения
Администрация. Столярный цех.
2.Статьи общехозяйственных затрат
Амортизация; Затраты на оплату труда.
3.Сотрудники
1)Директор – Доскин Е.Д. Заработная плата: оклад – 2800 р. Паспорт 2023 234512, выдан УВД Московского района г. Казани 12.06.78 г., постоянное место жительства зарегистрировано по адресу: 129282, Москва, ул. Саперная,
дом 15, кв. 25.
2)Главный бухгалтер – Студент. Заработная плата: оклад – 2500 р. Паспорт 2003 287110, выдан РОВД Советского района г. Воронежа
13.10.70 г.
3)Кассир – Сидоров С.С. Заработная плата: оклад – 2000 р. Паспорт 2503 153710, выдан РОВД Московского района г. Самары
13.10.75 г.
4. Банки
1. Коммерческий Банк «ТопИнвест»:
ИНН 7707356214; БИК 044520032;
корреспондентский счет
30100710100000100032;
зарегистрирован по адресу: 128888, Москва, ул. Саперная, дом 15.
2. АКБ «Мирный»:
ИНН 7714674874; БИК 044424103;
корреспондентский счет
40332810330000000103;
зарегистрирован по адресу: 129228, Москва, ул. Лесорубов, д. 7.
5.Банковские счета
Основной: № счета
40702810944230000123 в АКБ
«Мирный».
6.Сведения об организации
Дата регистрации: день начала выполнения заданий; название организации: ООО
«Эпос»; полное название: Общество с
ограниченной ответственностью «Эпос»; юридический адрес: 127277,
Москва, ул. Столярная, д. 15; почтовый адрес: 127277, Москва,
а/я 646; телефон: 127-27-27;
ФИО руководителя: Доскин Е.Д.; ФИО главного бухгалтера: студент; основной вид деятельности: производство мебели;
ИФНС по Центральному району г. Москвы;
ИНН 7714674874; ОКПО 98126709.
3
2. ОТЧЕТЫ В СИСТЕМЕ «1С:БУХГАЛТЕРИЯ 8»
Задача 2.1
Задайте границы периода, за который формируются отчеты. Необходимо отразить результаты выполненных действий: получить
информацию о состоянии счетов бухгалтерского учета, сформировать стандартные отчеты.
Выполнить детализацию и обновление показателей стандартного отчета. Составить оборотно-сальдовую ведомость, изменить период формиро-
вания ведомости.
3. УЧЕТ РАСЧЕТОВ С ПОКУПАТЕЛЯМИ
Задача 3.1
08/ММ/ГГГГ года согласно договору № 2-ПК от 02/ММ/ГГГГ года предприятием «ЭПОС» получена предоплата от КБ «Топ-Инвест» в счет предстоящей поставки офисной мебели. Факт предоплаты в сумме 84 000 р. подтвержден выпиской с банковского счета от 08/ММ/ГГГГ года с приложением платежного поручения № 44. Из платежного поручения следует, что в сумму предоплаты включен НДС 18 %.
В платежном поручении указаны следующие банковские реквизиты КБ «Топ-Инвест»:
расчетный счет 30301810310000100032 в КБ «Топ-Инвест»; корреспондентский счет 30100710100000100032;
БИК 044520032.
Необходимо отразить факт получения предоплаты в компьютерной бухгалтерии.
Задача 3.2
08/ММ/ГГГГ года по факту предоплаты, поступившей 08/ММ/ГГГГ
года от КБ «Топ-Инвест», в бухгалтерии предприятия «ЭПОС» необходимо выписать счет-фактуру № 1 и зарегистрировать его в книге продаж, не предъявляя покупателю.
4. УЧЕТ РАСЧЕТОВ С ПОСТАВЩИКАМИ
Задача 4.1
Предприятие «ЭПОС» осуществляет оплату по счету № 345/21 от 09/ММ/ГГГГ года, поступившему от завода «Фрезер», за поставку производственного оборудования «Станок сверлильный СДС-1» в количестве 1 шт. на сумму 12 000.00 р., включая НДС 18 %.
4
09/ММ/ГГГГ года выписано платежное поручение № 1 от 22/ММ/ГГГГ года и отправлено в АКБ «Мирный».
В счете указаны следующие банковские реквизиты завода «Фрезер»: полное наименование: Инструментальный завод «Фрезер»; Адрес: 127000, Москва, ул. Станкостроителей, дом 9;
ИНН 7760345656;
Расчетный счет 40702810400000000217 в банке АКБ «Союзный»; адрес банка:127000, Москва, ул. Коммуны, 66/6;
корреспондентский счет 301098107000000000005; БИК 044565005.
Необходимо в компьютерной бухгалтерии зарегистрировать организациюпоставщикаипоступившийсчет, атакжевыписатьплатежноепоручение.
Задача 4.2
В бухгалтерию предприятия «ЭПОС» поступила выписка из расчетного счета в АКБ «Мирный» от 09/ММ/ГГГГ года в сопровождении копии платежного поручения № 1 от 09/ММ/ГГГГ года. В выписке указано, что сумма в размере 12 000 р. перечислена на расчетный счет завода «Фрезер» по счету № 345/21 (оплата за сверлильный станок «СДС-1»). Необходимо отразить факт оплаты поставщику в компьютерном учете предприятия.
Задача 4.3
Необходимо отразить в компьютерном учете операции по расчетам с поставщиками, выполненные предприятием «ЭПОС»:
09/ММ/ГГГГ года получен счет завода «Фрезер» № 231/37 от 09/ММ/ГГГГ года за поставку инструмента на общую сумму 3 540 р., включая НДС 540 р.
09/ММ/ГГГГ года выписано платежное поручение № 2 от 09/ММ/ГГГГ года на оплату счета завода «Фрезер» № 231/37 от 09/ММ/ГГГГ года на сумму 3540 р., включая НДС 540 р.
09/ММ/ГГГГ года получен счет от поставщика материалов НПО «Боровик» № 31 от 08/ММ/ГГГГ года на поставку производственного сырья на общую сумму 55 320 р., включая НДС 8 438.64 р.
09/ММ/ГГГГ года выписано платежное поручение № 3 от 09/ММ/ГГГГ года на оплату счета НПО «Боровик» № 31 от 08/ММ/ГГГГ
года на сумму 55 320 р., включая НДС 8 438.64 р.
09/ММ/ГГГГ года получен счет от поставщика АО «Процесс» № 301-а от 08/ММ/ГГГГ года на поставку производственного оборудования на общую сумму 32 400 р., включая НДС 4 942.37 р.
09/ММ/ГГГГ года выписано платежное поручение № 4 от 09/ММ/ГГГГ года на оплату счета АО «Процесс» № 301-а от 08/ММ/ГГГГ
5
года на поставку производственного оборудования на общую сумму
32400 р., включая НДС 4 942.37 р.
Всчете указаны следующие банковские реквизиты АО «Процесс»: Адрес: 127001, Москва, ул. Кафки, дом 5;
ИНН: 7701004408; расчетный счет 40702810200000000100
в банке АКБ «2-й МВФ»; адрес банка: 127000, г. Москва, ул. Коммуны, дом 88;
корреспондентский счет 3010181000000000666;
БИК 044066666.
10/ММ/ГГГГ года получена банковская выписка из расчетного счета в АКБ «Мирный», подтверждающая факт поступления оплаты от покупателя,
атакже оплату по платежным поручениям.
5.УЧЕТ ОСНОВНЫХ СРЕДСТВ
Задача 5.1 21/ММ/ГГГГ года от завода «Фрезер» на предприятие «ЭПОС» в со-
провождении товарно-транспортной накладной поступило оборудование – «Станок сверлильный СДС-1» в количестве 1 шт. на сумму 12 000 р., включая НДС 18 %. Ранее по счету № 345/21 от 09/ММ/ГГГГ года была произведена оплата этой поставки.
Необходимо отразить в бухгалтерском учете предприятия факт поступления ОС.
30/ММ/ГГГГ года станок СДС-1 по акту № 2 приемки-передачи основных средств передан в эксплуатацию в столярный цех.
Необходимо ввести в справочник «Основные средства» сведения о следующем объекте ОС.
Наименование объекта: «Станок сверлильный СДС-1». Инвентарный номер: присваивается в бухгалтерии. Срок полезного использования: 12 лет.
Амортизационные отчисления относятся на счет: 25 «Общепроизводственные расходы».
Группа: производственное оборудование. Закреплено за подразделением: столярный цех.
Задача 5.2
От учредителя – КБ «Топ-Инвест» в счет вклада в уставный капитал поступило основное средство: автомобиль «Газель» по согласованной стоимости 35 000 р.
6
21/ММ/ГГГГ года по факту поступления ОС оформлен акт приемкипередачи основного средства № 2 от 21/ММ/ГГГГ года. Акт поступил в бухгалтерию.
Автомобиль предназначен для эксплуатации в производственных целях. Амортизационные отчисления для данного вида транспорта не зависят от пробега.
Срок полезного использования: 80 мес.
Необходимо ввести соответствующую информацию в справочники и отразить факт поступления основного средства в компьютерном учете.
Задача 5.3 25/ММ/ГГГГ в компьютерной бухгалтерии необходимо отразить хо-
зяйственные операции по вводу в эксплуатацию следующих объектов основных средств.
Станок сверлильный СДС-1 (инв. № 4002), переданный в столярный цех. Акт приемки-передачи № 00003 передан в бухгалтерию.
Автомобиль «Газель» (инв. № 6001), переданный в эксплуатацию. Составлен акт приемки-передачи № 00003.
Задача 5.4
От инструментального завода «Фрезер» 26/ММ/ГГГГ получен счетфактура № 34337 на произведенную поставку сверлильного станка СДС-1 на сумму 12 000 р.
Необходимо зарегистрировать полученный счет-фактуру в компьютерной бухгалтерии.
6. УЧЕТ АРЕНДУЕМЫХ ОСНОВНЫХ СРЕДСТВ
Задача 6.1
Необходимо выполнить следующую реорганизацию в системе ведения типического учета краткосрочно арендуемых основных средств:
1.Создать новый справочник «Краткосрочно арендуемые основные средства» для ввода и хранения информации о краткосрочно арендуемых основных средствах. Справочник должен содержать следующие реквизиты:
код (инвентарный номер) ОС; наименование ОС; стоимость ОС;
дату начала срока аренды имущества; дату окончания срока аренды имущества.
2.Создать новый вид субконто для аналитического учета на счете 001 «Краткосрочно Арендуемые ОС». Значения данного вида субконто будут представлены в справочнике «Краткосрочно арендуемые основные средства».
7
3. Установить на счете 001 ведение аналитического учета по двум видам субконто:
«Краткосрочно Арендуемые ОС» – для аналитического учета в разрезе объектов арендуемых средств;
«Контрагенты» – для ведения учета в разрезе организаций-арендо- дателей.
Задача 6.2
Предприятие «ЭПОС» заключило договор ДА-031 с заводом «Колибри» на аренду производственного корпуса общей площадью 1000 кв. м сроком на 1 год. Стоимость арендуемого помещения составляет 13 000 000.00 р.
Согласно договору стоимость аренды составляет 100 000.00 р. в год. Арендная плата перечисляется арендатором на расчетный счет арендодателя равными долями один раз в три месяца в сумме 25 000.00 р., включая 18 % НДС.
22/ММ/ГГГГ года на предприятии «ЭПОС» на основании договора аренды выписано платежное поручение № 7 на перечисление суммы арендной платы арендодателю за 3 месяца ГГГГ года в размере 25 000.00 р., включая
18 % НДС.
22/ММ/ГГГГ года согласно договору аренды арендодатель выдал арендатору ордер на помещение. Актом приемки-сдачи от 22/ММ/ГГГГ, подписанным представителями арендатора и арендодателя, оформлена передача арендуемого помещения арендатору. Акт приемки-сдачи от 22/ММ/ГГГГ передан в бухгалтерию для постановки арендуемого основного средства на забалансовый учет.
23/ММ/ГГГГ получена выписка банка, подтверждающая факт зачисления суммы арендной платы на расчетный счет арендодателя.
Для решения поставленной задачи необходимо выполнить ввод справочной информации об арендодателе, договоре аренды и арендуемом объекте.
1. В справочник «Контрагенты» вводим сведения об организации арендодателе:
полное наименование: завод «Колибри»; юридический адрес: 129117, Москва, ул. Канарская, дом 25/3; почтовый адрес: 129117, Москва, а/я 6
телефон: 229-23-32; ИНН: 7707333221;
расчетный счет: 40702810100000000326;
банк: Крим-Банк; Адрес банка: Москва, ул. Крамольная, 112;
Корр. счет: 30107810600000190705; БИК: 044587705.
8
2. В справочник «Краткосрочно Арендуемые ОС» введем сведения об объекте основных средств, арендуемом у завода «Колибри»:
Код: 1001.
Наименование: производственный корпус.
Стоимость: 1 300 000.00 р.
Дата начала срока аренды: 01/ММ/ГГГГ года.
Дата окончания срока аренды: 31/ММ – 1/ГГГГ + 1 года.
Операции по расчетам с арендодателями относятся к обычным операциям расчетов с дебиторами и кредиторами.
7. СОЗДАНИЕ ПРОИЗВОДСТВЕННЫХ ЗАПАСОВ
Задача 7.1
На предприятии «ЭПОС» хранение товарно-материальных ценностей осуществляется на пяти складах, среди которых:
–общий склад;
–склад материалов № 1;
–склад готовой продукции;
–инструментальная кладовая.
Необходимо на основе этих данных заполнить справочник «Места хранения МПЗ».
Задача 7.2 29/ММ/ГГГГ на инструментальный склад ООО «ЭПОС» от поставщи-
ка – завода «Фрезер» – поступили инструменты в сопровождении товарно- транс-портной накладной № 1236 от 09/ММ/ГГГГ и счета № 231/37 от 09/ММ/ГГГГ, где указано:
Таблица 7.2
Наименование |
Ед. изм. |
Количество |
Цена, р. |
Сумма, р. |
Электродрель «ЭДЗ-15» |
шт. |
2 |
500.00 |
1000.00 |
Отвертки электромеханические |
шт. |
4 |
300.00 |
1200.00 |
ЭОМ-21 |
|
|
80.00 |
|
Комплект сверл «КС-101» |
шт. |
10 |
800.00 |
|
|
|
Итого |
|
3000.00 |
|
|
НДС 18% |
|
540.00 |
|
|
Всего к оплате |
|
3540.00 |
При приемке инструмента количественных и качественных расхождений не выявлено.
На складе составлен приходный ордер № 1
9
Документы переданы в бухгалтерию, необходимо отразить факт поступления инструмента в компьютерном учете.
По данной поставке получен счет-фактура № 34543 от 29/ММ/ГГГГ.
Задача 7.3 27/ММ/ГГГГ на склад материалов № 1 от поставщика НПО «Боровик»
поступили материалы в сопровождении товарно-транспортной накладной и счета № 31 от 09/ММ/ГГГГ. В счете указано:
|
|
|
|
|
Таблица 7.3.1 |
Наименование |
Кол-во |
Цена, р. |
НДС, р. |
Сумма, р. |
|
Плита ДСП 1.2 × 1.2 |
шт. |
150 |
10.00 |
270.00 |
1770.00 |
Плита ДСП 1.0 × 0.6 |
шт. |
400 |
8.00 |
576.00 |
3776.00 |
Брус осиновый |
куб.м |
1.5 |
2000.00 |
540.00 |
3540.00 |
Шпон дубовый 1200 мм |
м |
200 |
72.00 |
2592.00 |
16992.00 |
Шпон орех 1000 мм |
м |
500 |
48.00 |
4320.00 |
28320.00 |
|
|
|
|
Итого |
54398.00 |
|
|
|
В т.ч. НДС 18 % |
8298.00 |
При приемке материалов обнаружена недостача материала «Плита ДСП 1.0 × 0.6»: вместо 400 единиц продукции в наличии оказалось 360 единиц. Составлен акт № 1 от 27/ММ/ГГГГ, в котором указано:
Таблица 7.3.2
|
|
|
По документам |
|
Недостача |
||||
Наименование |
Ед. изм. |
Кол-во |
|
Цена, р. |
Стоимость, |
Кол- |
|
Цена, |
Стои- |
|
|
|
р. |
во |
|
р. |
мость, |
||
|
|
|
|
|
|
р. |
|||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Плита ДСП |
шт. |
150.0 |
|
11.80 |
1770.00 |
|
|
|
|
1.2 × 1.2 |
|
|
|
|
|
||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Плита ДСП |
шт |
400.0 |
|
9.44 |
3776.00 |
40 |
|
9.44 |
377.60 |
1.0 × 0.6 |
|
|
|||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Брус осиновый |
куб.м |
1.5 |
|
2360.00 |
3540.00 |
|
|
|
|
Шпон дубовый |
пог. м |
200.0 |
|
84.96 |
16992.00 |
|
|
|
|
1200 мм. |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Шпон орех |
пог. м |
500.0 |
|
56.64 |
28320.00 |
|
|
|
|
1000 мм. |
|
|
|
|
|
||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
ИТОГО |
377.60 |
Документы переданы в бухгалтерию. Необходимо отразить факт поступления материалов и факт недостачи в компьютерном учете. Отразить претензию поставщику НПО «Боровик» по недостаче материалов и выставить счет на сумму недостачи.
10