4676

81

2.Используя материалы годовых отчётов Банка России, публикации ведущих специалистов Центрального банка, приведите доказательства, иллюстрирующие принцип открытости банковского надзора для широкой общественности.

3.Поясните особенности общественного надзора за деятельностью кредитных организаций.

4.Сформулируйте цели государственного банковского надзора и независимого аудиторского. Сравните, сделайте выводы.

5.Проследите изменения в части требований к капиталу банков, определённые в Базельских соглашениях по капиталу (Базель I и Базель II). Каким образом реализуются эти требования в нормативных актах Банка России?

3.2. Содержание и организация банковского надзора

Банковский надзор – это разновидность государственного регулирования кредитных организаций, осуществляемого надзорными органами посредством специфических процедур, методов и инструментов с соблюдением выработанной мировой и отечественной практикой принципов с целью поддержания стабильности банковской системы и защиты интересов вкладчиков и кредиторов.

Необходимость регулирования банковской деятельности обусловливается особой экономической и социальной природой банков, их значимостью для развития экономики страны.

Банковский надзор могут осуществлять как центральные банки, так и другие органы, уполномоченные государством.

Направления банковского надзора в разных странах практически одинаковые. Различия касаются главным образом его организации, правовой основы, используемых инструментов и технологий. Международная практика организации банковского надзора представлена в Приложении Е.

В Российской Федерации за Банком России закрепляются функции по регулированию банковской деятельности и осуществлению банковского надзора (глава 10 Федерального закона № 86 «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)»).

Банковский надзор следует рассматривать как систему, включающую следующие элементы:

- субъекты надзора;

82

-предмет банковского надзора;

-стадии банковского надзора;

-методы надзорной деятельности;

-принципы банковского надзора.

Субъектами надзора выступают две стороны: с одной стороны, это субъекты осуществляющие банковский надзор. С другой – это поднадзорные кредитные институты (см. рисунок 6).

Структура субъектов банковского надзора

Рисунок 6 – Структура субъёктов банковского надзора

Задачи департаментов Центрального аппарата заключаются в методологическом, аналитическом, организационном, правовом и информационном обеспечении надзорных функций Банка России. В определённой степени в надзорной и регулятивной деятельности участие принимают все департаменты и управления Центрального аппарата.

Департаменты и управления, признанные обеспечивать непосредственное выполнение функций надзора и регулирования, объединены в Комитет банковского надзора Банка России.

83

Комитет банковского надзора является совещательным органом, созданным по решению совета директоров Банка России для рассмотрения наиболее важных вопросов банковского регулирования и надзора.

В состав Комитета банковского надзора входят:

-председатель Комитета (назначается председателем Банка России из числа членов Совета директоров);

-заместитель председателя Комитета (назначаются из числа руководителей структурных подразделений, входящих в Комитет);

-Департамент банковского регулирования и надзора;

-Департамент лицензирования деятельности и финансового оздоровления кредитных организаций;

-Департамент мониторинга и валютного контроля;

-Юридический департамент;

-Главная инспекция кредитных организаций;

-Главное управление безопасности и защиты информации;

-Московское главное территориальное управление Банка России.

Комитет банковского надзора действует на постоянной основе. Основной формой работы Комитета являются заседания, которые проводятся по мере необходимости, но не реже одного раза в месяц.

К компетенции комитета относятся:

1) проведение обсуждений по вопросам совершенствования методологии банковского надзора и регулирования деятельности кредитных организаций;

2)подготовка необходимой информации по вопросам, входящим в компетенцию Комитета, по поручению Председателя Банка России Национальному банковскому совету Банка России;

3)подготовка предложений совету директоров Банка России и Председателю Банка России;

4)принятие решений по вопросам:

-государственной регистрации кредитных организаций при их создании;

-выдачи генеральных лицензий на осуществление банковских операций, лицензий на привлечение во вклады денежных средств физических лиц банкам, ранее не имевшим такого права;

-вынесения заключения о соответствии банков требованиям к участию в системе страхования вкладов;

-формирования собственных средств (капитала) кредитных организаций с использованием инвесторами ненадлежащих активов;

84

-введения и изменения пруденциальных норм деятельности кредитных организаций в тех случаях, когда для этого не требуется решения совета директоров Банка России;

-назначения временной администрации по управлению кредитной организацией;

-аннулирования и отзыва у кредитных организаций лицензий на осуществление банковских операций, а также государственной регистрации кредитных организаций в связи с их ликвидацией;

-выдачи кредитным организациям разрешений на создание на территории иностранного государства дочерних организаций;

-применения мер воздействия к кредитным организациям в случаях, предусмотренных нормативными актами Банка России;

5) рассматривает проекты нормативных актов Банка России, введение которых может повлиять на достижение целей банковского регулирования и банковского надзора, установленных законодательством Российской Федерации, и (или) на выполнение Банком России функций органа банковского регулирования

ибанковского надзора;

6)заслушивает при необходимости на заседаниях Комитета руководителей (представителей) территориальных учреждений Банка России;

7)координирует при необходимости деятельность структурных подразделений Банка России по вопросам, отнесённым к компетенции Комитета;

8)осуществляет в соответствии с частью 1 статьи 75 Федерального закона «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» анализ деятельности кредитных организаций (банковских групп) в целях выявления ситуаций, угрожающих законным интересам их вкладчиков и кредиторов, стабильности банковской системы Российской Федерации, в том числе по материалам структурных подразделений Банка России, его территориальных учреждений, членов Комитета;

9)в случае возникновения ситуаций, угрожающих законным интересам вкладчиков

икредиторов кредитных организаций (банковских групп), стабильности банковской системы Российской Федерации, в соответствии с частью 2 статьи 75 Федерального закона «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» принимает меры, предусмотренные статьей 74 указанного Федерального закона, а также ходатайствует перед советом директоров Банка России об осуществлении мероприятий по финансовому оздоровлению кредитных организаций.

Территориальные учреждения Банка России осуществляют надзор и регулирования банковской деятельности кредитных организаций, находящихся на под-

86

Банковское регулирования и надзор на территориальном уровне осуществляется на документарной основе и в ходе инспекционных проверок с целью раннего реагирования на проблемы банков и нарушения в их деятельности.

В целях совершенствования методов надзора с 2003 г. в ряде территориальных учреждений Банка России проводится эксперимент по внедрению в надзорную практику института кураторов кредитных организаций.

Куратор кредитной организации назначается из числа служащих Банка России, имеющих опыт работы, знания и практические навыки в области лучшей международной практики банковского надзора, банковского менеджмента, в вопросах определения параметров рисков и процедур по их минимизации, обладающих безупречной деловой репутацией, умением организовать работу на порученном участке, навыками командной (коллективной) работы и достаточной коммуникабельностью.

Куратор осуществляет надзор в территориальном учреждении Банка России за одной или несколькими кредитными организациями. Куратор может возглавлять группу специалистов, обеспечивающих осуществление надзора за курируемой кредитной организацией.

Куратор осуществляет контакт с кредитной организацией посредством консультаций, телефонных переговоров, участие в обсуждении на совещаниях, деловых встречах с сотрудниками кредитной организации, включая её органы управления, линейный менеджмент, сотрудников подразделений внутреннего контроля, внутренних аудиторов, а также на различных этапах инспекционных проверок.

Куратор оценивает финансовое состояние, выявляет проблемы на ранней стадии их возникновения, определяет области повышенного риска, угрожающие финансовой устойчивости кредитной организации; оценивает качество стратегического управления и бизнес-планирования.

Своевременно с учётом ситуации в кредитной организации готовит предложения по инспекционной проверке и направляет их руководству территориального учреждения Банка России для принятия решений.

Куратор участвует в подготовке к инспекционной проверке, определяет характер и масштабы проверки.

Куратор участвует в обсуждении решений по всем вопросам, касающимся деятельности курируемой кредитной организации, в том числе и не относящийся непосредственно к надзору (кроме операционной деятельности).

88

Под банковский надзор подпадают не только банки, но и банковские группы. Предметом (сферой) банковского надзора являются:

-процессы вступления кредитных организаций в банковский сектор;

-текущая деятельность кредитных организаций;

-процессы управления кредитными организациями;

-процедуры оздоровления кредитных организаций;

-процедуры ликвидации кредитных организаций.

Сфера банковского надзора охватывает все этапы жизнедеятельности кредитных организаций. Поэтому банковский надзор в России, как и во многих странах с формирующейся банковской системой, включает три основные стадии надзора:

1.Лицензирование деятельности и согласование изменений структуры кредитных организаций.

2.Пруденциальный (от английского – благоразумный, осторожный, осмотрительный) надзор – текущий надзор за повседневной деятельность кредитных организаций.

Этот компонент банковского надзора подразделяется, в свою очередь, на два вида:

дистанционный или документарный надзор – надзор за соблюдением установленных требований без выхода непосредственно в банк на основе получения и анализа банковской отчётности;

инспектирование деятельности кредитных организаций – надзор, осуществляемый непосредственно в коммерческом банке и его подразделениях;

3. Контроль за процедурами оздоровления (санирования) и ликвидацией кредитных организаций, лишённых лицензии.

Целью надзора на стадии лицензирования является минимизация риска допуска на рынок банковских услуг или его отдельные сегменты организаций, функционирование которых заведомо несёт угрозу интересам кредиторов и клиентов или угрозу системного характера. Причиной такого рода угроз является потенциальная недобросовестность, недостаточная квалификация менеджмента, непрозрачность корпоративной структуры, слабость капитальной или неадекватность материальной базы, повышенная опасность принятия чрезмерных рисков и т. д.

89

Требования, предъявляемые к кредитным организациям на стадии лицензирования, имеют тенденцию к развитию и совершенствованию, приближаются к мировым стандартам, закреплённым базельскими соглашениями.

Инструкция Банка России, принятая 14 января 2004 г. № 109-И «О порядке принятия Банком России решения о государственной регистрации кредитных организаций и выдаче лицензий на осуществление банковских операций» расширяет возможности использования инструментария банковского надзора на стадии рассмотрения вопроса о государственной регистрации кредитных организаций и выдаче лицензий на осуществление банковских операций.

В классической системе банковского надзора на стадии лицензирования выделяются следующие основные направления:

-лицензирование вновь создаваемых кредитных организаций;

-лицензирование деятельности действующих кредитных организаций в части получения дополнительных лицензий;

-контроль за порядком создания обособленных и внутренних подразделений кредитных организаций;

-контроль и регистрация изменений в структуре собственности кредитной организации, величины её уставного капитала, любых изменений в учредительных документах кредитной организации;

-проверка правомерности участия в уставном капитале кредитной организации: деловая репутация учредителей, происхождение средств, используемых для формирования уставного капитала, финансовая устойчивость участников капитала.

Лицензии, выдаваемые Банком России, подразделяются на три вида: лицензии для вновь открывающихся банков, лицензии для расширения деятельности кредитных организаций, лицензии для небанковских кредитных организаций.

Банку, созданному путём учреждения, могут быть выданы следующие лицензии: 1) на осуществление банковских операций со средствами в рублях (без права

привлечения во вклады денежных средств физических лиц); 2) на осуществление банковских операций со средствами в рублях и иностран-

ной валюте (без права привлечения во вклады денежных средств физических лиц). При наличии данной лицензии банк вправе устанавливать корреспондентские отношения с неограниченным количеством иностранных банков;

3) на привлечение во вклады и размещение драгоценных металлов. Данная лицензия может быть выдана банку одновременно с лицензией на осуществление банковских операций со средствами в рублях и иностранной валюте.

90

Банку, имеющему лицензию на осуществление банковских операций, для расширения деятельности могут быть выданы следующие лицензии:

1)на осуществление банковских операций со средствами в рублях и иностранной валюте (без права привлечения во вклады денежных средств физических лиц);

2)на привлечение во вклады и размещение драгоценных металлов;

3)на привлечение во вклады денежных средств физических лиц в рублях;

4)на привлечение во вклады денежных средств физических лиц в рублях и иностранной валюте;

5)генеральная лицензия. Данная лицензия может быть выдана банку, имеющему лицензии на осуществление всех банковских операций со средствами в рублях и иностранной валюте. Генеральная лицензия не расширяет круг банковских операций. Она даёт банку право в установленном порядке создавать филиалы на территориях иностранных государств и (или) приобретать акции (доли) в уставном капитале иностранных банков.

Лицензии на осуществлении банковских операций по привлечению денежных средств физических лиц в любой валюте, а также генеральная лицензия могут быть выданы банку, с даты государственной регистрации которого прошло не менее двух лет.

Небанковские кредитные организации могут совершать банковские операции на основании двух видов лицензий:

1)на осуществление банковских операций со средствами в рублях или со средствами в рублях и иностранной валюте для расчётных небанковских кредитных организаций (НРКО);

2)на осуществление банковских операций в рублях или со средствами в рублях и иностранной валюте для небанковских кредитных организаций, осуществляющих депозитно-кредитные операции (НДКО).

Банк России выдаёт лицензии на осуществление банковских операций, установленных Законом «О банках и банковской деятельности», ведёт реестр выданных лицензий и Книгу государственной регистрации кредитных организаций в целях осуществления контрольных и надзорных функций. При принятии решения о государственной регистрации кредитных организаций Банк России осуществляет взаимодействие с Министерством РФ по налогам и сборам и его соответствующими подразделениями, выполняющими регистрирующие функции.