25

Иванов М.М. — период нетрудоспособности с 25.05.10 по 13.06.10. Ким Е.А. — период нетрудоспособности с 16.08.10 по 19.09.10. Выписка из правил страхования:

Временная франшиза — 3 дня. Страховое обеспечение выплачивается в размере 0,5 % за каждый день нетрудоспособности, но не более 20 дней.

Определите размер страховых выплат работникам предприятия.

Тема 11. Страхование ответственности

1.Понятие гражданской ответственности и предпосылки её страхования. Сущность страхования гражданской ответственности.

2.Особенности страхования ответственности. Лимиты ответственности.

Методические указания

Под ответственностью понимается обязательство возмещения ущерба, причинённого одним лицом другому лицу. Это обязательство возникает только при наличии определённых действий или упущений, при которых будут нарушены какие-либо блага другого лица.

Начинать первый вопрос следует с характеристики отличительных особенностей гражданской ответственности и её видов (деликтная и договорная). Здесь же необходимо указать цели и назначение страхования ответственности. Далее при рассмотрении данного вопроса перечислить предпосылки страхования гражданской ответственности.

Второй вопрос посвящён особенностям страхования ответственности. Объектом страхования ответственности являются имущественные интересы лица, о страховании которого заключён договор страхования, связанные с его обязанностью в установленном законодательством порядке возместить нанесённый им ущерб третьим лицам. Также следует изобразить механизм действия страхования ответственности на рисунке. Рассмотреть типы страхового покрытия и виды лимитов ответственности.

26

Контрольные вопросы и задания

1.Можно ли застраховать уголовную и административную ответственность?

2.Какая основная цель гражданской ответственности?

3.Что представляет собой деликтная и договорная ответственность?

4.К какой ответственности можно отнести страхование профессиональной ответственности нотариуса, врача, владельца автотранспортного средства?

5.Используя ГК РФ, назовите предпосылки страхования гражданской ответственности.

6.Что представляет собой лимит ответственности?

7.Какие виды лимитов ответственности существуют?

8.Что такое страховое покрытие?

Самостоятельная работа

К практическому занятию предлагается подготовить обзор основных видов страхования ответственности крупнейших страховых компаний России: Росгосстрах, Ингосстрах, Росно, ВСК. При подготовке к семинару следует остановиться на программах страхования, страховых тарифах, особенностях страхового покрытия.

Тема 12. Страховые тарифы

1.Состав и структура тарифной ставки.

2.Методики расчёта тарифов по рисковым видам страхования.

3.Принципы расчёта тарифов в страховании жизни.

Методические указания

Изложение данной темы следует начать с рассмотрения экономической сущности страхового тарифа. Проведение страхования обеспечивается с помощью страхового фонда, формируемого за счёт страховых платежей (страховой премии), которые определяются на основе устанавливаемых страховой организацией тарифов.

27

Страховой тариф представляет собой платёж с единицы страховой суммы (100 руб.) либо процентную ставку с совокупной страховой суммы в единицу времени (расчётный период – год).

Правильный расчёт страховых тарифов достоверно отражает вероятность суммы ущерба и обеспечивает необходимую раскладку этого ущерба между страхователями.

Назначение тарифа как цены, определяющей страховую премию, обусловливает его состав: во-первых, он включает в себя приходящуюся на данный договор долю совокупного риска, во-вторых, оплату за оказанные услуги.

В первом вопросе необходимо уделить внимание составу страхового тарифа. Полная тарифная ставка называется брутто-ставкой, включает в себя две основные части – нетто-ставка и нагрузка к нетто-ставке. Здесь же необходимо пояснить назначение нетто-ставки и нагрузки при проведении страхования.

Второй вопрос темы посвящён методикам расчёта страховых тарифов по страхованию иному, чем жизнь.

Третий вопрос включает в себя характеристику принципов расчёта тарифов в страховании жизни.

Контрольные вопросы и задания

1.Что такое страховой тариф?

2.Из каких частей состоит брутто-ставка?

3.Как можно найти страховой тариф, если известна страховая сумма и страховая премия?

4.Что представляет собой рисковая надбавка и каково её назначение?

5.Что представляет собой убыточность страховой суммы и как она изменяется? Может ли убыточность страховой суммы превысить 1?

6.В каких интервалах колеблется нагрузка и от чего это зависит?

7.Что такое дисконтирование?

8.Назовите принципы расчёта тарифов в страховании жизни.

28

Самостоятельная работа

При подготовке к семинару предполагается рассмотрение истории возникновения актуарных расчётов в страховании жизни.

Задача 1 Страховая организация проводит страхование от несчастных случаев.

Вероятность наступления страхового случая — 0,05. Средняя страховая сумма — 40 000 д.е. Среднее страховое обеспечение — 25 000 д.е. Планируемое количество договоров страхования — 6 000. Гарантия безопасности — 90%. Нагрузка к нетто-ставке — 13%. Требуется определить страховой тариф.

Задача 2 Рассчитайте страховой тариф по страхованию имущества от огня, если

вероятность наступления страхового случая — 0,04; среднее страховое возмещение — 120 000 руб.; средняя страховая сумма — 200 000 руб.; планируемое количество договоров страхования — 5000. Гарантия безопасности — 98%. Нагрузка к нетто-ставке — 15%.

Тема 13. Финансовые основы страховой деятельности

1.Финансовые ресурсы страховщика.

2.Финансовая устойчивость и платёжеспособность страховщика.

3.Страховые резервы.

4.Инвестиционная деятельность страховой организации.

5.Доходы, расходы и налогообложение страховых организаций.

Методические указания

Первый вопрос содержит характеристику собственного и привлечённого капитала страховой организации, роли уставного капитала в формировании финансовых ресурсов страховщика. К привлечённому капиталу обносятся страховые резервы.

29

Раскрывая второй вопрос, следует дать понятие финансовой устойчивости, платёжеспособности страховщика, назвать факторы финансовой устойчивости. Здесь же назвать основные финансовые коэффициенты, определяющие финансовую устойчивость страховщика.

Третий вопрос посвящён видам и порядку формирования страховых резервов. Для обеспечения страховых выплат при наступлении страховых случаев страховщики должны формировать страховые резервы. Страховые резервы отдельно формируются по страхованию жизни и по страхованию иному, чем жизнь. Далее следует дать общую характеристику видов страховых резервов.

Четвёртый вопрос следует начать с рассмотрения целей и задач инвестиционной политики страховщика, принципов инвестирования страховых резервов и собственных средств. Далее следует остановиться на видах активов и их структурных соотношениях, разрешённых для размещения временно свободных средств страховых резервов.

При изучении пятого вопроса необходимо структурировать все виды доходов и расходов страховщика по группам: от страховой деятельности, от инвестиционной деятельности и от иной деятельности. В продолжение этого вопроса охарактеризовать виды налогов, уплачиваемых страховыми организациями.

Контрольные вопросы и задания

1.Каким размером уставного капитала должна обладать страховая компания, желающая заниматься страхованием пассажиров железнодорожного транспорта?

2.Что представляет собой коэффициент Коньшина и что он отражает?

3.На сколько должна превышать фактическая маржа платёжеспособности нормативную маржу?

4.Что представляет собой перестрахование и какую роль оно выполняет для достижения финансовой устойчивости страховщика?

5.Какие методы расчёта РНП Вы знаете?

6.Как определяется базовая страховая премия?

7.Для чего нужен стабилизационный резерв?

30

8.В какие виды активов запрещено инвестировать страховые резервы?

9.Назовите основные доходы и расходы страховщика.

Самостоятельная работа

На основе бухгалтерского баланса страховой организации и отчёта о прибылях и убытках страховой организации проведите анализ активов и пассивов, а также рассчитайте рентабельность страховой деятельности.

Задача 1

Страховая компания, занимающаяся рисковыми видами страхования, на конец отчётного периода имеет страховые резервы: РНП — 1 950 тыс. д.е.

РПНУ – 1 200 тыс. д.е. РЗНУ – 350 тыс. д.е. Резервы размещены следующим образом:

банковские депозиты – 1 600 тыс. д.е.;

государственные ценные бумаги — 900 тыс. д.е.;

слитки золота — 300 тыс. д.е.;

акции предприятий, не котирующиеся на фондовой бирже — 700 тыс. д.е.

Оцените размещение страховых резервов.

Задача 2

Страховые компании имеют следующие показатели: