25

Учёт взаиморасчётов с поставщиками

Цель: Освоить методику ведения документооборота взаиморасчётов с поставщиками.

Задание: Оформить два поступления ТМЦ.

Врамках данного учебного примера все расчёты будут осуществляться

вбезналичной денежной форме. На начало деятельности торговой фирмы

ООО «Мега Электроникс», то есть на 1-е число рассматриваемого периода, фирма имеет денежные средства в банке 320 000 руб. Необходимо занести эту информацию в информационную базу как начальный остаток по банковскому счёту. Это делается с помощью документа Ввод остатков (кас-

са, банк, подотчётник). Создаётся документ из меню Документы – Ввод остатков – Ввод остатков касса, банк, подотчётник (рис. 22).

Рис. 22. Документ оформления остатков на банковском счёту фирмы ООО «Мега Электроникс»

Устанавливаем тип оформляемой операции по кнопке в левом верхнем углу экранной формы: Операция – Ввод остатков по банковским сче-

там. Заполняем поля формы документа: Организация – Фирма –

ООО «Мега Электроникс», Банковский счёт – Основной расчётный счёт в Внешторгбанке, дата документа – 1-е число рассматриваемого периода.

26

Проведите документ на дату 1-е число рассматриваемого периода. Непроведённый документ не влияет на остатки. Если документ Ввод остат-

ков по банку не был проведён из формы Документы – Ввод остатков, то можно провести из Операции – Проведение документов – Ввод остатков по кассе, банку и пр. Программа будет спрашивать, за какое время дня зарегистрировать документ. В нашем примере это не важно, сделайте так, как предлагает программа – В конец дня.

Контроль остатков денежных средств на расчётном счёте осуществля-

ется при помощи отчёта Ведомость по банку: меню Отчёты – Ведомость по банку. На рис. 23 представлено окно формирования отчёта.

Рис. 23. Формирование ведомости

Сформируйте ведомость по банку за первые четыре дня рассматриваемого периода с детализацией по дням, результат показан на рис. 24.

27

Рис. 24. Ведомость по банку на 4-е число

Все документы хранятся в журналах. Именно из журнала документ можно вызвать для просмотра или изменения. Для каждого вида документов ведётся отдельный журнал. Но в условиях данного учебного примера, а именно ограниченного количества операций каждого вида, рекомендуется пользоваться общим журналом документов. В общем журнале документов видны все документы любых видов. Журнал показывает записи за определённый интервал времени. Это сделано для удобства, когда по фирме проходит много документов. Текущий интервал видимости выводится в заголовке окна журнала. По умолчанию он установлен на текущий день.

Проверьте в общем журнале документов должна появиться запись об оформлении первого документа: Документы – Общий журнал документов – Интервал – с 1-го по последнее число рассматриваемого периода – в общем журнале документов только один документ – Ввод остатков по банковским счетам № 1 от 1-го числа рассматриваемого периода на 320 000 руб. Смотри в приложении первую строку в Общем журнале документов. Интервал просмотра журнала заказывается по кнопке Интервал. Настройка интервала видимости документов по умолчанию осуществляется из меню Сервис – Параметры – вкладка Журналы. Закрепите интервал видимости журналов с начала года по текущую дату. Обратите внимание, рекомендуется расширить интервал видимости по сравнению с рассматриваемым периодом учёта – если Вы ошибётесь и проведёте документ текущей датой, то увидите его в журнале.

Поступление ТМЦ от поставщиков на склад оформляется документом Поступление ТМЦ (купля-продажа). В документ заносятся количество ТМЦ и цены, по которым он поступил от поставщика. Отпускные цены: розничные, оптовые, мелкооптовые далее рассчитываются автоматически

28

на основании цен поступления, дополнительных расходов, введённых наценок и налоговых ставок. Также в документ поступления заносится дополнительная информация о партии поступившего ТМЦ: ГТД, страна происхождения, его свойства. В качестве свойств может быть, например, срок хранения, цвет, размер и т.д., которые используются для партионного учёта ТМЦ.

При поступлении ТМЦ необходимо учесть услуги сторонних организаций, которые оказывают влияние на себестоимость, например, расходы по транспортировке или хранению ТМЦ. Дополнительные расходы оформляются документом Поступление ТМЦ (доп.расходы). Этот документ должен содержать информацию о сумме дополнительных расходов и на какую часть поступившего ТМЦ необходимо распределить эти дополнительные расходы. Поэтому оформление дополнительных расходов всегда происходит на основании документа поступления. Новый документ создаётся из меню Документы – Поставщики – Поступление ТМЦ (доп.расходы).

После проведения документа сумма дополнительных расходов будет автоматически распределена пропорционально суммам позиций ТМЦ, указанным в основном документе поступления.

Полученный от поставщика ТМЦ или услуг счёт-фактура регистрируется в виде документа Счёт-фактура полученный, который также формируется на основании основного документа поступления ТМЦ.

При оплате, в нашем случае в безналичной форме, поступления и дополнительных расходов проводятся документы Строка выписки банка

(расход).

В рассматриваемый период фирма «Мега Электроникс» осуществляет две операции поступления ТМЦ. Все операции по поступлению в учебных целях будем осуществлять в пределах первой половины одного месяца. Далее, во второй половине месяца хронологически последовательно пойдёт реализация.

Поступление 1. 5-го числа рассматриваемого месяца поступили товары от ООО «Точность – залог успеха» по следующим 8 позициям номенклатуры, указаны закупочные цены с учётом НДС 18%. Проверьте, чтобы закупочная цена включала НДС.

Часы Скарлет MK-800 120 шт. по 300 руб. (300 руб. – это З, закупочная цена, сюда ещё добавится Д – дополнительные расходы, тогда себестоимость С будет равна С = З + Д).

Часы Скарлет MK-900 180 шт. по 320 руб. Калькулятор Ситизен ЛX-800 800 шт. по 180 руб.

29

Калькулятор Ситроникс B4 800 шт. по 170 руб.

Калькулятор Кассио ПВ-100 900 шт. по 140 руб.

Весы Лайт Степ 300 шт. по 1 200 руб.

Будильник Электроника 1М 1 500 шт. по 145 руб. Будильник Аларм Макси 900 шт. по 120 руб.

Рис. 25. Оформление 1-го поступления ТМЦ

Для оприходования поступления необходимо сформировать первичные документы – два документа: документ Поступление ТМЦ (рис. 25), печатная форма товарная транспортная накладная ТОРГ-12 (рис. 27, 28) и

документ Счёт-фактура полученный (рис. 26), печатная форма Счётфактура (входная накладная) от 5-го числа (рис. 29). Это делается из меню Документы – Поставщики – Поступление ТМЦ (купля-

продажа). Так как мы формируем документы задним числом, необходимо всегда контролировать дату проведения документов. Счёт-фактура выпи-

30

сывается по кнопке Счёт-фактура на экранной форме документа Поступ-

ление ТМЦ (купля-продажа) в левом нижнем углу.

Рис. 26. Регистрация счёта-фактуры, полученного для 1-го поступления

Документ Счёт-фактура полученный предназначен для регистрации счётов-фактур, полученных от поставщиков, подтверждая так называемое оприходование. Документ имеет номер и дату, а также в него вписываются номер и дата полученного от поставщика счёта-фактуры в строке Входящий номер. Датой оприходования ТМЦ считается дата документаоснования. При проведении данного документа формируется долг нашей фирмы поставщику, а также суммы по различным видам долга, в том числе видам НДС. Документы Счёт-фактура полученный автоматически формируют записи Книги покупок и таким образом осуществляют движение регистра Полученный НДС.

34

Дополнительные расходы. Сформируйте дополнительные расходы по перевозке товаров 1-го поступления автотранспортом (меню Докумен-

ты – Поставщики – Поступление ТМЦ (доп. расходы по ТМЦ)) от 6-го числа рассматриваемого месяца на сумму 30 000 руб. без НДС. При этом необходимо документ Дополнительные расходы по поступлению ТМЦ

ввести на основании документа поступления (кнопка Основание на экран-

ной форме документа Поступление ТМЦ (доп. расходы по ТМЦ) – Поступление ТМЦ – выбрать документ Поступление ТМЦ по 1-му поступ-

лению) (рис. 30). Просмотрите печатную форму товарно-транспортной накладной от ООО «Все дороги» (рис. 31). Выпишите счёт-фактуру, полученный по дополнительным расходам 1-го поступления, также от 6-го чис-

ла (рис. 32, 33).

Рис. 30. Оформление дополнительных расходов по 1-му поступлению

37

Оплата. Оплатить через расчётный счёт грузоперевозку автотранспортом товара первого поступления ООО «Все дороги» и частично оплатить за поступивший товар первого поступления на остаточную сумму основного расчётного счёта ООО «Точность – залог успеха». Документы – Банк – Строка выписки банка (расход). Первый документ – на

30 000 руб. (см. рис. 34), второй документ – на 290 000 руб.

Рис. 34. Погашение задолженности перед поставщиком услуг

ООО«Все дороги»

Вбанковскую выписку о списании денег с расчётного счёта по кнопке Основание в левом верхнем углу экранной формы Строка выписки банка (расход) автоматически заносятся параметры: фирма плательщик, её расчётный счёт, фирма получатель, валюта расчётного счёта, вид оплаты, сумма по документу, по которому производится платёж. А также на форме отображается состояние взаиморасчётов с контрагентом: если контрагент должен фирме, то отображается его долг синим цветом; долг фирмы контрагенту отображается красным цветом.

Вслучае частичной оплаты по документу сумма задаётся при помощи калькулятора справа от поля Сумма (см. рис. 35).

39

Поступление 2. Оформите второе поступление 12-го числа от ООО «Мегасбыт» (в том числе НДС 18%) (см. рис. 37):

Батарейка Самсунг АА 5 000 шт. по 48 руб. 50 коп.

Батарейка Крона Литий АА 6 000 шт. по 50 руб.

Калькулятор Ситроникс В4 1 200 шт. по 155 руб.

Калькулятор Ситизен LХ-800 1 200 шт. по 165 руб.

Часы Скарлет МК-900 180 шт. по 300 руб. Часы Скарлет МК-800 140 шт. по 280 руб.

Рис. 37. Оформление 2-го поступления ТМЦ

Оформите дополнительные расходы по перевозке 2-го поступления

ООО «Все дороги» 42 000 руб. без НДС (см. рис. 38).

40

Рис. 38. Дополнительные расходы по второму поступлению

Оформление взаиморасчётов с поставщиками порождает последовательность из шести документов. На рис. 39 показано дерево структуры подчинённости для документа Поступление ТМЦ. Дерево документов, в которое включён конкретный документ, можно посмотреть из формы этого документа по кнопке Действия в правом нижнем углу формы (Действия – Структура подчинённости). Проверьте последовательности документов для 1-го поступления, для 2-го поступления.

Взаиморасчёты с поставщиками можно также проследить по следующим отчётам.

Ведомость по остаткам ТМЦ с детализацией по номенклатуре и документам движения.

Ведомость по партиям ТМЦ с детализацией по поставщикам, номенклатуре, партиям, документам движения, операциям.

Ведомость по контрагентам – поставщикам с детализацией по документам движения и (или) операциям.

Отчёт по клиентам – поставщикам с детализацией по номенклатуре и документам движения.