- •Управление банковскими рисками
- •© Хабаровская государственная академия экономики и права, 2009
- •2.1 Введение
- •Оценка и управление рисками должны быть постоянным процессом. Следовательно, в банке требуется создание такой культуры контроля, которая подразумевает участие в процессе всех сотрудников банка.
- •Существует несколько рациональных выгод, позволяющих дать утвердительный и исчерпывающий ответ на этот вопрос.
- •Экономические выгоды
- •Технологические выгоды
- •2.4 Классификация банковских рисков
- •3.1 Введение
- •3.3 Кредитные риски в Базеле II
- •4.1 Введение в вопрос
- •4.3 Понятие риска ликвидности
- •Таблица 4 — Бальная оценка рисков по направлению деятельности
- •6.1 Введение в правовой риск
- •Таблица 10 — Виды стратегических рисков
- •Совет директоров. Исходя из требований и рекомендаций Банка России, а также обобщённой зарубежной практики, в части управления рисками совет директоров выполняет следующие функции:
- •Управление банковскими рисками
органов банка за причинение кредитной организации убытка в результате неэффективного управления банковскими рисками.
Банк России проводит регулярные проверки качества управления рисками, при этом выявляется соответствие практики предъявляемым требованиям и рекомендациям, которые доводятся до кредитных организаций в виде нормативных документов. В Инструкции Банка России от 25.08.2003 № 105-И в качестве одной из основных целей проверки банка указывается оценка систем управления рисками.
Для проведения проверок системы управления рисками Банк России в марте 2007 г. утвердил письмо № 26-Т. В письме в качестве основных
элементов системы управления рассмотрен ряд факторов:
-наличие внутренних документов по управлению каждым видом риска и их соответствие требованиям Банка России;
-наличие независимого подразделения, ответственного за оценку принимаемых рисков и разработку стратегии управления;
-наличие планов действий в кризисных ситуациях;
-формирование на регулярной основе управленческой отчётности по каждому из рисков, регулярное её доведение до органов управления.
Это же письмо предусматривает оценку целостности системы управления рисками в коммерческих банках:
-наличие внутренних документов, системы информационного обеспечения органов управления по вопросам управления рисками;
-качество процедур принятия решений, организационной структуры, которая обеспечивает установление подотчётности и ответственности;
-независимость подразделений (служащих), ответственных за оценку уровня принимаемых рисков, и пр.
Рассмотрим организацию системы управления рисками в банках.
Совет директоров. Исходя из требований и рекомендаций Банка России, а также обобщённой зарубежной практики, в части управления рисками совет директоров выполняет следующие функции:
-утверждает стратегию в области управления банковскими рисками;
-утверждает и своевременно пересматривает предельно допустимый для банка совокупный уровень риска;
-утверждает организационную структуру банка с разделением полномочий и обязанностей, исключающих возникновение конфликта интересов и злоупотреблений;
-принимает решения о создании коллегиальных органов банка по управлению рисками: кредитный комитет, комитет по управлению ликвидностью, комитет по управлению активами и пассивами и др.;
- анализирует |
и |
оценивает |
эффективность |
утверждённых |
170
внутренними документами процедур управления всеми существенными рисками (в том числе внутрибанковские лимиты, подходы к оценке качества корпоративного управления контрагентов банка и т.д.) в зависимости от изменения уровня существенности принимаемых рисков;
-организует работу соответствующей системы внутреннего контроля;
-обеспечивает создание структурного подразделения, ответственного за координацию управления рисками в целом по банку.
Члены совета директоров делегируют обязанности текущего управления банковскими рисками руководящим должностным лицам и служащим, но не имеют права снимать с себя ответственность за последствия необоснованной и неосмотрительной политики и действий в области кредитования, инвестирования, защиты от внутреннего мошенничества или в любой другой области банковской деятельности.
Правление (исполнительный орган). Правление в части управления рисками отвечает за качество выполнения следующих
функций:
-реализует в текущей деятельности стратегию управления рисками;
-вырабатывает адекватные процедуры управления рисками, утверждает лимиты, методики оценки рисков;
-обеспечивает разработку и утверждение внутренних документов банка по применению методов, процедур и стандартов для управления его основными рисками;
-утверждает кредитную политику, положение о риск-менеджменте;
-обеспечивает текущий контроль за соблюдением установленных процедур, лимитов риска;
-обеспечивает проведение идентификации, оценки и контроля внутренних и внешних факторов, которые могут неблагоприятно повлиять на достижение организацией поставленных целей;
-формирует коллегиальные внутрибанковские органы по управлению рисками: кредитный комитет, комитет по управлению ликвидностью, лимитный комитет, осуществляет текущий контроль за их работой;
-обеспечивает немедленное информирование совета директоров в случае существенных изменений текущего или прогнозируемого состояния ликвидности;
-обеспечивает проведение службой внутреннего контроля (или внутренними аудиторами) последующего контроля за выполнением внутренних документов, соблюдением лимитов и процедур;
-разрабатывает и внедряет систему управленческой отчётности для принятия решений на уровне правления;
-утверждает положения о подразделениях банка в рамках организационной структуры;
171
- обеспечивает назначение на управленческие должности среднего звена работников, обладающих требуемыми профессиональными навыками и квалификацией, формирование адекватных стимулов и систем управления персоналом.
Значит, от первых лиц зависит то, как будет организована система риск-менеджмента, в частности в области стратегического риска.
Эффективность внедрения банковской стратегии, как правило, определяется качеством разработки, ролью руководства, владельцев бизнеса в процессе выработки стратегии. Если документ под названием «Корпоративная стратегия банка» после его утверждения на собрании акционеров не «положен на полку», начинается наиболее трудный этап
встратегическом менеджменте — этап внедрения и реализации.
Вусловиях развития различных кризисов нередко возникают вопрос:
насколько вообще актуально стратегическое управление?
Ответ на него зависит от многих факторов. Например, от состояния и особенностей бизнеса банка, видения и целей его владельцев, стадии жизненного цикла конкретного банковского бизнеса.
Эффективность управления в неустойчивой экономике определяется способностью системы управления прогнозировать сценарий развития кризиса, обеспечивать выработку необходимых стабилизационных мер. При этом следует исходить из того, что кризис — явление временное. Из чего следует: стратегические цели меняются лишь при смене видения. И, кроме того, возникает вопрос: что подлежит корректировке в условиях кризиса, стратегия или оперативные планы и решения?
Кризис по-разному влияет на бизнес. Он может, в частности, инициировать новые возможности, новые сферы деятельности, новые рынки и т.д. В таком случае потребуется смена стратегических целей и разработка стратегий отдельных видов бизнеса. В других случаях кризис временно сужает возможности бизнеса, ограничивает его движение по траектории достижения стратегических целей. Тогда требуется временная корректировка текущих планов и программ предприятия без изменения стратегических ориентиров его развития.
Антикризисные меры должны стать частью стратегии развития банка, предусматривать соответствующие индикаторы наступления кризисного состояния бизнеса и спланированные меры выхода из него. Так, наиболее типичными и общепринятыми мерами являются минимизация расходов, реструктуризация активов и обязательств, усиление административных методов управления.
Важно также понимать, что вопросы стратегического управления могут остаться и нереализованными, если реальные владельцы не сумеют осознать своего ответственного отношения к банку как к активу
172
особого рода. С другой стороны, интерес к стратегии — первое свидетельство, что корпоративное управление начинает превращаться в практический элемент управления банком, реальный механизм его развития в условиях развития конкурентных отношений.
Выводы
1.Стратегический риск — риск возникновения убытков в результате ошибок, допущенных при принятии решений, определяющих стратегию деятельности и развития банка.
2.Стратегический риск выражается в недостаточном учёте опасностей, угрожающих бизнесу, неправильном или недостаточно обоснованном выделении перспективных направлений деятельности, в которых банк способен достичь конкурентных преимуществ, отсутствии необходимых ресурсов и организационных мер, которые могут помочь достижению стратегических целей.
3.Методологии и технологии управления стратегическим риском в России практически не разработаны, а ведь именно управление этим риском позволяет проводить стратегическую политику развития, добиваться финансовой устойчивости, конкурентоспособности, находить источники роста прибыли.
4.Минимизация стратегических рисков возможна лишь при построении и внедрении эффективной системы управления банком.
5.Управление системой банковских рисков — одна из важнейших составляющих процесса управления в банке. В свою очередь рискменеджмент является одним из основных компонентов стратегического планирования. В процессе стратегического планирования банки анализируют риски каждого вида деятельности, определяя в качестве цели максимальную эффективность деятельности.
6.Зарубежный банковский менеджмент в системе управления банковскими рисками особо выделяет стратегический риск-менеджмент, как инструмент для разработки и внедрения систематического подхода к управлению стратегическими рисками.
173
Термины и понятия
●стратегический риск
●миссия банка
●философия бизнеса
●стратегия развития банка
●концепция развития банка
●стратегическое планирование
●долгосрочное планирование
●стратегический риск-менеджмент
●бенчмаркинг
●этапы стратегического планирования
●значение стратегического планирования
●SWOT-анализ
Вопросы и задания для самостоятельной работы
1.Что такое миссия банка? Чем она отличается от философии банка?
2.Назовите основные составляющие стратегического плана банка.
3.Что такое SWOT-анализ и для чего он используется?
4.Какие этапы стратегического планирования Вы знаете? Раскройте содержание каждого из этих этапов.
5.Что означает бенчмаркинг и для чего он используется банком?
6.Кем разрабатывается стратегия развития банка?
7.Кто утверждает стратегию развития коммерческого банка и отвечает за качество и сроки её реализации?
8.Дайте определение стратегического риска.
9.Приведите примеры стратегических рисков.
10.Что означает SRM?
Тесты
1. Выберите факторы и риски, оказывающие наибольшее влияние на стратегический риск.
а) стоимость информационной безопасности; б) страновой риск; в) кредитный риск; г) размер банка;
174
д) разветвлённость филиальной сети; е) информационный риск; ж) фондовые риски;
з) транспарентность и раскрытие информации.
2.Стратегический риск относится: а) к нефинансовым рискам; б) финансовым рискам; в) масштабным рискам; г) региональным рискам; д) внешним рискам; е) внутренним рискам.
3.Риск потери деловой репутации относится: а) к внешним рискам; б) внутренним рискам; в) финансовым рискам;
г) нефинансовым рискам; д) связанным рискам.
4.К банковским рискам, отличающихся наличием компонентов информационно-технологического характера, относятся:
а) все риски; б) кредитный риск;
в) страновой риск; г) риск ликвидности;
д) операционный риск; е) репутационный риск; ж) стратегический риск.
5.Вставить пропущенное в предложении слово: «… риск определяется как риск потерь, возникающих в результате неадекватных или ошибочных внутренних процессов, действий сотрудников, систем или в результате внешних событий».
а) правовой; б) репутационный;
в) стратегический; г) операционный.
175