Сборник трудов Тенденции и перспективы фин-эк разв России 2015
.pdfПомимо этого, принято указывать три группы коэффициентов, характеризующих различные аспекты кредитной политики банка. Их можно разделить на три группы показателей: доходность кредитных вложений; качество управления кредитным портфелем; достаточность резервов на покрытие возможных убытков. Показатели группы доходности кредитных вложений и порядок их расчета представлены в таблице 1 [3].
Важное значение в оценке кредитных вложений приобретают показатели второй группы, характеризующие качество управления кредитным портфелем коммерческого банка. Эти показатели представлены в таблице 2 [2].
Таблица 2
Формулы для расчета показателей, характеризующих качество управления кредитным портфелем
Наименование коэффи- |
Формула для расчета |
Экономическая сущность |
|||||||||
|
циента |
||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
|
|
|
К5 = (С(-)/А)۰100, |
Характеризует |
качество управ- |
||||||
Удельный вес |
неработа- |
где С(-) |
– кредитные |
ления |
кредитным |
портфелем |
|||||
вложения |
не принося- |
банка с позиции объемов «нера- |
|||||||||
ющих |
кредитных вложе- |
||||||||||
щие доход; |
ботающих» |
кредитных |
вложе- |
||||||||
ний в активах банка, % |
|||||||||||
А – активы банка. |
ний, с пролонгированными и |
||||||||||
|
|
|
|||||||||
|
|
|
|
|
просроченными сроками оплаты |
||||||
|
|
|
К6 = (С(-)/Собщ)۰100, |
Детализирует |
оценку |
качества |
|||||
Удельный вес |
неработа- |
где Собщ. – кредитные |
управления кредитным портфе- |
||||||||
ющих |
кредитных вложе- |
вложения (всего) |
лем, показывая долю кредитных |
||||||||
ний в общей сумме кре- |
|
|
вложений не приносящих доход |
||||||||
дитных вложений, % |
|
|
к общем |
объеме |
кредитных |
||||||
|
|
|
|
|
вложений |
|
|
|
|
||
|
|
|
К7 = (Собщ/Д)۰100, |
Коэффициент дает оценку каче- |
|||||||
Соотношение |
кредитных |
где Д – депозиты |
ства |
управления |
кредитным |
||||||
вложений и депозитов, % |
|
|
портфелем исходя из имеющих- |
||||||||
|
|
|
|
|
ся ресурсов кредитования |
||||||
|
|
|
К8 = (Собщ/А)۰100, |
Показатель |
позволяет |
оценить |
|||||
Уровень перегруженности |
где А – активы. |
степень агрессивности |
кредит- |
||||||||
|
|
ной политики |
банка, |
недоста- |
|||||||
кредитного портфеля, % |
|
|
|||||||||
|
|
точности или |
перегруженности |
||||||||
|
|
|
|
|
|||||||
|
|
|
|
|
его кредитного портфеля |
||||||
|
|
|
К9 = (Скр/Собщ)۰100, |
Показатель характеризует долю |
|||||||
Доля краткосрочных кре- |
где Скр. – краткосроч- |
краткосрочных кредитных вло- |
|||||||||
дитных вложений, % |
ные кредитные вложе- |
жений в их общем объеме |
|||||||||
|
|
|
ния |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
К10 = (Стек/Спр)۰100, |
Характеризует |
темпы |
роста |
|||||
Темп |
роста |
кредитных |
где Спр. – кредитные |
кредитных вложений за опреде- |
|||||||
вложений, % |
|
вложения |
за предыду- |
ленный период |
|
|
|
||||
|
|
|
щий период. |
|
|
|
|
|
|
||
Третья группа показателей в какой-то степени также характеризует качество управления кредитным портфелем банка, но вместе с тем рассматривается как отдельная группа, потому что связана со специфической деятельностью банка по созданию специального резерва на возможные убытки по кредитам.
171
Таблица 3
Формулы для расчета показателей, характеризующих достаточность резервов банка на покрытие убытков по невозвращенным кредитам
Наименование коэф- |
Формула для расчета |
Экономическая сущность |
||||
фициента |
||||||
|
|
|
|
|
||
|
К11 = (Рф.с/С(-))۰100, |
Отражает степень защищенности |
||||
|
где Р ф.с. – фактически со- |
банка от кредитного риска, сви- |
||||
Уровень защищенности |
зданный |
резерв |
на убытки |
детельствует о качестве кредит- |
||
от кредитного риска, % |
по кредитам; |
|
|
ной политики и управлении |
||
|
С(-) – кредитные вложения, |
портфелем кредитов |
||||
|
не приносящие доход. |
|
||||
|
К12 = (Рфс/Ррасч)۰100, |
Характеризует полноту создания |
||||
Уровень резерва на по- |
где Ррасч. – расчетный |
специального резерва на покры- |
||||
крытие убытков, % |
резерв |
на |
убытки по |
тие возможных убытков по кре- |
||
|
кредитам. |
|
|
дитам |
||
Степень достаточности |
К13 = (Рфс/Собщ)۰100, |
Показывает уровень достаточно- |
||||
где Собщ. |
– |
кредитные |
сти резервов банка в случае не- |
|||
резервов, % |
||||||
вложения, всего |
|
погашения кредитов |
||||
|
|
|||||
К показателям, характеризующим достаточность резервов банка на покрытие убытков по невозвращенным кредитам, относятся коэффициенты К11-К13, порядок расчета которых представлен в таблице 3 [2].
Таким образом, проанализировав все представленные коэффициенты, можно дать развернутую характеристику деятельности банка на рынке ипотечного кредитования физических лиц.
Библиографический список
1.Лаврушин, О.И. Деньги, кредит, банки / О.И. Лаврушин. – М.: Банки и биржи, 2014. – 223 с.
2.Рождественская, Т.Э. Банковское право: учебник / Т.Э. Рождественская.
–М.: Омега-Л, 2014. – 420 с.
3.Тавасиев, А.М. Банковское дело: управление кредитной организацией/ А.М. Тавасиев. – М.: ИНФРА – М, 2013. – 288 с.
4.Тагирбеков, К.Р. Основы банковской деятельности (Банковское дело) / К.Р. Тагирбеков. – М.: Инфра-М: Весь Мир, 2013. – 364 с.
172
Научное издание
ТЕНДЕНЦИИ И ПЕРСПЕКТИВЫ
ФИНАНСОВО-ЭКОНОМИЧЕСКОГО
РАЗВИТИЯ РОССИИ
Сборник научных трудов Под редакцией В.Н. Тишиной, Н.В. Ждановой, С.С. Демцуры
Техн. редактор С.С. Демцура
Издательский центр Южно-Уральского государственного университета
Подписано в печать 25.03.2015. Формат 60×84 1/16. Печать цифровая. Усл. печ. л. 10,23. Тираж 100 экз. Заказ 131.
Отпечатано в типографии «Фотохудожник». 454091, г. Челябинск, ул. Свободы, д. 155/1.
173