3 глава
.docx
Рисунок 2 Схема проведения расчетов аккредитивами
На рисунке 2 порядок проведения расчетов по покрытому аккредитиву:
1 – Плательщик и Получатель денежных средств заключают между собой договор (купли-продажи или оказания услуг), расчеты по которому предусматриваются в форме аккредитива;
2 – Плательщик предоставляет в обслуживающий его банк (Банк-эмитент) заявление об открытии аккредитива, на основании которого Банк-эмитент списывает денежные средства, составляющие сумму аккредитива, со счета Плательщика;
3 – Банк-эмитент передает Исполняющему банку экземпляр заявления об открытии аккредитива и переводит ему сумму аккредитива;
4 – Исполняющий банк извещает Получателя денежных средств об открытии аккредитива в его пользу;
5 – Получатель исполняет свои обязательства перед Плательщиком по договору, указанному в π. 1, т.е. осуществляет поставку товаров или иных ценностей или оказывает услуги;
6 – Плательщик передает Получателю документы, указанные в условиях раскрытия аккредитива;
7 – Получатель передает эти документы в Исполняющий банк, который проверяет их полноту и правильность оформления;
8 – При соответствии представленных документов условиям раскрытия аккредитива, Исполняющий Банк зачисляет сумму аккредитива на счет Получателя
Срок действия и порядок расчетов по аккредитиву устанавливаются в договоре между плательщиком и получателем денежных средств, в котором также оговаривается следующее: наименование банка-эмитента; вид аккредитива и способ его исполнения; способ извещения получателя денежных средств об открытии аккредитива; условия раскрытия аккредитива, т.е. полный перечень и точную характеристику документов, предоставляемых получателем для получения денежных средств по аккредитиву; сроки предоставления вышеуказанных документов.
Аккредитив открывается именно для конкретного поставщика и для отгрузки конкретных товаров. Аккредитив не может быть исполнен или оплачен за другие товары.
Если исполняющий банк произвел платеж или осуществил иную операцию в соответствии с условиями аккредитива, то банк-эмитент обязан возместить ему понесенные расходы. Указанные расходы, а также иные расходы банка-эмитента, связанные с исполнением аккредитива, возмещаются плательщиком. Как правило, плательщик платит банку-эмитенту определенную комиссию, которая, помимо компенсации вышеперечисленных расходов, включает в себя определенную прибыль банка-эмитента и исполняющего банка за проведение расчетов по аккредитиву. Если же в течение срока действия аккредитива он не был исполнен, то такой аккредитив закрывается и его сумма возвращается на счет плательщика.
http://mobile.studme.org/1909040124786/ekonomika/printsipy_formy_mezhdunarodnyh_beznalichnyh_raschetov
Данный вид безналичных расчетов для предприятия, работающего в нефтяном секторе, обладает рядом преимуществ.
Преимущества использования аккредитива для импортера (покупателя):
- снижение рисков, связанных с предоплатой;
- возможность точного определения даты поставки товара, а также его цены;
- гибкое планирование денежных потоков;
- возможность получения товара в кредит;
- возможность подтверждения своей платежеспособности, что особенно выгодно при установлении новых торговых связей;
- возможность достижения более выгодных условий поставки и оплаты товара;
- покупателю не придется платить продавцу до тех пор, пока последний не выполнит всех контрактных обязательств;
- возможность получения товарного кредита при использовании аккредитива с отсрочкой платежа.
Преимущества использования аккредитива для экспортера (продавца):
- снижение рисков, связанных с платежеспособностью покупателя;
- снижение рисков, связанных с поставкой товара;
- возможность снижения рисков, связанных с политической ситуацией в стране покупателя;
- гибкое планирование денежных потоков;
- надежность оплаты независимо от покупателя, при условии, что продавец поставит товар и представит отгрузочные документы согласно условиям аккредитива;
- даваемая документарным аккредитивом гарантия того, что действующие в стране импортера на момент открытия аккредитива правила не помешают получению платежа. [А.В. Зимовец Международные расчеты и финансирование Конспект лекций. Таганрог: Издательство НОУ ВПО ТИУиЭ, 2010.]
Наряду с преимуществами, как и у любой другой формы расчетов, есть недостатки:
- сложный документооборот и задержки в движении документов, связанные с контролем документов в банках и их пересылкой между банками.
- высокие комиссии банка.
Помимо введения в оборот аккредитивных форм расчетов, я считаю, самым важным, внедрить на данном предприятие POS-терминалы. В целом, их применение является обязательным в Казахстане и регламентируется законом. Установить терминалы обязаны индивидуальные предприниматели или юридические лица, согласно изменениям и дополнениям (принятым в 2012 году) в 11 статью Закона Республики Казахстан «О платежах и переводах денег».
Установка POS-терминалов в Казахстане обязательна для предприятий и организаций: торговли, ремонта компьютеров и бытовых товаров, гостиничных услуг, питания, деятельности в области здравоохранения, образования, показа кинофильмов и многих других услуг.
Эква́йринг (от англ. acquiring – приобретение) — предоставление права предприятиям торговли и сервиса принимать платежные карточки международных платежных систем Visa International, MasterСard Worldwide для оплаты товаров, работ, услуг. Осуществляется уполномоченным банком-эквайером путём установки на предприятиях POS-терминалов. Предприниматели обязаны принимать платежи через пластиковые карточки и иметь соответствующее оборудование (что не отменяет прием наличных).
Преимущства:
Для предпринимателей:
-
снижение рисков получения, хранения, транспортировки наличных денег
-
снижение риска мошенничества со стороны клиентов и персонала
-
повышение престижности компании за счет повышения уровня и качества обслуживания
-
расширение круга клиентов за счет привлечения более платежеспособных потребителей товаров/услуг, в том числе и иностранных граждан
-
увеличение объема реализации товаров/услуг
-
возможность пользоваться специальными предложениями Банка
Для потребителей товаров/услуг:
-
удобство оплаты платежной карточкой, нет необходимости держать при себе наличность
-
безопасность использования безналичных расчетов взамен наличных денежных средств
-
экономия на комиссии за снятие наличных денежных средств с платежной краточки
-
управление затратами - возможность отслеживания каждой оплаты за товары и услуги по выпискам со счета платежной карточки
В ЧЕМ УДОБСТВО ПОС-ТЕРМИНАЛОВ?
POS-терминал – это программное устройство, подобное компьютеру, с помощью которого продажа товара регистрируется по коду. Информация считывается терминалом и операция проводится посредством Интернет-соединения с банком.
ПОС-ТЕРМИНАЛ ОБЕСПЕЧИВАЕТ УДОБСТВО, БЕЗОПАСНОСТЬ И СКОРОСТЬ РАСЧЕТА.
Поскольку деятельность предприятий торговли в настоящее время становится все более многофункциональной (расширяется перечень услуг, внедряются дисконты, скидки и акции и т.д.), для многих магазинов и супермаркетов система автоматизации приносит большую пользу с точки зрения экономии, совершенствования учета товара и организации торговой деятельности. Облегчается работа с партнерами, поставщиками, система денежных операций становится более контролируемой.
Если учесть все эти положительные моменты, то пос-терминал, купить не столько обязательно, сколько полезно для бизнеса. Преимущества очевидны:
-
Использование наличности не всегда удобно, особенно если речь идет о крупных суммах денег. Пос-терминалы для ип призваны упростить работу магазинов, аптек, ресторанов и прочих учреждений. Благодаря им значительно упрощается взаимодействие продавца и покупателя. Расчет в магазинах, ресторанах и кафе с помощью банковских карточек станет удобнее и быстрее, по номеру чека можно реализовать функцию возврата и аннулирования операции. С помощью терминала можно быстро посчитать сдачу.
-
За счет применения POS-терминалов уменьшается потребность в услугах инкассаторов.
-
Пос-терминал удобен и с точки зрения поиска продукции, выяснения данных о товаре (стоимости, составе, даты его изготовления и срока годности). Для этого у терминала предусмотрен интерфейс взаимодействия с пользователем.
-
При регистрации продукции очень удобна функция визуального поиска, которую активно применяют, когда нужно найти товар, не обозначенный штрих-кодом.
-
Услуги по расчету с помощью пос-терминала предоставляются банками, которые берут на себя обязанность их гарантийного ремонта. http://system-solutions.kz/rus/mpos_terminaly