Налоги и налоговая система мму практические

Автономная некоммерческая организация высшего образования «МОСКОВСКИЙ МЕЖДУНАРОДНЫЙ УНИВЕРСИТЕТ»

Кафедра экономики и управления Форма обучения: заочная/очно-заочная

ВЫПОЛНЕНИЕ

ПРАКТИЧЕСКИХ ЗАДАНИЙ

ПО ДИСЦИПЛИНЕ

______________«Налоги и налоговая система»____________

Группа

Студент

МОСКВА 2024

Ситуационная задача 1

Исходные данные

Заработная плата работника ООО «АБС» Петрова П.П. составляет 85000 рублей. Петров П.П. имеет 3-х несовершеннолетних детей.

Задание

Рассчитайте на каждый месяц года сумму налога на доходы физических лиц и сумму заработной платы к выдаче работнику Перову П.П.

Расчеты представить в таблице:

Месяц	Доход работника/ Нарастающим итогом	Налоговые вычеты	Налоговая база	Сумма НДФЛ	Сумма к выдаче
январь	85000	5800(1400×2+3000)	79200	10296	74704
февраль	85000/170000	5800(1400×2+3000)	79200	10296	74704
март	85000/255000	5800(1400×2+3000)	79200	10296	74704
апрель	85000/340000	5800(1400×2+3000)	79200	10296	74704
май	85000/425000		85000	11050	73950
июнь	85000/510000		85000	11050	73950
июль	85000/595000		85000	11050	73950
август	85000/680000		85000	11050	73950
сентябрь	85000/765000		85000	11050	73950
октябрь	85000/850000		85000	11050	73950
ноябрь	85000/935000		85000	11050	73950
декабрь	85000/1020000		85000	11050	73950

Ситуационная задача 2

Исходные данные

В течение отчетного периода ООО «Зорька»:

- получило выручку от продажи товаров 2040 тыс. рублей, в том числе НДС 340 тыс. рублей;

- получило арендную плату 90000 рублей, в том числе НДС 15000 рублей

- получило денежные средства по договору займа 250000 рублей;

- получио денежные средства в кассу организации с расчетного счета 80000 рублей;

- получило безвозмездно имущество на сумму 42000 рублей.

Задание

Определить, сумму доходов, которую организация должна учесть для целей налогообложения прибыли.

Решение:

В состав доходов, подлежащих налогообложению, следует включить:

- выручку от продажи товаров без учета НДС: 1070 тыс. руб.

- полученную арендную плату без учета НДС: 75 тыс. руб.

- полученное безвозмездно имущество: 42 тыс. руб.

Итого: 1187 тыс. подлежит налогообложению.

Ситуационная задача 3

Исходные данные

В отчетном периоде фирма осуществила следующие операции:

1. Реализованы товары, облагаемые НДС по ставке 20% на сумму 4200 тыс. руб., в том числе НДС;

покупная стоимость данных товаров составила 2640 тыс. рублей, в том числе НДС.

2. Продана продукция собственного производства, облагаемая по ставке НДС 10% на сумму 1560 тыс. руб., в том числе НДС;

3. Приобретены материалы для производства продукции на сумму 1140 тыс. руб, в том числе НДС по ставке 20%

4. Перечислена арендная плата арендодателю 300000 рублей, в том числе НДС 50000 рублей.

Задание

Рассчитайте сумму НДС, подлежащую уплате в бюджет

Решение:

НДС с продаж =

НДС с покупок =

к уплате в бюджет =