27

Прокуратура Санкт-Петербурга

МЕТОДИЧЕСКОЕ ПОСОБИЕ:

"Расследование присвоения и растраты

чужого имущества”.

Санкт-Петербург

1999 год

Расследование присвоения и растраты чужого имущества.

§1. Криминалистическая характеристика присвоения

и растраты чужого имущества.

Хищение чужого имущества есть незаконное и безвозмездное его изъятие у собственника с корыстной целью и обращение его в пользу похитителя или иных лиц. Такие хищения, совершаемые путем присвоения или растраты, весьма специфичны (ст. 160 УК РФ).

Путем присвоения или растраты обычно похищается имущество, вверенное похитителю в силу его служебного положения или выполняемой им работы и находящееся в государственных, акционерных, кооперативных и частных фондах. В данных случаях расхитители, являясь должностными лицами или иными работниками организаций и предприятий, имеют свободный доступ к похищаемому имуществу, пользуются им, осуществляют с ним требуемые рабочие операции.

Для анализируемых видов хищения чужого имущества обычно характерны сложная система преступного поведения расхитителей, тщательная продуманность способов, механизма и обстановки совершения подобных хищений. Как правило, высок и организационный уровень такой преступной деятельности. Соответственно эти хищения часто совершаются организованными преступными группами. Вышеуказанное осложняет формирование общей криминалистической характеристики данных хищений.

Основные черты криминалистической характеристики присвоения и растраты чужого имущества наиболее ярко проявляются в непосредственном предмете преступного посягательства, способе, механизме и обстановке их совершения, типологических чертах личности похитителей и преступной группы, а иногда и в особенностях наступивших преступных последствий.

Предметом похищения обычно являются денежные или материальные ценности.

Каждый из таких предметов занимает свое особое место в экономической и социальной сферах нашей жизни, связан с определенными финансово-хозяйственными операциями и соответствующим кругом лиц. Соответственно и преступное посягательство на каждый их них невозможно без учета их специфики и связанных с ними финансово-хозяйственных процессов. В этой связи, выявление данных о том, что явилось предметом хищения при той или иной финансово-хозяйственной деятельности, позволяет лучше сориентироваться в возможных способах хищения, его субъекте (субъектах) и способствовавших данному преступлению обстоятельствах. Способы таких хищений связаны со сферой, видом и особенностями производства (выполняемых работ), видом расхищаемого имущества, его потребительской ценностью, характером имеющейся связи между объектом посягательства и расхитителем, сложившихся обстановкой на предприятии (организации), составом участников преступной группы, личностными чертами и навыками преступников и другими факторами.

Успех в раскрытии и расследовании хищений чужого имущества определяется знанием способов их совершения. Под способами, как известно, понимается система взаимосвязанных целенаправленных умышленных действий по подготовке, совершению и сокрытию преступления. Способ совершения хищения определяется действиями уголовных элементов, направленными на создание возможностей и условий для совершения хищений, на их подготовку, на непосредственное изъятие имущества, на его реализацию и, наконец, на сокрытие следов рассматриваемого криминального деяния.

Знание способов хищений позволяет максимально точно определить местонахождение, характер и вид следов каждого преступления, имеющих значение доказательств; приемы и криминалистические средства, необходимые для их установления, закрепления и использования; объем предстоящей работы и время, необходимое для раскрытия и расследования, организации следственно-оперативной группы; тактику проведения следственных действий, а также меры, необходимые для устранения обстоятельств, способствовавших хищению.

Хищения, совершаемые путем присвоения и растраты чужого имущества, по способу их совершения можно разделить на два вида:

1) простые хищения, т.е. совершенные путем непосредственного незаконного завладения имуществом без какого-либо ухищрения и маскировки, например, присвоение и растрата денег кассиром;

2) замаскированные хищения, совершаемые с использованием:

а) подлога учетных документов, приходных и расходных записей в учетных реестрах; б) создания неучтенных излишков в торговых и складских организациях; в) создания неучтенных излишков в процессе производства; г) незаконного и обманного получения денежных средств.

Иногда эти хищения маскируются инсценированными кражами, разбоями, ограблениями и пожарами.

Каждый из вышеуказанных способов должностных хищений имеет разнообразный механизм его применения. Например, подлог может выражаться в подлинности оформления документа, но с ложным содержанием, или в подделке самого документа, причем подделка сама по себе имеет много способов; неучтенные излишки в торговле могут быть созданы путем обмана покупателей, незаконного списания под предлогом естественной убыли и др.; неучтенные излишки в производстве могут быть созданы путем недовложения сырья, завышения его расхода.

Данные о способе совершения хищений обычно бывают ключевыми в их криминалистической характеристике, ибо позволяют правильнее определить место и предмет хищения; лиц, участвующих в нем, конкретные обстоятельства, подлежащие выяснению, характер и местонахождение следов преступления, документов, подлежащих изучению.

Обстановка совершения хищения складывается из условий, в которых действует расхититель. Ее структурные элементы характеризуют место и время совершения хищения, особенности тех работ, кредитно-финансовых операций, при которых расхищается имущество (степень их организованности, соответствия нормативным требованиям), состояние контроля за сохранностью материальных и денежных ценностей, уровень механизации хозяйственных и кредитно-финансовых операций. Все эти категории существуют, как правило, продолжительное время и не исчезают к моменту начала расследования.

Для обстановки, в которой совершаются присвоение и растрата, обычно свойственно следующее: невысокий технико-организационный уровень хозяйственной и кредитно-финансовой деятельности и ненадлежащий контроль за сохранностью имущества; неналаженная должным образом служба бухгалтерского учета и отчетности и другое.

Выявление данных об обстановке, в которой совершались хищения, имеет важное значение для уяснения всех деталей способа и механизма совершения рассматриваемых преступлений.

Личностные данные преступников, совершающих указанные хищения, неоднородны. Среди лиц, совершающих хищения путем присвоения и растраты, много должностных лиц, рвачей, стяжателей, лиц, с потребительской психологией, дельцов, легкомысленных расточителей.

Знание указанных типов расхитителей, их личностных особенностей, умелое выявление этих данных в процессе расследования весьма важны для уяснения возможных способов, механизмов хищения, выявления лиц, причастных к нему, и роли в данном преступном деянии. С учетом этих данных выбираются тактические приемы и методы расследования. Например, раскрытие преступной деятельности расхитителей-дельцов, их изобличение обычно предполагает большой объем следственной и оперативно-розыскной работы, большую подготовительную организационную и оперативную разработку, использование всего арсенала тактических средств, большого объема специальных знаний. И совсем другое дело, когда расхитителем является человек, запутавшийся, из-за выпивки соблазнившийся на хищение, или вообще мелкий жулик. Роль таких лиц в хищении нередко второстепенна, проста и обычно не требует больших усилий для их выявления и изобличения.

Если же хищение совершается преступной организованной группой, то указанная группа становится самостоятельным объектом криминалистического изучения. В этих случаях выявляются и исследуются такие особенности каждой группы, которые с криминалистической точки зрения имеют существенное значение. В частности, имеются в виду степень организованности структуры и разветвленности, группы, ролевые функции ее участников, принципы распределения похищенного.

При выяснении роли каждого участника в организованных преступных группах следует иметь в виду два аспекта их преступной деятельности. Первый присущ всегда членам групп и определяет характер действия каждого из них, направленных непосредственно на хищение. Второй свойственен лишь тем участникам, которые осуществляют управленческие функции в группе как целостной системе. Второстепенные участники преступной группы, к тому же вошедшие в нее не добровольно, а втянутые с помощью различных приемов, более склонны давать полные и правдивые показания как о своей преступной деятельности, так и о действиях соучастников.

Весьма важно иметь в виду, что часто организованные группы расхитителей связаны с группами лиц, совершающими опасные должностные преступления (злоупотребление служебным положением, взяточничество). Следовательно, крайне важно выявить все связи членов преступной группы расхитителей, а значит, выяснить все эпизоды преступной деятельности организованной группы расхитителей.

Все эти элементы криминалистической характеристики хищений теснейшим образом связаны между собой, что и позволяет выявить источники информации в процессе расследования. Например, способ и механизм хищения во многом определяются особенностями сложившейся на объекте обстановки, в которой могут проявляться условия, как способствующие, так и затрудняющие хищение, а также личностными чертами, профессиональными знаниями и служебным положением расхитителя.

В свою очередь, обстановка совершения хищения в определенной степени, а иногда значительной, формируется усилиями расхитителей. Характер же этих усилий во многом зависит от личностных качеств и других особенностей субъектов хищения.

В то же время некоторые негативные черты расхитителей начинают проявляться в условиях неразберихи, бесхозяйственности, несовершенства кредитно-финансовых отношений, бесконтрольности производственных и финансовых операций, имущества.