Налоговое право (Особенная часть)

1. Акцизы: основные элементы налога.

2. Государственная пошлина: основные элементы.

3. Единый сельскохозяйственный налог: основные элементы налога.

4. Земельный налог: основные и факультативные элементы налога.

7. Классификация федеральных налогов и сборов: понятие и виды.

8. Налог на добавленную стоимость: основные и факультативные элементы налога.

9. Налог на доходы физических лиц: основные и факультативные элементы налога.

10. Налог на игорный бизнес: основные элементы налогообложения.

11. Налог на имущество организаций: основные и факультативные элементы налога.

12. Налог на имущество физических лиц: основные и факультативные элементы налога.

13. Налог на прибыль организаций: основные элементы налога.

14. Налоговые вычеты: понятие, правовая природа и виды.

15. Общая характеристика местных налогов и сборов: понятие, виды.

16. Общая характеристика региональных налогов: понятие, виды.

17. Общая характеристика специальных налоговых режимов.

18. Общая характеристика федеральных налогов и сборов: понятие, виды.

19. Основные виды налогов, взимаемых в зарубежных странах: общая характеристика

20. Основные элементы налогообложения водного налога.

21. Особенности введения, изменения и отмены местных налогов.

22. Особенности введения, изменения и отмены региональных налогов.

23. Особенности введения, изменения и отмены федеральных налогов и сборов.

24. Патентная система налогообложения: понятие и особенности использования.

25. Понятие «игорная зона», особенности функционирования в Российской Федерации.

26. Понятие и виды налоговых льгот.

27. Понятие и содержание подакцизного товара и марки акцизного сбора.

28. Понятие, значение и виды специальных налоговых режимов. Особенности их правового регулирования.

29. Порядок исчисления налога на доходы физических лиц.

30. Правовая характеристика системы налогообложения при выполнении соглашений о разделе продукции.

31. Правовое регулирование и особенности реализации права на применение нулевой ставки в налоге на добавленную стоимость.

32. Правовое регулирование уплаты страховых взносов в государственные внебюджетные фонды.

33. Прямые и косвенные налоги: критерии разграничения. Понятие «носитель налога».

34. Сборы за пользование объектами животного мира и за пользование объектами водных биологических ресурсов: характеристика основных элементов.

35. Налог на профессиональный доход, понятие автоматизированной упрощенной системы налогообложения.

36. Торговый сбор: особенности правового регулирования.

37. Транспортный налог: основные и факультативные элементы налога.

38. Упрощенная система налогообложения

1. Акцизы: основные элементы налога

Акциз - косвенный федеральный регулярный налог, регулирующийся гл. 22 НК РФ

Природа акциза как косвенного налога заключается в том, что он учитывается в отпускной цене товаров, реализуемых предприятиями-производителями, и оплачивается покупателем. В РФ акцизы введены на товары с высокой рентабельностью с целью изъятия в доход бюджета полученной сверхприбыли от производства высокорентабельной продукции и создания примерно одинаковых экономических условий хозяйственной деятельности для всех предприятий.

Уплачиваются производителем подакцизного товара, бремя переходит на потребителя, уплачиваются в бюджет в зависимости от акцизного товара, поскольку есть группа акцизных товаров, налог на которые уплачиваются только в федеральный бюджет, а есть те, налог на которые уплачиваются в региональный бюджет.

В федеральный бюджет, например, табачная продукция, авто и мотоциклы, ввоз товара на территорию РФ

В региональный бюджет, например, бензин, дизель, моторные масла, алкоголь.

Цели взиманий акцизов:

1) снижение потребления (вот тут шутка про налоги на грехи уместна);

2) недопущение образования сверхвысокой прибыли у производителя.

Акцизы распространяются на весьма узкий перечень товаров и не затрагивают сферу выполнения работ и оказания услуг.