!Учебный год 2024 / 20111214_112100

Использование технико-криминалистических средств и методов по делам о преступлениях в банковской сфере

Правонарушения в сфере финансовой и банковской деятельности представляют серьезную угрозу экономической безопасности Российской Федерации. Они причиняют серьезный ущерб гражданам, коммерческим структурам, государству, разрушают финансовую систему, способствуют резкому расслоению общества, что неизбежно усиливает социальную напряженность, тормозит проводимые реформы.

Банковско-кредитные учреждения поражены такими негативными явлениями, как злоупотребления, связанные с получением кредитов и их присвоением; умышленное банкротство субъектов хозяйствования, получивших кредиты; правонарушения при выпуске и обращении ценных бумаг; хищения с использованием кредитных карточек, платежных документов, мемориальных ордеров; "отмывание" криминальных денег; взяточничество; коммерческий подкуп, коррупция со стороны сотрудников банков и госслужащих, причастных к этой сфере; преступная деятельность с целью устранения и устрашения конкурентов; задержки платежей, сокрытие доходов и др.

Вопросы кредитования и выдачи ссуд являются одними из наиболее слабых и уязвимых мест для криминальных посягательств в сфере банковской деятельности. Кредитование предприятий, населения, предоставление ссуд другим банкам составляют основной вид банковской деятельности. В кредитные операции помещена основная часть активов банка. От этой деятельности банк получает наибольшую часть прибыли и, соответственно, несет наиболее существенные убытки при невозврате кредитов и ссуд.

Основную группу преступлений, совершаемых при проведении кредитных операций и выдаче ссуд, составляют хищения денежных средств посредством изготовления и ввода в финансовый оборот подложных учредительных, банковских, платежных и других документов.

По делам такой категории особое значение приобретает работа с документами, позволяющая установить их подлинность или подложность. Это относится как к самому документу, всем его экземплярам, так и к иным документам, сопровождающим его дальнейшее продвижение, направленным на изъятие похищенных денег (платежные поручения, банковские выписки, договоры, обосновывающие перечисление денег, и т. д.).

Технико-криминалистическое исследование проводится для обнаружения признаков изменения первоначального содержания документа, восстановления залитых, зачеркнутых текстов, разорванных, сожженных документов, выявления признаков технической подделки подписей, оттисков печатей и штампов, определения системы и конкретного экземпляра пишущей машинки, на которой отпечатан исследуемый текст, вида полиграфических и иных средств, примененных при изготовлении документа.

Осмотр документа можно производить как в ходе осмотра места происшествия, так и как самостоятельное следственное действие. Осмотр начинается с определения наименования, вида, назначения документа и ознакомления с его содержанием. При этом устанавливается соответствие содержания другим реквизитам документа - угловому штампу организации, учреждения, подписям, печати, дате выдачи. Несоответствие каких-либо данных составных частей документа может свидетельствовать о наличии интеллектуального подлога - о выдаче документа ненадлежащим органом, о представлении незаконных прав и т.п.

Далее обращается внимание на признаки материальной подделки - подчистки, травления, дописки, замену листов в многостраничных документах и др. При этом используются необходимые технические средства - специальные осветители, позволяющие просматривать документ в бестеневом, направленном освещении, на просвет, в ультрафиолетовых, инфракрасных лучах, электронно-оптические и увеличительные приборы, измерительные инструменты.

В качестве дополнительного способа фиксации по правилам криминалистической съемки может быть произведено фотографирование места обнаружения документа, его общего вида и отдельных особенностей.

Криминалисты различают три вида подделок документов: полную, частичную и изготовление документов произвольной формы.

Под полной подделкой понимается изготовление всех составных частей банковского документа (бумага, бланк) и реквизитов (под-писи, печати, штампы и т.д.) с ориентиром на подлинные. Полной подделке чаще всего подвергаются документы, изготавливаемые на чистых листах бумаги (справки, свидетельства, удостоверения). Реже полностью подделывают документы, отпечатанные типографским способом.

В настоящее время применяются различные виды защиты финансовых документов от подделки: технологическая, полиграфическая, химическая и др. Поэтому полную подделку сложных документов осуществить в кустарных условиях практически невозможно. В процессе изготовления поддельных документов они приобретают некоторые признаки, отличающие их от подлинных.

Под частичной подделкой имеют в виду внесение в подлинный финансовый документ каких-либо изменений путем подчистки, химического травления текста, дописки, допечатки или исправлений (поправок) отдельных букв, слов; замены частей документа (фотокарточки, листов в многостраничных документах); подделки подписей, оттисков печатей и штампов. Каждый из этих способов имеет свои отличительные признаки.

Подчистка - механическое устранение графических реквизитов документов. Ее характеризует взъерошенность волокон и изменение глянца поверхностного слоя бумаги; уменьшение ее толщины в месте подчистки; нарушение фоновой сетки; расплывы чернил нового текста, нанесенного поверх подчистки; остатки красителя штрихов устраненного текста. Для маскировки подчищенный участок документа иногда приглаживают каким-либо твердым предметом, линии фоновой сетки подрисовывают. Эти признаки нужно фиксировать с помощью фотосъемки.

Нарушение поверхностного слоя бумаги выявляют с помощью источников одностороннего освещения, направляя лучи под углами от 5 до 15°. Создаваемый "теневой" контраст выделяет участки с измененным рельефом: с приподнятыми, "взрыхленными" волокнами.

Изменение толщины бумаги фиксируется в проходящем свете. Подчищенные участки передаются на фотоснимке более светлыми, нежели общий фон документа. Направление светового пучка совпадает с оптической осью объектива либо составляет с ней небольшой угол. Люминесценцию возбуждают, освещая документ длинноволновыми УФ-лучами и фотографируют, используя соответствующие заградительные светофильтры и фотоматериалы.

Участки документа со следами подчистки, как правило, незначительны. Для установления факта подчистки необходим соответствующий масштаб увеличения. Для фотографирования участка с подчищенной буквой (цифрой) будет достаточным использование оптических приборов с увеличением порядка 8-10х. Отдельные подчищенные слова выявляют при меньших увеличениях. Для съемки используют макро- и репрофотографические установки, а для освещения - микроосветители.

Восстановление первоначального текста возможно путем фотографирования в невидимых зонах спектра, в косопадающем свете, со светофильтрами, а также применением диффузно-копировального метода.

Травление - воздействие на графические реквизиты банковского документа химическими реактивами: кислотами, щелочами и окислителями. При этом происходит обесцвечивание либо смывание красителя. Химический реактив оказывает воздействие не только на уничтожаемый текст, но и на бумагу, фоновую сетку, другие составные части документа.

Основные признаки травления: изменение оттенка бумаги (возникновение в местах травления цветных пятен и каймы; шероховатость бумаги; исчезновение глянца; расплывы штрихов нового текста вследствие нарушения проклейки бумаги; ее хрупкость и ломкость, появление трещин и разрывов; изменение цвета фоновой сетки; частичное обесцвечивание записей как результат воздействия на них сохраняющегося в толще бумаги травящего вещества; характерная люминесценция участков с вытравленным текстом при облучении документа ультрафиолетовыми лучами и т.п.

Признаки химического травления выявляются с помощью оптических увеличительных приборов, светофильтров, косопадающего освещения, фотографирования ультрафиолетовой люминесценции, а также фотографирования в отраженных ультрафиолетовых лучах. Под воздействием УФ-излучения травленые участки документа обычно люминесцируют. На факт травления указывают и новые надписи, а также посторонние штрихи, выявляющиеся при фотографировании в невидимой зоне спектра.

Различия в яркостных и цветовых свойствах в видимом диапазоне усиливаются способами контрастирующей фотосъемки, а изменение спектральных свойств в невидимой зоне и способность к люминесценции травленых участков - методами УФ- и ИК-фотографии 1 .

Если производилось растворение со смыванием, то на этом участке остаются слабовидимые штрихи первоначального текста и наблюдается его общее окрашивание. Восстановить вытравленный текст помогает фотографирование в ультрафиолетовой и инфракрасной зонах спектра.

Дописка - добавление к графическим реквизитам документа отдельных букв, знаков, слов или части текста. Допечатка - добавление новых слов, знаков или части машинописного текста. Как правило, дописка и допечатка невелики по объему, но способны значительно изменить изложенные в банковском документе данные. Чаще всего путем дописки слов, букв, цифр, а иногда и отдельных штрихов изменяется сумма в ведомостях, накладных, квитанциях, дата оформления документа, фамилия его владельца и т.д.

Обычно о дописках в документе свидетельствуют различия в общих и частных признаках почерка в сравниваемых частях текста; нарушение симметричности; наличие необоснованных остановок в дописанных буквах; возможны расплывы штрихов, выполненных по складкам документа, различия в цветовых оттенках и люминесценции штрихов в дописанных реквизитах и подлинных при осмотре в ультрафиолетовых лучах.

Основные признаки допечатки: несовпадение горизонтальности расположения печатных знаков в строке; различия размера и рисунка одноименных печатных знаков, цвета красителя ленты; разница в дефектах шрифта и механизма, если допечатка производилась на другой пишущей машинке или другом принтере; разная люминесценция знаков в допечатанных и подлинных реквизитах при осмотре в ультрафиолетовых лучах. При выполнении допечатки на том же устройстве, на котором был напечатан основной текст, проверяют совпадение линий строк основного и допечатанного текста, интенсивность красителя в штрихах и некоторые другие признаки.

Исправления текста - частичные изменения в финансовых документах путем переделки одних знаков в другие. В исправленных письменных знаках наблюдается сдвоенность, утолщенные штрихи, лишние элементы, оставшиеся от прежнего знака. Иногда эти элементы подчищаются, в результате чего появляются еще и признаки подчистки.

Дописка, дорисовка, допечатка и исправление могут почти не отличаться от основного текста, ибо выполняются близкими по цвету красителями. Убедительным доказательством такого изменения содержания документа будет снимок, на котором основной текст и дописка четко различимы по плотности.

При использовании вертикального освещения выявляются различия в рассеянии света элементами основного текста и дописок. При этом элементы, дописанные черной тушью и черными пастами, в отличие от черных чернил основного текста, имеют на снимке характерный блеск.

Одинаковые по цвету детали документов могут иметь как одинаковый спектральный состав отраженного от них света, так и разный. Наиболее эффективны по цветоразличительной способности средства для спектрографических, электронно-оптических и фотографических исследований. Последние не только улавливают незначительные изменения в цвете, но и усиливают их до уровня зрительного восприятия 2 .

Использование ультрафиолетовой и инфракрасной зон спектра расширяет область цветоразличения, особенно для анилиновых красителей и средств письма, изготовленных на основе углерода и солей тяжелых металлов.

Различия в структуре штрихов выражаются в их ширине, образовании расплывов по границам, в степени выраженности рельефа от нажима пишущего прибора. Первые из них устанавливаются при вертикальном освещении, снижающем теневые помехи от волокон бумаги. Для выявления различий в рельефе используют косонаправленное освещение, фотографируя оборотную сторону документа, где четче выражен рельеф и не мешает основной текст.

Как и в случае подчистки, для обнаружения дописки необходим соответствующий масштаб увеличения. Структурные признаки штрихов выявляются на макро- и микрофотографических установках при увеличении до 20х. Дописка, допечатка, исправления текста выявляются путем исследования химического состава красителей средствами спектрального анализа и др.

Замена частей документов, используемых при выдаче банком кредита, осуществляется главным образом в документах, удостоверяющих личность. В результате замены листов или страниц в паспортах, трудовых книжках и других документах появляется нарушение целостности в местах скрепления страниц; несоответствие видов и способов печати в текстовых фрагментах; нарушение порядка нумерации страниц; разная люминесценция бумаги и красителя.

Замена фотографических карточек производится, как правило, в паспортах, удостоверениях личности, пропусках и др., чтобы ими могло пользоваться другое лицо. Технически она осуществляется разными способами: целиком, с сохранением части оттисков печати, снятием эмульсионного слоя. На вклеенной фотокарточке путем дорисовки или давления проставляются недостающие части оттисков мастичной либо металлической печати.

Переклейка фотографии приводит к отслоению поверхностного слоя бумаги у ее краев; наличию под фотокарточкой двух разных клеев, несовпадению по размеру и рисунку букв текста в оттиске печати на фотографии и бумаге документа; неточному размещению фотокарточки в предназначенном для нее месте; нестандартному размеру, масштабу, деталям изображения и др.

Для наклеивания фотокарточек на документ и склеивания частей документа используются разные клеи. Различают клеи минерального, растительного, животного и синтетического происхождения. Однородность или различие состава клея можно обнаружить средствами для микроскопического, химического, физического и физико-химического исследования.

Замену фотографии выявляют по несовпадению фрагментов оттисков мастичной (кау-чуковой) или рельефной (металлической) печатей, отобразившихся на фотокарточке и документе, различию цветовых оттенков оттисков и др. Несовпадение оттисков по ширине и расположению устанавливается макросъемкой при увеличении 6-8х; а различия цветовых оттенков - средствами цветоразличительной фотографии.

Несовпадение рельефа металлической печати фиксируется при тех же увеличениях посредством освещения, направленного под небольшими углами к поверхности документа. При больших увеличениях этот вид освещения позволяет выявить повреждения поверхностного слоя бумаги у краев переклеенной фотокарточки, а бестеневое освещение - еще и нарушение защитной сетки документа. Данный вид подделки выявляется под микроскопом, на просвет и под воздействием ультрафиолетового осветителя по несовпадениям линий фоновой сетки; неравномерности толщины и разволокненности бумаги; следам клея по краям вклейки; цвету и оттенку бумаги.

При подделке подпись на банковском документе выполняется с использованием копировальной бумаги; перерисовыванием на просвет; передавливанием и посредством влажного копирования. Первые три способа подделки сходны между собой, поскольку подделыватель повторяет движения, которыми выполнен оригинал подписи. Подделку можно обнаружить визуальным изучением, при небольшом увеличении под лупой по извилистости и изломам отдельных штрихов или их частей; подрисовкам; тупым окончаниям штрихов, неоправданным остановкам пишущего средства; по штрихам черной копировальной бумаги; по следам предварительной карандашной подготовки при копировании подписи на просвет; по вдавленным штрихам, не покрытым красителем, и по некоторым другим признакам.

Подделка подписи с помощью влажного копирования основана на непосредственном переносе красителя подлинной подписи. Для этого преступники применяют обычно какой-либо увлажненный (липкий) материал, который прижимают к документу с подлинной подписью, а затем это зеркальное изображение копируют на поддельный документ. Хороший результат дает визуальное ее изучение под микроскопом по структуре штрихов: наблюдается слабая интенсивность красителя штрихов, их края нечеткие (размытые). В тех случаях, когда скопированная подпись обводится дополнительно, можно обнаружить наличие двух красителей.

Выцветшие и вытравленные тексты восстанавливают в отраженных УФ и ИК лучах фотосъемкой картины видимой и инфракрасной люминесценции.

Ультрафиолетовые лучи взаимодействуют с материалами документа по разному. От частиц красителя, находящихся в местах расположения невидимых или слабовидимых штрихов, они отражаются менее интенсивно, чем от шероховатой поверхности бумаги, либо вызывают видимую люминесценцию красящего вещества. УФ-лучи обладают невысокой проникающей способностью, интенсивно рассеиваются на линии раздела двух сред. Они активно взаимодействуют с веществом лишь на верхней границе среды, не вступая в реакцию с частицами красителя, адсорбированными волокнами бумаги. Это сужает область их использования для возбуждения видимой люминесценции.

Если банковский документ имеет гладкую поверхность, то рассеянные лучи будут преобладать над отраженными, создавая интенсивный фон, препятствующий получению достаточно контрастного изображения штрихов текста. Однако не все красители способны люминесцировать под воздействием УФ-излучения. Поэтому применение УФ-фотографии для прочтения слабовидимых и невидимых текстов не всегда дает положительные результаты.

Недостатки УФ-излучения компенсируют инфракрасные лучи. Они обладают значительной проникающей способностью, слабо рассеиваются на границе двух сред, избирательно поглощаются красителями на неорганической основе. Наибольший эффект способ ИК-люми-несценция дает при исследовании документов, слабовидимые и невидимые записи на которых выполнены красителями небольшой концентрации. Повышению энергетического выхода ИК-люминесценции способствует увлажнение подложки документа перед съемкой, например в струе пара. Красящее вещество растворяется в воде и адсорбируется волокнами бумаги. В некоторых случаях увлажнение может привести к гашению люминесценции, поэтому съемку рекомендуется проводить как при сухом, так и при увлажненном состоянии документа.

Выявление записей, вытравленных или обесцвеченных химическими реактивами, возможно путем фотографирования в ультрафиолетовых и инфракрасных лучах, а также с помощью диффузно-копировального метода с использованием светочувствительного эмульсионного слоя фотопленки и фотобумаги. При контакте документа с этими увлажненными фотоматериалами на эмульсионном слое могут откопироваться частицы красителя, оставшиеся в массе бумаги исследуемого документа.

Выбор метода восстановления залитых, зачеркнутых и замазанных записей зависит от того, каким красителем выполнен и каким залит, зачеркнут или замазан текст. Если текст написан красителем, содержащим углерод (простой графитный карандаш, черная тушь, машинописная лента, копировальная бумага, типографская краска, спецчернила), а залит анилиновым красителем, восстановление его можно проводить в инфракрасных лучах. Для визуального наблюдения при этом потребуется электронно-оптический преобразователь, также возможно фотографирование на фотоматериал "инфра-хром". Тексты, написанные одними и теми же красителями и заклеенные бумагой, восстанавливаются в проходящих ИК-лучах. Съемку ведут контактным способом на инфрахроматические материалы, а при их отсутствии для выявления текста используют электронно-опти-ческий преобразователь.

При однородности по составу, но различии по цвету красителей положительный эффект может дать цветоделительная съемка со светофильтрами. Если красители однородны по цвету, но различны по составу, прибегают к исследованию в ультрафиолетовых лучах (различие люминесценции), диффузно-копировальному методу, основанному на различии растворимости красителей, к выявлению рельефных следов текста на оборотной стороне банковского документа, механическому и химическому ослаблению (удалению, растворению, обесцвечиванию) покрывающего текст пятна.

Восстановление вдавленных текстов производится путем освещения, направленного к поверхности документа под углом 5-15°. Если рельеф штрихов выражен слабо или лист бумаги измят, то прибегают к различным модификациям этого способа: изменяют направление освещения на взаимно противоположное или перпендикулярное, фотографируют неподвижный документ два или четыре раза поочередно с каждой стороны. Съемка производится на две-четыре негативные пленки, изображения которых совмещаются (и суммируются) при печати на фотобумагу. Съемку можно проводить и на одну фотопленку, экспонируя ее поочередно каждым направлением светового потока.

Неплох и способ фотографирования с перемещением документа на специальном приспособлении с микрометрическим счетчиком, служащим узлом криминалистических фотоустановок. Сущность способа - в перемещении документа после первой экспозиции в сторону осветителя на 2-3 мм. При нахождении вдавленных записей на документах с глянцевой поверхностью оптимальные результаты дает съемка с вертикальным освещением.

При восстановлении записей их восприятию в ряде случаев мешают помехи, появляющиеся на фотографическом изображении. Это рисунок защитной сетки, тени от неровностей измятого документа, маскирующие слабовидимые штрихи. Для ослабления таких помех используют экспонометрическую дискриминацию, химическое ослабление, другие методы контрастирующей фотографии.

Для того чтобы восстановить записи на разорванных документах и выяснить, не являются ли они частями разных документов, клочки осматривают и рассортировывают по физическим свойствам бумаги: цвету, плотности, типографскому графлению, по цвету штрихов текста, общим и частным признакам почерка. Затем клочки раскладывают на органическом стекле по линиям разрыва: вначале те, которые составляют рамку документа, с последующим заполнением внутреннего пространства клочками, подбираемыми по линиям разрыва и сгиба, штрихам и тексту. Собранный документ накрывается сверху другим стеклом того же размера и окантовывается липкой лентой.

Сгорая, бумага вначале высыхает, затем обугливается и испепеляется. При этом она теряет свои свойства и прочность вплоть до полного разрушения. При высыхании бумага и текст на ней сохраняются, обугленная бумага становится очень хрупкой, а испепеленные тексты, выполненные анилиновыми красителями, не всегда могут быть восстановлены.

Для восстановления текста сожженного документа в лабораторных условиях его расправляют на стеклянной пластинке. Иногда текст просматривается в виде серых и цветных штрихов на темном фоне. Он может быть усилен с помощью контрастирующей ультрафиолетовой или инфракрасной съемки. Применим и метод испепеления, заключающийся в том, что сожженный документ помещают между двумя термостойкими стеклами и подвергают воздействию высокой температуры. Штрихи текста проступают на сером фоне.

Тексты документов, выполненные простым графитным карандашом, черной тушью, типографской краской, пастой шариковых авторучек, устойчивы к высокой температуре и в большинстве случаев выявляются на сожженной бумаге.

При осмотре и анализе документов следует иметь в виду, что в настоящее время они зачастую заполняются не на пишущей машинке, а на компьютере, что появляется все более совершенная техника копирования. Используя их, преступники могут более квалифицированно сфальсифицировать различные документы, сделать монтаж какого-либо документа из разных частей других документов, затем ксерокопировать его, дописать текст на компьютере и т.п.

Иногда признаки такой фальсификации можно обнаружить невооруженным глазом. Например, при монтаже документа и его ксерокопировании на нем могут быть темные полосы в местах соединения. При допечатке текста на компьютере, в том числе с использованием лазерного принтера, допечатанный текст может отличаться по интенсивности окраски, промежуткам между словами, несовпадению строк и другим параметрам. Однако обнаружить такие признаки сложно, а при использовании ксерокопий, особенно переданных по факсу, - практически невозможно. То же касается и подписей, воспроизведенных, например, посредством сканера.

Использование компьютерной техники оказывает непосредственное влияние на идентификационные признаки, отображаемые в документе. С одной стороны, такие особенности, как грамотность, соблюдение границ, расстановка переносов, способ выравнивания текста, использование шаблонов и другие признаки авторства, нивелируются; с другой - появляются новые признаки, свидетельствующие о применении того или иного программного обеспечения.

Высокая разрешающая способность принтеров позволяет использовать их для печати разнообразной текстовой и графической информации, вплоть до изготовления полиграфических макетов и форм. Можно выделить следующие основные способы подделки документов, изготавливаемых на современных печатающих средствах компьютерной техники:

1. Распечатка целиком поддельных документов с имитацией всех атрибутов подлинных для дальнейшего предоставления по месту назначения. Данные действия могут быть квалифицированы как материальный и одновременно интеллектуальный подлог, поскольку технически изменения в документ вносятся на электронном уровне, как правило, в системах, где действия оператора не отслеживаются, т.е. вне сферы оборота электронных документов. В бумажный же документ изменения не вносятся, и он не копируется. Данный способ подделки встречается в случаях фальсификации финансово-бухгалтерских документов.