1395

1

Министерство образования и науки Российской Федерации Федеральное государственное бюджетное образовательное учреждение высшего

образования "Нижегородский государственный архитектурно-строительный университет»

С. В. Васильева

БАНКОВСКОЕ ДЕЛО

Учебно-методическое пособие по подготовке к лекциям, практическим занятиям,

(включая рекомендации по организации самостоятельной работы

ивыполнению контрольной работы) по дисциплине «Банковское дело» для обучающихся по направлению подготовки 38.03.01 Экономика профиль Бухгалтерский учёт, анализ и аудит

Нижний Новгород

2018

2

Министерство образования и науки Российской Федерации Федеральное государственное бюджетное образовательное учреждение высшего

образования "Нижегородский государственный архитектурно-строительный университет»

С. В. Васильева

БАНКОВСКОЕ ДЕЛО

Учебно-методическое пособие по подготовке к лекциям, практическим занятиям,

(включая рекомендации по организации самостоятельной работы

ивыполнению контрольной работы) по дисциплине «Банковское дело» для обучающихся по направлению подготовки 38.03.01 Экономика профиль Бухгалтерский учёт, анализ и аудит

Нижний Новгород

2018

3

УДК 338.5

Васильева С.В. Банковское дело [Электронный ресурс]: учеб.-метод. пос. /С. В. Васильева; Нижегор. гос. архитектур.- строит. ун-т.- Н.Новгород: ННГАСУ, 2018. – 20 с; 1 электрон. опт. диск (CD-RW)

Содержит методические рекомендации по подготовке к лекциям и практическим занятиям по основным разделам дисциплины «Банковское дело». Предназначено для обучающихся в ННГАСУ для подготовки к аудиторным занятиям, включая рекомендации по самостоятельной работе студентов по направлению подготовки 38.03.01 Экономика, профиль Бухгалтерский учёт, анализ и аудит

© С. В. Васильева, 2018 © ННГАСУ, 2018

4

3.Методические указания по подготовке к практическим занятиям…………………..10

4.Вопросы для подготовки к зачету………………………………………………...........16

5

1. Рекомендации обучающимся по подготовке к лекциям

Цель курса – формирование у обучающихся определенного состава компетенций, которые базируются на характеристиках будущей профессиональной деятельности, в частности, обучение принципам осуществления банковской деятельности в современных условиях.

Методы изучения материала - активная работа на лекциях и практических занятиях, самостоятельная работа студентов с литературными источниками, выполнение расчетнографической работы.

Основные виды учебных занятий - лекции, практические занятия, реферат, экзамен. Учебные задачи - ознакомление студентов со спецификой банковского дела, изучение

структуры банковского капитала и основных банковских операций.

Лекция – это систематическое, последовательное, монологическое изложение преподавателем учебного материала, как правило, теоретического характера.

Цель лекции– организация целенаправленной познавательной деятельности обучающихся по овладению программным материалом учебной дисциплины.

Задачи лекции:

-обеспечить формирование системы знаний по учебной дисциплине;

-учить умению аргументированно излагать научный материал;

-формировать профессиональный кругозор и общую культуру;

-отражать новые, еще не получившие освещения в учебниках и учебных пособиях знания.

Функции лекции:

-информационная – изложение системы знаний;

стремления к самостоятельной работе и всестороннему овладению специальностью, развитие интереса к учебной дисциплине, содействие активизации мышления студентов.

Восприятие лекции и ее запись – это процесс постоянного сосредоточенного внимания, направленного на понимание рассуждений лектора, обдумывание полученных сведений, их оценку и сжатое изложение на бумаге в удобной для восприятия форме. То есть, самостоятельная работа студента на лекции заключается в осмыслении новой информации и ее краткой рациональной записи.

По дисциплине «Банковское дело» тематический план лекций представлен в таблице 1.

6

Тема 1. Банк и банковская система

Банк как коммерческое предприятие. Функции коммерческих банков. Классификация коммерческих банков. Виды банковских операций. Принципы деятельности коммерческого банка. Российская банковская система. Функции центрального банка.

Тема 2. Управление активными операциями коммерческого банка. Управление привлеченными ресурсами банка. Управление собственным капиталом банка

Сущность активных операций. Направление кредитных операций. Процесс кредитования. Методы управления кредитными рисками. Торгово-посреднические услуги банка. Сущность пассивных операций. Депозитные пассивы. Недепозитные пассивы. Факторы, влияющие на формирование ресурсной базы банка. Методы и инструменты управления ресурсной базой банка.Формирование собственного капитала банка. Капитал первого и второго уровней. Внешние и внутренние источники формирования собственного капитала

Тема 3. Расчетные операции коммерческого банка

Содержание безналичных расчетов. Организация и порядок расчетов в коммерческих банках. Формы расчетов. Операции банка с векселями. Дистанционное банковское обслуживание. Организация кассового обслуживания

Тема 4. Управление устойчивостью коммерческого банка

Управление ликвидностью банка. Управление риском коммерческого банка. Роль обязательных нормативов в управлении банком. Оценка устойчивости банка с помощью относительных показателей

7

2. Общие рекомендации по организации самостоятельной работы

Для эффективного освоения дисциплины «Банковское дело» предлагается следующий «сценарий» ее изучения:

-подробное ознакомление с рабочей программой учебной дисциплины с целью уточнения ее структуры, а также определения объема учебного материала, выносимого на самостоятельную проработку;

-изучение лекционного материала, учебной литературы и действующего законодательства для подготовки к практическим занятиям;

-подготовка контрольной работы;

-выполнение домашних заданий;

-подготовка к зачету.

При подготовке к практическим занятиям на основании лекционного материала и учебной литературы прорабатывается теоретическая часть дисциплины к наиболее важным темам, которые выносятся на эти практические занятия. Кроме этого в процессе подготовки к практическому занятию могут выполняться домашние задания в форме решения конкретных задач, которые могут быть рекомендованы к некоторым темам курса.

План самостоятельной работы студентов представлен в таблице 2.

Таблица 2

План самостоятельной работы студентов

Тема 1. Банк и банковская система

Цель изучения темы – знакомство с национальным законодательством, определяющим правила и порядок функционирования банковской системы.

Врезультате изучения темы проводится систематизация российского законодательства в сфере банковской деятельности, закрепляются знания о структуре и основных элементах банковской системы Российской Федерации, а также роли и функциях Банка России как ядра и регулятора банковской системы.

Впроцессе изучения следует уяснить структуру и иерархию законодательных и нормативных актов, регулирующих банковскую деятельность, методологическую базу

8

функционирования двухступенчатой банковской системы, исключительные права кредитных организаций в совершении банковских операций.

В результате изучения темы должны быть получены знания о принципах формирования организационной структуры коммерческого банка и нормативных требованиях к его функционированию.

Тема 2. Управление активными операциями коммерческого банка. Управление привлеченными ресурсами банка. Управление собственным капиталом банка

Цель изучения темы – получение знаний о финансовой структуре коммерческого

банка.

Врезультате изучения темы должны быть сформированы навыки определения и оценки активов коммерческого банка.

Впроцессе изучения следует обратить внимание на принципиальное различие пассивов как источников финансовых ресурсов и активов как направлений их использования.

Тема 3. Расчетные операции коммерческого банка

Цель изучения темы – получение знаний о порядке организации расчетов в банковской системе.

Врезультате изучения темы обучающиеся должны знать особенности видов безналичных расчетов и организацию деятельности по расчетно-кассовому обслуживанию клиентов.

Впроцессе изучения следует обратить внимание на единый порядок

функционирования платежных систем в рамках законодательства.

Тема 4. Управление устойчивостью коммерческого банка

Цель изучения темы – получение знаний о методах оценки финансового состояния коммерческого банка.

Врезультате изучения темы обучающиеся должны уяснить состав показателей финансового состояния, порядок и источники данных для их расчета.

Впроцессе изучения следует обратить внимание на роль обязательных нормативов в управлении различными видами банковских рисков

9

Рекомендуемая литература

10

3. Методические указания по подготовке к практическим занятиям

Основное назначение практических занятий - более глубокая проработка и осмысление материала, изученного на лекциях и в процессе самостоятельной работы с целью успешной подготовки к экзамену. Активная работа на практических занятиях учитывается при сдаче экзамена.

Тематическим планом предусмотрено 4 практических занятий (таблица 3).

Практические занятия направлены на решение сквозной задачи, охватывающей все предложенные темы.

Данная задача заключается в отражении в балансе банка результатов его деятельности по одному из следующих направлений:

–привлечение средств юридических лиц и корректировка обязательных резервов;

–привлечение вкладов физических лиц и корректировка обязательных резервов;

–вывод клиентами средств с расчетных счетов и корректировка обязательных резервов по нормативу;

–выдача кредитов и формирование РВП;

–признание приобретенных ценных бумаг как оцениваемых по справедливой стоимости и рост их рыночной стоимости;

–признание приобретенных ценных бумаг как имеющихся в наличии для продажи и снижение их рыночной стоимости;

–дополнительный выпуск акций банка и учет эмиссионного дохода;

–выпуск долговых обязательств в форме векселей;

–установление корреспондентских отношений с банком-корреспондентом с размещением средств на счетах ЛОРО и НОСТРО;

–получение на счет НОСТРО межбанковского кредита.

Отражение операций осуществляется с использованием формы банковского баланса. Критерием правильности выполнения задачи являются:

–полнота отражения банковских операций;

–правильность арифметических расчетов;

–равенство итогов проведения операций по активу и пассиву баланса банка;

–равенство итоговых значений актива (строка «Всего активов») и пассива (сумма строк «Всего обязательств» и «Всего собственных средств»).

Порядок отражения операций