894

Министерство образования и науки Российской Федерации Федеральное государственное бюджетное образовательное учреждение высшего образования

«Нижегородский государственный архитектурно-строительный университет»

Кочетков И.И.

АНАЛИТИЧЕСКАЯ ДЕЯТЕЛЬНОСТЬ В ФИНАН- СОВО-КРЕДИТНОЙ СФЕРЕ

Учебно-методическое пособие по подготовке к лекциям, практическим занятиям

(включая рекомендации по организации самостоятельной работы)

для обучающихся по дисциплине «Аналитическая деятельность в финансово-кредитной сфере»

по направлению подготовки 38.04.08 Финансы и кредит профиль Банковское дело и страхование,

заочная форма

Нижний Новгород

2016

УДК 336.71

Кочетков И.И. / Аналитическая деятельность в финансово-кредитной сфере [Электронный ресурс]: учеб.-метод. пос. / И.И. Кочетков; Нижегор. гос. архитектур. - строит. ун-т – Н. Новгород: ННГАСУ, 2016. – 16 с.– 1 электрон. опт. диск (CD-RW).

В настоящем учебно-методическом пособии по дисциплине «Аналитическая деятельность в финансово-кредитной сфере» даются конкретные рекомендации учащимся для освоения как основного, так и дополнительного материала дисциплины и тем самым способствующие достижению целей, обозначенных в учебной программе дисциплины. Цель учебнометодического пособия — это помощь в усвоении лекций, в подготовке к практическим занятиям, а также в написании курсовой работы.

Учебно-методическое пособие предназначено для обучающихся в ННГАСУ по дисциплине ««Аналитическая деятельность в финансово-кредитной сфере» по направлению подготовки 38.04.08 Финансы и кредит профиль Банковское дело

Учебно-методическое пособие ориентировано на обучение в соответствии с календарным учебным графиком и учебным планом по основной профессиональной образовательной программе направлению подготовки «Аналитическая деятельность в финансово-кредитной сфере» по направлению подготовки 38.04.08 Финансы и кредит профиль Банковское дело и страхование, утверждённым решением совета МИЭПМ ННГАСУ от 30.06.2016 г. (протокол № 6).

2

3

1. Общие положения

1.1 Цели изучения дисциплины и результаты обучения

Основными целями освоения учебной дисциплины «Аналитическая деятельность в фи- нансово-кредитной сфере» являются:

подготовка магистров, обладающих знаниями в области финансового анализа на основе комплексного подхода для оценки коммерческих организаций и финансово-кредитных институтов в целях разработки и обоснования финансовых решений по повышению эффективности деятельности и совершенствованию финансового управления на предприятиях, в страховых организациях и кредитных институтах

В процессе освоения дисциплины студент должен Знать:

-информационную базу финансового анализа;

-основные принципы проведения финансового анализа;

-основные методы и приемы, применяемые в финансовом анализе; Уметь:

-проводить комплексный финансовый анализ: экспресс-анализ, анализ эффективности

и деловой активности, анализ финансовой устойчивости и независимости, корректно пользоваться аналитическим инструментарием финансового анализа;

-доказательно делать выводы по результатам аналитических исследований, составлять грамотные и действенные аналитические резюме;

--использовать систему полученных знаний в целях формирования аналитической информации для принятия обоснованных, объективных управленческих решений пользователями информации.

Владеть:

-математическим инструментарием анализа – методами горизонтального, вертикального, трендового, факторного анализа;

-навыками логического мышления, позволяющими грамотно пользоваться получаемой из финансовой отчетности информацией;

-алгоритмами решения задач, связанных с принятием оптимальных управленческих решений;

-набором знаний и установленных правил для составления и чтения аналитических резюме.

Данная дисциплина позволит студентам не только систематизировать полученные теоретические знания, укрепить исследовательские навыки, но и даст возможность ориентироваться в новом предметном поле экономической информатики.

1.2 Содержание дисциплины

Материал дисциплины сгруппирован по следующим разделам:

1. Теоретические основы методики анализа в коммерческом банке

Значение экономического анализа в деятельности коммерческого банка. Методология внутреннего и внешнего анализа в коммерческом банке. Информационная база экономического анализа и система экономических показателей. Составление реструктурированного анали-

4

2. Методические указания по подготовке к лекциям

2.1 Общие рекомендации по работе на лекциях

Лекция является главным звеном дидактического цикла обучения. Ее цель — формирование основы для последующего усвоения учебного материала. В ходе лекции преподаватель в устной форме, а также с помощью презентаций передает обучаемым знания по основным, фундаментальным вопросам изучаемой дисциплины.

Назначение лекции состоит в том, чтобы доходчиво изложить основные положения изучаемой дисциплины, ориентировать на наиболее важные вопросы учебной дисциплины и оказать помощь в овладении необходимых знаний и применения их на практике.

Личное общение на лекции преподавателя со студентами предоставляет большие возможности для реализации образовательных и воспитательных целей.

При подготовке к лекционным занятиям студенты должны ознакомиться с презентаций, предлагаемой преподавателем, отметить непонятные термины и положения, подготовить вопросы с целью уточнения правильности понимания. Рекомендуется приходить на лекцию подготовленным, так как в этом случае лекция может быть проведена в интерактивном режиме, что способствует повышению эффективности лекционных занятий.

2.2Общие рекомендации при работе с конспектом лекций

Входе лекционных занятий необходимо вести конспектирование учебного материала. Конспект помогает внимательно слушать, лучше запоминать в процессе осмысленного записывания, обеспечивает наличие опорных материалов при подготовке к семинару, зачету, экзамену.

Полезно оставить в рабочих конспектах поля, на которых делать пометки из рекомендованной литературы, дополняющие материал прослушанной лекции, а также подчеркивающие особую важность тех или иных теоретических положений.

Вслучае неясности по тем или иным вопросам необходимо задавать преподавателю уточняющие вопросы. Следует ясно понимать, что отсутствие вопросов без обсуждения означает в большинстве случаев недостаточное освоение материала дисциплины.

2.3Общие рекомендации по изучению материала лекций

Раздел 1. Теоретические основы методики анализа в коммерческом банке— 4 лекции.

Цель: вызвать интерес к изучению курса, сформировать представление об основных проблемах аналитической деятельности в финансово-кредитной сфере

Цели и задачи экономического анализа деятельности кредитных организаций. Основные источники информации.

Методика экономического анализа деятельности кредитных организаций. Виды экономического анализа банковской деятельности. Финансовый (внешний) и управленческий (внутренний) анализ

Основные этапы проведения экономического анализа деятельности кредитной организации. Подходы к оценке финансовых результатов деятельности коммерческого банка на основе отчета о финансовых результатах.

6

Анализ прибыли коммерческого банка и его рентабельности. Управление прибыльностью банка. Факторный анализ рентабельности кредитной организации.

2.4 Контрольные вопросы

Контрольные вопросы к разделу 1: Теоретические основы методики анализа в коммерческом банке

1.Цели и задачи экономического анализа деятельности кредитных организаций.

2.Источники информации.

3.Методика экономического анализа деятельности кредитных организаций.

4.Виды экономического анализа банковской деятельности. Финансовый (внешний) и управленческий (внутренний) анализ

5.Основные этапы проведения экономического анализа деятельности кредитной органи-

зации

6.Подходы к оценке финансовых результатов деятельности коммерческого банка на основе отчета о финансовых результатах.

Контрольные вопросы к разделу 2: Анализ финансового состояния коммерческого банка

1.Понятие банковского капитала. Оценка достаточности и качества капитала. Структура

истоимость капитала банка.

2.Мотивы и финансовые аспекты банковских слияний. Финансовые аспекты банковских слияний, меры защиты капитала.

3.Методы управления дивидендной политикой банка.

4.Современная модель рыночной стоимости банка. Развитие теории определения стоимости и эффективности деятельности банка.

5.Особенности доходного, сравнительного и затратного подходов при оценке стоимости коммерческого банка.

6.Концепция управления стоимостью.

7.Концепция экономической добавленной стоимости.

8.Концепция EVA применительно к коммерческому банку.

Контрольные вопросы к разделу 3: Анализ пассивов банка

1.Классификация банковских рисков и оценка банковских рисков.

2.Основные задачи банков при оценке рисков кредитных организаций.

3.Способы нахождения зависимости между определенными размерами потерь банка и вероятностями их возникновения. Области риска.

4.Анализ банковских рисков.

5.Механизмы управления финансовыми рисками: управление активами и пассивами, страхование, диверсификация, хеджирование.

6.Анализ ликвидности кредитной организации

7.Анализ пассивов кредитной организации и инструментов привлечения ресурсов

8.Критерии оценки кредитной политики банка.

9.Понятие и факторы кредитного риска.

8

3. Методические указания по подготовке к практическим занятиям

3.1Общие рекомендации по подготовке к практическим занятиям

Входе подготовки к практическим занятиям необходимо изучать основную литературу, знакомиться с дополнительной литературой, а также с новыми публикациями в периодических изданиях: журналах, газетах и т.д. При этом необходимо учесть рекомендации преподавателя и требования учебной программы.

Всоответствии с этими рекомендациями и подготовкой полезно дорабатывать свои конспекты лекции, делая в нем соответствующие записи из литературы, рекомендованной преподавателем и предусмотренной учебной программой. Целесообразно также подготовить тезисы для возможного выступлений по всем учебным вопросам, выносимым на практическое занятие.

При подготовке к занятиям можно также подготовить краткие конспекты по вопросам темы. Очень эффективным приемом является составление схем и презентаций.

Готовясь к докладу или реферативному сообщению, желательно обращаться за методической помощью к преподавателю. Составить план-конспект своего выступления. Продумать примеры с целью обеспечения тесной связи изучаемой теории с реальной жизнью. Своевременное и качественное выполнение самостоятельной работы базируется на соблюдении настоящих рекомендаций и изучении рекомендованной литературы. Студент может дополнить список использованной литературы современными источниками, не представленными в списке рекомендованной литературы, и в дальнейшем использовать собственные подготовленные учебные материалы при написании курсовых и дипломных работ.

3.2Примеры задач для практических занятий

Задачи для раздела 1.

Задача 1.

Коммерческий банк привлекает ресурсы методом:

∙займов;

∙покупки, не становясь их собственником;

∙выпуска и продажи ценных бумаг;

∙всеми перечисленными методами.

Задача 2.

Коммерческий банк исполняет обязательства перед клиентами по движению их реально имеющихся средств в пределах:

∙остатка средств на своих корсчетах Ностро;

∙объема привлеченных и собственных средств;

∙остатка средств на своем корсчете в РКЦ;

∙объема привлеченных средств.

Задача 3.

Минимальные резервы в фонде обязательного резервирования устанавливаются для:

∙регулирования ликвидности банков;

∙обеспечения обязательств банков по депозитам;

∙снижения объемов денежной массы;

∙увеличения капитала банка.

10