!Экзамен зачет учебный год 2023-2024 / Комментарий к Закону О банках и банковской деятельности

Комментарий к Закону "О банках и банковской деятельности"

Автор

Фомина О.Е.

Настоящие комментарии приведены с учетом поcледних изменений, внесенных автором


Комментарий к Закону "О банках и банковской деятельности"

По мнению французских экономистов Гавалды и Стуфле, основное содержание
профессиональной деятельности банкира складывается из двух составляющих: коммерческой
деятельности и банковского характера производимых операций.
Правовое регулирование банковской деятельности в России осуществляется
на основе ряда законодательных и подзаконных актов, в числе которых - Федеральный
закон "О банках и банковской деятельности". В настоящее время он действует
в редакции Федерального закона "О внесении изменений и дополнений в Федеральный
закон "О банках и банковской деятельности" от 19 июня 2001 года N 82-ФЗ (Собрание
законодательства Российской Федерации N 26, 25 июня 2001 года).
В соответствии с данным законодательным актом банк является кредитной
организацией, то есть юридическим лицом, которое для извлечения прибыли как
основной цели своей деятельности на основании специального разрешения (лицензии)
Центрального банка РФ имеет право осуществлять банковские операции (ст. 1
Закона "О банках и банковской деятельности").
С точки зрения организационно-правовой формы банк представляет собой
хозяйственное общество. Согласно пункту 1 статьи 66 Гражданского кодекса (ГК),
хозяйственными обществами признаются коммерческие организации с разделенным
на доли (вклады) участников уставным капиталом. Имущество, образованное вкладами
участников, а также произведенное и приобретенное хозяйственным обществом
в процессе его деятельности, принадлежит ему на праве собственности.
Хозяйственные общества создаются в форме:
- акционерного общества;
- общества с ограниченной ответственностью;
- общества с дополнительной ответственностью.
Их участниками могут быть как граждане, так и юридические лица.
Основные признаки акционерного общества (АО):
1) уставный капитал разделен на определенное число акций;
2) участники АО не отвечают по обязательствам общества и несут риск убытков,
связанных с его деятельностью, в пределах стоимости принадлежащих им акций.
АО, участники которого могут отчуждать принадлежащие им акции без согласия
других акционеров, считается открытым. АО, акции которого распределяются только
среди его учредителей или иного заранее определенного круга лиц, признается
закрытым.
В обществе с ограниченной ответственностью (ООО):
1) уставный капитал состоит из долей определенных учредительными документами
размеров;
2) участники несут риск убытков, связанных с деятельностью общества,
в пределах стоимости внесенных ими вкладов;
3) ограниченное число участников.
Общество с дополнительной ответственностью характеризуется тем, что:
1) его уставный капитал разделен на доли определенных учредительными
документами размеров;
2) участники солидарно несут субсидиарную ответственность по его обязательствам
своим имуществом в одинаковом для всех кратном размере к стоимости их вкладов.
А особенности правового регулирования деятельности других видов кредитных
организаций (ломбардов и т.д.) остаются вне поля зрения законодателя. Это
не вполне обосновано. Например, уже упомянутые ломбарды характеризуются ограниченными
масштабами кредитных операций, меньшей, в отличие от банков, степенью коммерческого
риска, что могло бы найти отражение в рассматриваемом нормативном акте.
Если обратиться к сравнительноправовому методу исследования, то законодательство
многих развитых стран Великобритании, Франции, США и других предусматривает
упрощенный порядок регистрации предприятий, смежных с банками. Это различие
было и в дореволюционной России. В ныне действующем Законе "О банках и банковской
деятельности" по данному поводу содержится формулировка следующего содержания:
"Небанковская кредитная организация - кредитная организация, имеющая право
осуществлять отдельные банковские операции, предусмотренные настоящим Федеральным
законом.
Допустимые сочетания банковских операций для небанковских кредитных организаций
устанавливаются Банком России" (ст. 1 Закона).
Банку принадлежит исключительное право осуществлять следующие операции,
именуемые банковскими:
- привлечение во вклады денежных средств физических и юридических лиц;
- размещение указанных средств от своего имени и за свой счет;
- открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц.
Необходимо подчеркнуть, что приведенный перечень является "закрытым"
(исчерпывающим).
Выполняя функцию мобилизации временно свободных денежных средств и превращая
их в капитал, банки аккумулируют денежные доходы и сбережения в форме вкладов.
Вкладчик получает вознаграждение в виде процента или оказываемых банком услуг.
Сконцентрированные во вкладах сбережения превращаются в ссудный капитал,
используемый банками для предоставления кредита предприятиям и предпринимателям.
Заемщики вкладывают полученные денежные средства в расширение производства,
покупку недвижимости, потребительских товаров.
Таким образом, в конечном итоге с помощью банков сбережения превращаются
в капитал.
Законодатель устанавливает три принципа кредитования.
Принцип возвратности банковского кредита означает, что денежные средства,
полученные в виде ссуды, служат для заемщика временным источником финансовых
ресурсов и должны быть возвращены.
Из принципа возвратности вытекает принцип срочности: ссуды подлежат возврату
в определенные сроки, нарушение которых влечет применение соответствующих
предусмотренных правовыми нормами санкций.
Осуществление принципа платности банковского кредитования основывается
на возмездном характере услуг, оказываемых банками при предоставлении кредита.
Как правило, за банковскую ссуду взимается плата в виде процента. Размер процентной
ставки определяется сторонами по кредитному договору самостоятельно.
В условиях рыночных отношений он зависит в конечном итоге от спроса и
предложения денежных средств на кредитном рынке (Финансовое право / Под ред.
Н.И. Химичевой. М., 1995, с. 428-429).
Отечественным финансовым законодательством предусмотрено единственное
ограничение предельного размера процента за пользование банковским кредитом:
при предоставлении коммерческим банком клиенту кредита за счет централизованных
кредитных ресурсов он не должен превышать процентную ставку Банка России более
чем на 3 процента.Это так называемая принудительная маржа (маржа - разница
между процентной ставкой, уплачиваемой банком за кредитные ресурсы, и процентной
ставкой, взимаемой с заемщика) (Большой экономический словарь. М., 1994, с.
222).
В зависимости от экономического содержания и назначения кредитные операции
подразделяются следующим образом:
- ссуды на коммерческие цели:
а) на временные нужды для финансирования текущих потребностей в оборотном
капитале промышленных, торговых, сельскохозяйственных предприятий;
б) для капитальных вложений, расширения и модернизации основного капитала
в различных отраслях;
в) для биржевых спекуляций;
- потребительские или персональные ссуды на жилищное строительство, покупку
потребительских товаров длительного пользования, оплату обучения, лечения
и т.п.
По категориям заемщиков различаются банковские ссуды:
- акционерным компаниям и частным предприятиям (промышленным, торговым,
коммунальным, сельскохозяйственным, брокерским);
- кредитно-финансовым учреждениям (и прежде всего банкам);
- населению;
- правительству и местным органам власти.
Ссуды банка могут быть не обеспеченными ничем (бланковыми) или обеспеченными.
Обеспеченная ссуда предполагает наличие того или иного залога. Обеспечением
ссуды могут служить акции и облигации, векселя и товарораспорядительные документы
(варрант, складское свидетельство, подтверждающее нахождение товара на складе,
железнодорожная накладная, коносамент свидетельство о приеме груза к морской
перевозке и др.), дебиторские счета, закладные под автомобиль или другой вид
движимого имущества или недвижимость (земля, здания).
Обеспечением ссуды может быть также поручительство - договор с односторонним
письменным обязательством поручителя перед банком оплатить при необходимости
задолженность заемщика.
Своеобразным обеспечением ссуды является гарантия другого банка или другой
организации (например, учредителя заемщика) выплатить за гарантируемого проценты
или ссуду в случае невыплаты заемщиком.
По срокам погашения ссуды делятся на ссуды до востребования (онкольные),
погашения которых банк может потребовать в любое время, и срочные ссуды. Последние
подразделяются на краткосрочные (от одного дня до одного года) и долгосрочные
на более продолжительные сроки.
Ссуды банков могут погашаться двумя методами. При первом весь основной
долг по ссуде (без учета процентов) должен быть погашен на одну конечную дату
путем единовременного взноса. Такую ссуду называют прямой.
Второй метод погашения - в рассрочку. Сумма ссуды списывается частями
на протяжении действия кредитного соглашения. Платежи в погашение основной
суммы долга осуществляются, как правило, равными частями периодически (ежемесячно,
ежеквартально, раз в полгода или ежегодно).
Второй метод погашения применяется обычно к долгосрочным ссудам.
Источники погашения ссуд зависят от вида ссуды. Краткосрочные ссуды обычно
погашаются за счет ликвидации тех товарных запасов или дебиторской задолженности,
для финансирования которых заемщик получал ссуду. Долгосрочные ссуды погашаются
за счет прибыли, полученной благодаря использованию ссуды. Проценты по ссуде
могут также уплачиваться единовременно по истечении срока займа либо равномерными
взносами на протяжении действия займа.
В зависимости от особенностей участия в кругообороте капитала банковские
ссуды подразделяются на авансовые и компенсационные.
Если на первой стадии кругооборота ссуды опережают собственные средства,
то они носят авансовый характер. Это объясняется тем, что с этих ссуд начинается
формирование платежного оборота по обязательствам хозяйственно-финансовой
деятельности. При использовании ссуд на возмещение собственных средств, вложенных
в хозяйственный оборот, они носят компенсационный характер.
Если в условиях развитой рыночной экономики предприятия производят конкурентоспособную
продукцию и занимают стабильное положение на рынке, то банки предоставляют
им авансовые кредиты, принимая на себя ответственность за организацию платежного
оборота и кругооборот капитала.
В этой ситуации возвратность кредита гарантируется регулярным поступлением
выручки от реализации готовой продукции. Такая роль банков присуща, например,
всем странам "большой семерки" США, Англии, Канады, Японии, ФРГ, Франции и
Италии.
В нашей стране рыночная экономика только начинает развиваться, и предоставление
авансовых кредитов без учета положения предприятия на рынке может вызвать
хроническую просроченную задолженность и операционные убытки. В таких случаях
ответственность за организацию платежного оборота возложена на предприятия.
Это значит, что все платежи производятся с их расчетных счетов, а банковские
ссуды только восполняют собственные средства, вложенные в кругооборот капитала.
По такой модели кредитуются все предприятия сферы материального производства,
включая промышленность, сельское хозяйство, транспорт и связь.
Предприятия сферы обращения получают ссуды в форме авансовых кредитов,
предоставляемых для оплаты счетов за товары и услуги.
Такая модель кредитования введена потому, что торговые организации наделены
символическими средствами и образование товарных запасов происходит за счет
банковских ссуд. С помощью собственных капиталов товары оплачиваются только
у новых хозяйственных структур - акционерных, совместных, малых и кооперативных
торгово-закупочных предприятий. Наряду с этим данные предприятия широко пользуются
денежными средствами банков.
Главными организационно-экономическими условиями выдачи авансовых и компенсационных
кредитов служат специальные и простые ссудные счета.
Первые открываются на весь период кредитования и используются для систематической
выдачи платежных кредитов на оплату счетов за товары и услуги, вторые - для
кредитования отдельных хозяйственных мероприятий с дискретным предоставлением
заемных средств.
Основная часть кредитов коммерческих банков России предоставляется под
запасы материальных ценностей, поскольку в себестоимости товарной продукции
такие ценности составляют более 75 процентов. Это производственные запасы,
незавершенное производство, готовая продукция и товары, отгруженные покупателям.
В такой последовательности они отражаются во втором и третьем разделах актива
баланса, которые называются "Запасы и затраты" и "Денежные средства в расчетах".
Производственные запасы включают: в промышленности - металл, синтетические
материалы, древесину, сельскохозяйственное сырье и продукты его первичной
переработки; в сельском хозяйстве семена, корма, молодняк животных на откорме,
удобрения, запасные части для ремонта техники, горючесмазочные материалы:
в торговле - товары текущего товарооборота, досрочного завоза, сезонного накопления,
временного хранения и т.д.
Другая часть ссуд коммерческих банков предоставляется в форме платежных
кредитов для оплаты долговых требований поставщиков.
Такие кредиты получают организации оптовой и розничной торговой сети
для расчетов с промышленными и сельскохозяйственными предприятиями по поставкам
соответствующих видов ценностей.
Третья часть ссуд предназначена для покрытия текущих производственных
затрат, связанных с подготовкой товарной продукции. В промышленности это расходы
по подготовке новых производств, затраты на содержание оборудования и персонала
в межсезонные периоды, сезонные разрывы в образовании амортизации и накоплений;
в сельском хозяйстве - затраты по посеву и обработке посевных площадей и обслуживанию
техники: в торговле - расходы предприятий по выработке продовольственных товаров,
полуфабрикатов и блюд для предприятий общественного питания.
Наряду с этим существует группа целевых кредитов коммерческих банков,
связанных с отдельными хозяйственными операциями. Это ссуды на: выставление
аккредитивов и покупку чековых книжек; выплату заработной платы рабочим и
служащим; прирост оборотного капитала в данном году; завершение зачетов встречных
платежей и т.д.
В последнее время стали активно развиваться кредиты, стимулирующие приватизацию
государственных предприятий. К ним относятся ссуды на аренду и выкуп имущества,
которые предоставляются трудовым коллективам по решению приватизационных комиссий
при местных органах власти.
Вступление хозяйства в рыночную экономику вызвало появление товарных
и фондовых бирж и специализированных биржевых банков.
Биржевые банки приступили к кредитованию товарного оборота и ценных фондовых
бумаг акций предприятий и облигацийгосударственных займов.
Важнейшая проблема кредитования биржевого оборота стимулирование развития
рыночных хозяйственных структур в сфере материального производства. (Общая
теория денег и кредита / Под ред. Е.Ф. Жукова. М., 1995).
В процессе кредитования банки осуществляют контроль за возвратом предоставленных
ссуд. Для кредитования выбираются предприятия с достаточным уровнем имущества
и рентабельности, способные вести эффективную хозяйственно-финансовую деятельность.
В залог ссуд принимается имущество предприятий, а в необходимых случаях гарантии
сторонних организаций и банков в сумме предоставленных средств.
Взаимоотношения кредитора и заемщика определяются кредитным договором.
Кредитный договор - это письменное соглашение между банком или иной кредитной
организацией (кредитором) и заемщиком, по которому кредитор обязуется предоставить
денежные средства (кредит) заемщику на согласованную сумму, в определенный
срок и за установленную плату. А на заемщика возлагается обязанность возвратить
полученную ссуду и уплатить проценты за нее.
Данный договор должен быть заключен в письменной форме. В противном случае
он считается ничтожным, то есть недействительным с момента подписания (ст.
820 ГК).
Примерная структура кредитного договора
1. Преамбула (наименование договаривающихся сторон и описание цели кредита).
2. Объем и сроки погашения ссуды (объем кредита, порядок его получения,
ссудный процент, срок кредита, условия погашения).
3. Отчет и гарантии (характеристика состояния дел предприятиязаемщика,
подтверждение факта соответствия финансовых отчетов, положенных в основу получения
кредита, действительности).
4. Условия кредита.
5. Описание обеспечения. В качестве обеспечения возвратности кредитов
могут выступать залог недвижимого и движимого имущества, банковская гарантия
и др.
6. Обязательства заемщика.
Особую группу кредитных отношений составляет "международный кредит" -
договор, в котором хотя бы один из его участников является иностранным лицом
(по отношению к другим). При этом "иностранное лицо" следует понимать как
нерезидента данной страны согласно ее правилам.
В мировой практике статус резидента для юридических лиц обычно определяется
как место регистрации компании, главный производственный центр, местонахождение
центральной конторы; для физических лиц - местонахождение постоянного жилища,
центра жизненных и экономических интересов, место привычного проживания и
т.д.
В последнем абзаце ст. 1 содержится понятие иностранного банка, то есть
"банка, признанного таковым по законодательству иностранного государства,
на территории которого он зарегистрирован". Данное определение базируется
на тесте инкорпорации: принадлежность юридического лица к той или иной стране
устанавливается на основе факта регистрации (образования) на ее территории.
Вообще же правила определения российского резидентства закреплены в Законе
РФ "О валютном регулировании и валютном контроле". В пункте 5 ст. 1 названного
законодательного акта указывается, что резидентами РФ являются:
а) физические лица, имеющие постоянное местожительство в РФ, в том числе
временно находящиеся за пределами РФ;
б) юридические лица, созданные в соответствии с законодательством РФ,
с местом нахождением в РФ;
в) предприятия и организации, не являющиеся юридическими лицами, созданные
в соответствии с законодательством РФ, с местонахождением в РФ;
г) дипломатические и иные официальные представительства РФ, находящиеся
за пределами РФ;
д) находящиеся за пределами РФ филиалы и представительства, указанные
в пунктах "б" и "в".
В пункте 6 этой же статьи определен круг лиц, не входящих в число российских
резидентов, - нерезидентов РФ. К ним относятся:
а) физические лица, имеющие постоянное местожительство за пределами РФ,
в том числе временно находящиеся в РФ;
б) юридические лица, созданные в соответствии с законодательством иностранных
государств, с местонахождением за пределами РФ;
в) предприятия и организации, не являющиеся юридическими лицами, созданные
в соответствии с законодательством иностранных государств, с местонахождением
за пределами РФ;
г) находящиеся в РФ иностранные дипломатические и иные официальные представительства,
а также международные организации, их филиалы и представительства;
д) находящиеся в РФ филиалы и представительства нерезидентов, указанных
в пунктах "б" и "в".
Банковская система РФ включает в себя Банк России, кредитные организации,
а также филиалы и представительства иностранных банков (ст. 2 Закона "О банках
и банковской деятельности").
Центральный банк Российской Федерации - Банк России возглавляет отечественную
банковскую систему. Его правовой статус регламентируется Федеральным законом
"О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)".
С точки зрения собственности на капитал Банк России - государственный
банк, так как его капитал принадлежит государству.
"Уставный капитал и иное имущество Банка России являются федеральной
собственностью... Банк России осуществляет полномочия по владению, пользованию
и распоряжению имуществом Банка России..." - гласит ст. 2 Федерального закона
"О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)".
В целях защиты и обеспечения устойчивости рубля, развития и укрепления
национальной банковской системы, обеспечения эффективного и бесперебойного
функционирования системы расчетов Центральный банк РФ выполняет следующие
функции:
1) во взаимодействии с Правительством РФ разрабатывает и проводит единую
государственную денежно-кредитную политику, направленную на защиту и обеспечение
устойчивости рубля;
2) монопольно осуществляет эмиссию наличных денег и организует их обращение;
3) является кредитором последней инстанции для кредитных организаций,
организует систему рефинансирования;
4) устанавливает правила осуществления расчетов в РФ;
5) устанавливает правила проведения банковских операций, бухгалтерского
учета и отчетности для банковской системы;
6) осуществляет государственную регистрацию кредитных организаций; выдает
и отзывает лицензии кредитных организаций и организаций, занимающихся их аудитом;
7) осуществляет надзор за деятельностью кредитных организаций;
8) регистрирует эмиссию ценных бумаг кредитными организациями в соответствии
с федеральными законами;
9) осуществляет самостоятельно или по поручению Правительства РФ все
виды банковских операций, необходимых для выполнения основных задач Банка
России;
10) осуществляет валютное регулирование, включая операции по покупке
и продаже иностранной валюты, определяет порядок осуществления расчетов с
иностранными государствами;
11) организует и осуществляет валютный контроль как непосредственно,
так и через уполномоченные банки в соответствии с законодательством РФ;
12) принимает участие в разработке прогноза платежного баланса РФ и организует
составление платежного баланса РФ;
13) в целях осуществления указанных функций проводит анализ и прогнозирование
состояния экономики РФ в целом и по регионам, прежде всего денежно-кредитных,
валютно-финансовых и ценовых отношений; публикует соответствующие материалы
и статистические данные (ст. 4 Федерального закона "О Центральном банке Российской
Федерации (Банке России)").
Данный перечень неисчерпывающий. Федеральный законодатель имеет право
включать в него дополнительные элементы.
Банк России подотчетен Государственной Думе - нижней палате российского
парламента.
Подотчетность Банка России Государственной Думе означает:
назначение на должность и освобождение от должности Государственной Думой
по представлению Президента Российской Федерации Председателя Банка России;
назначение на должность и освобождение от должности Государственной Думой
членов Совета директоров Банка России;
представление Банком России Государственной Думе на рассмотрение годового
отчета, а также аудиторского заключения;
определение Государственной Думой аудиторской фирмы для проведения аудиторской
проверки Банка России;
проведение парламентских слушаний о деятельности Банка России с участием
его представителей;
доклады Председателя Банка России Государственной Думе о деятельности
Банка (два раза в год - при представлении годового отчета и основных направлений
единой государственной денежно-кредитной политики).
Его уставный капитал составляет 3 млрд. рублей.
За счет своей прибыли банк создает резервы и фонды различного назначения
в размерах, необходимых для осуществления им своих функций, а также, независимо
от прибыли и убытков, фонд переоценки по операциям с валютными ценностями.
Порядок образования и использования резервов и фондов определяется Советом
директоров.
Это высший орган Центрального банка, функционирующий на началах коллегиальности.
Он осуществляет руководство и управление банком. В Совет директоров входят
Председатель Банка России (назначается на должность и освобождается от должности
Государственной Думой по представлению Президента РФ сроком на четыре года)
и 12 членов, назначаемых на свои должности и освобождаемые от них Государственной
Думой по собственному усмотрению тоже на четырехлетний срок.
Центральный банк вправе издавать нормативные акты.
К ним относятся:
а) инструкции (Инструкция ЦБ РФ от 28 декабря 2000 года N 96-И "О специальных
счетах нерезидентов типа "С"; Инструкция ЦБ РФ от 30 ноября 2000 года N 94-И
"О порядке определения массы драгоценных металлов и драгоценных камней и исчисления
их стоимости в Банке России и кредитных организациях"; Инструкция ЦБ РФ от
12 октября 2000 года N 93-И "О порядке открытия уполномоченными банками банковских
счетов нерезидентов в валюте Российской Федерации и проведения операций по
этим счетам" и др.);
б) приказы (Приказ Минфина РФ N 8н, ЦБ РФ N ОД-27 от 24 января 2001 года
"О внесении изменений в Положение о порядке осуществления новации по государственным
краткосрочным бескупонным облигациям и облигациям федеральных займов с постоянным
и переменным купонным доходом со сроками погашения до 31 декабря 1999 года
и выпущенных в обращение до заявления Правительства Российской Федерации и
Центрального банка Российской Федерации от 17 августа 1998 года путем замены
по согласованию с их владельцами на новые обязательства и частичной выплатой
денежных средств"; Приказ ЦБ РФ от 3 ноября 1999 года N ОД-418 "О внесении
изменений в Приказ Банка России от 01.10.97 N 02-429 "О введении в действие
Инструкции Банка России "О составлении финансовой отчетности" и т.д.
Нормативные акты Банка России носят подзаконный характер и, следовательно,
не должны противоречить предписаниям законодательных актов РФ.
Нормативные акты Банка России вступают в силу со дня их официального
опубликования в официальном издании банка "Вестнике Банка России" - и подчиняются
правилу ретроактивности (то есть не имеют обратной силы).
В отечественной нормотворческой практике нередки случаи принятия "совместных"
подзаконных актов, авторами которых выступают несколько органов федеральной
исполнительной власти.
В таком "коллективном правотворчестве" участвует и Центральный банк.
Примером могут служить Приказ Минфина РФ N 111н, МНС РФ N ВГ-3-02/442,
ЦБ РФ N ОД-636 от 19 декабря 2000 года "О нормах и нормативах на представительские
расходы, расходы на рекламу и на подготовку и переподготовку кадров на договорной
основе с учебными заведениями, регулирующих размер отнесения этих расходов
на себестоимость оказываемых банками и другими кредитными организациями услуг";
Приказ ФПС РФ N 319, МВД РФ N 827, МИД РФ N 30613/ГС, МНС РФ N БГ-3-11/325,
МПР РФ N 172, Минфина РФ N 97н, Минэкономики РФ N 1, Госкомрыболовства РФ
N 223, ГТК РФ N 785, ФСБ РФ N 465, ФСНП РФ N 278, ЦБ РФ N ОД-212 от 14 ноября
2000 года "Об утверждении Положения о взаимодействии и координации деятельности
федеральных органов исполнительной власти в сфере охраны водных биологических
ресурсов и контроля за внешнеторговыми операциями с продукцией рыбного промысла"
и др.
Следующим звеном банковской системы по Закону "О банках и банковской
деятельности" являются кредитные организации. Причем законодатель, используя
этот термин, ограничился лишь общей дефиницией, не определив, какие конкретно
организации (учреждения, предприятия) следует считать кредитными. Доктрина
относит к ним коммерческие банки, ломбарды и прочие юридические лица, подпадающие
под определение ст. 1 комментируемого закона.
Мировой практике известны два типа финансовых систем, сложившихся в развитых
странах. Основной признак, конституирующий тот (иной) тип финансовой системы,
- роль коммерческих банков в обеспечении деятельности и финансировании промышленных
корпораций.
Первый тип - банковско-ориентированная финансовая система, распространенная
в континентальной Европе и Японии. Ее отличают:
а) сравнительно низкий уровень развития финансовых рынков, прежде всего
рынков рискового капитала;
б) сбережения трансформируются главным образом в форму краткосрочных
и долгосрочных кредитов через сеть коммерческих банков и других сберегательных
институтов;
в) значительная доля всех финансовых контрактов находится в руках самих
банков, а их кредитная политика прямо направлена на финансирование промышленных
корпораций;
г) коммерческие банки, как правило, не имеют строгих ограничений в выборе
вложений (портфель банка) и контроле за деятельностью корпораций.
Государство оказывает значительную поддержку коммерческим банкам, осуществляя
иногда и прямую интервенцию.
Второй тип финансовой системы - рыночно ориентированная, господствующая
в США и Великобритании. Для нее характерны:
а) высокий уровень развития рынка капитала; население большую часть своих
сбережений вкладывает в производство непосредственно или через систему небанковских
финансовых посредников; банки удовлетворяют потребности корпораций главным
образом в краткосрочном кредите;
б) коммерческие банки жестко ограничены в формировании портфеля вложений
и возможностях контроля корпораций. Государство никогда не вмешивается в деятельность
банков. Оно лишь контролирует состояние денежной массы, то есть проводит монетарную
политику.
Различия между указанными типами финансовых систем связаны с характеристиками
экономического развития. Формирование финансовых систем Великобритании и США
имело в основе изначально высокий уровень развития промышленных корпораций,
надежность акций которых не вызывала сомнения.
Следовательно, у корпораций не возникало трудностей в привлечении дополнительного
капитала. Увеличение капитала достигалось за счет новых эмиссий акций. Поэтому
не было необходимости в долгосрочном кредитовании как способе увеличения основного
капитала. Функции кредита и пополнения основного капитала разделились и в
институциональном плане.
В России коммерческие банки явились результатом перехода от централизованно
управляемой экономии к рыночной. Возникновение в нашей экономике различных
коммерческих структур с альтернативными формами собственности потребовало
адекватных им кредитных учреждений, базирующих свою деятельность на двух постулатах
- риске и прибыли.
Существует несколько видов коммерческих банков. По принадлежности уставного
капитала и способу его формирования различаются акционерные банки, банки с
ограниченной или дополнительной ответственностью, с участием иностранного
капитала. По видам совершаемых операций банки подразделяются на универсальные
и специализированные, по территориальному признаку - на республиканские и
региональные. В последнее время стали создаваться и банки функционального
профиля - биржевые, ипотечные.
И наконец, последний элемент российской банковской системы, названный
законодателем, - филиалы и представительства иностранных банков.
Филиал - это обособленное подразделение иностранного банка, расположенное
вне места его нахождения и осуществляющее все его функции или их часть, в
том числе функции представительства (п.2 ст. 55 ГК). В отличие от филиалов
представительства лишь представляют и осуществляют защиту интересов иностранных
банков в России (п. 1 ст. 55 ГК).
Представительства и филиалы не являются юридическими лицами.
Они наделяются имуществом создавшим их банком и действуют на основании
утвержденных им положений.
Часть II ст. 2 Закона "О банках и банковской деятельности" посвящена
источникам правового регулирования банковской деятельности в РФ. К ним относятся:
- Конституция РФ (в частности, в ст. 71 Конституции закреплено, что федеральные
экономические службы, включая федеральные банки, находятся в ведении РФ; в
части II ст. 75 определена основная функция Центрального банка. Она состоит
в защите и обеспечении устойчивости рубля. Данная функция осуществляется Банком
России независимо от других органов государственной власти. А в части I этой
же статьи установлено исключительное право Центрального банка на проведение
денежной эмиссии и т.д.);
- Федеральный закон "О банках и банковской деятельности";
- Федеральный закон "О Центральном банке Российской Федерации (Банке
России)";
- другие федеральные законы: Закон Российской Федерации "О валютном регулировании
и валютном контроле", Гражданский кодекс и иные федеральные законодательные
акты, в которых имеются нормы банковского права;
- нормативные акты Банка России;
- в регулировании банковских операций значительное место принадлежит
деловым обыкновениям и банковским обычаям.
Международной торговой палатой (МТП) одобрены Унифицированные правила
и обычаи для документарных аккредитивов (в настоящее время действуют в редакции
1983 г.), закрепляющие обычно-правовые нормы, касающиеся аккредитивной формы
расчетов.
Аналогичное положение складывается в отношении инкассовых операций. Впервые
Унифицированные правила по инкассо коммерческих документов были разработаны
и изданы МТП в 1966 г.
В настоящее время Правила действуют в редакции 1978 г. Судебная практика
признает за Унифицированными правилами силу международных обычаев и обыкновений.

В настоящее время действуют Унифицированные правила по инкассо N 522 в редакции
1995 г.

В соответствии со ст. 3 комментируемого закона, кредитные организации
могут создавать союзы и ассоциации. Обязательные требования к таким объединениям
- отсутствие цели извлечения прибыли и запрет на совершение банковских операций.
Функциями союзов и ассоциаций кредитных организаций могут быть:
- защита и представление интересов кредитных организаций;
- координация их деятельности;
- развитие межрегиональных и международных связей кредитных организаций;
- удовлетворение их научных, информационных и профессиональных интересов;
- выработка рекомендаций по осуществлению банковской деятельности и решению
иных совместных задач кредитных организаций.
Рассматриваемые союзы и ассоциации создаются и регистрируются в порядке,
установленном законодательством Российской Федерации для некоммерческих организаций
(часть II ст. 3 закона "О банках и банковской деятельности").
Федеральным законом "О некоммерческих организациях" от 12 января 1996
г. закрепляется, что некоммерческие организации создаются двумя способами:
1) в результате их учреждения;
2) путем реорганизации существующей некоммерческой организации (ст. 13
закона).
Образование некоммерческой организации в результате ее учреждения осуществляется
по решению учредителей (учредителя).
Учредительными документами некоммерческих организаций являются:
устав, утвержденный учредителями (участниками), для общественной организации
(объединения), фонда, некоммерческого партнерства и автономной некоммерческой
организации;
учредительный договор, заключенный их членами, и устав, утвержденный
ими, для ассоциации или союза;
решение собственника о создании учреждения и устав, утвержденный собственником,
для учреждения.
Учредители (участники) некоммерческих партнерств, а также автономных
некоммерческих организаций вправе заключить учредительный договор.
В случаях, предусмотренных законом, некоммерческая организация может
действовать на основании общего положения об организациях данного вида.
Требования учредительных документов некоммерческой организации обязательны
для исполнения самой некоммерческой организацией, ее учредителями (участниками).
В учредительных документах некоммерческой организации должны определяться
наименование некоммерческой организации, содержащее указание на характер ее
деятельности и организационно-правовую форму, место нахождения некоммерческой
организации, порядок управления деятельностью, предмет и цели деятельности,
сведения о филиалах и представительствах, права и обязанности членов, условия
и порядок приема в члены некоммерческой организации и выхода из нее (в случае,
если некоммерческая организация имеет членство), источники формирования имущества
некоммерческой организации, порядок внесения изменений в учредительные документы
некоммерческой организации, порядок использования имущества в случае ликвидации
некоммерческой организации и иные положения, предусмотренные федеральными
законами.
В учредительном договоре учредители обязуются создать некоммерческую
организацию, определяют порядок совместной деятельности по созданию некоммерческой
организации, условия передачи ей своего имущества и участия в ее деятельности,
условия и порядок выхода учредителей (участников) из ее состава.
Устав фонда также должен содержать наименование фонда, включающее слово
"фонд", сведения о цели фонда; указания об органах фонда, в том числе о попечительском
совете, и о порядке их формирования, о порядке назначения должностных лиц
фонда и их освобождения, о месте нахождения фонда, о судьбе имущества фонда
в случае его ликвидации.
Учредительные документы ассоциации (союза), некоммерческого партнерства
также должны содержать условия о составе и компетенции их органов управления,
порядке принятия ими решений, в том числе по вопросам, решения по которым
принимаются единогласно или квалифицированным большинством голосов, и о порядке
распределения имущества, остающегося после ликвидации ассоциации (союза),
некоммерческого партнерства.
Учредительные документы некоммерческой организации могут содержать и
иные не противоречащие законодательству положения.
Изменения в устав некоммерческой организации вносятся по решению ее высшего
органа управления, за исключением устава фонда, который может быть изменен
органами фонда, если уставом фонда предусмотрена возможность изменения этого
устава в таком порядке.
Если сохранение устава фонда в неизменном виде влечет за собой последствия,
которые невозможно предвидеть при учреждении фонда, а возможность изменения
его устава не предусмотрена либо устав не изменяется уполномоченными лицами,
право внесения изменений в соответствии с Гражданским кодексом РФ принадлежит
суду по заявлению органов фонда или органа, уполномоченного осуществлять надзор
за деятельностью фонда.
Некоммерческие организации подлежат государственной регистрации в органах
юстиции и внесению в единый государственный реестр юридических лиц, открытый
для всеобщего ознакомления. В месячный срок после регистрации союзы и ассоциации
кредитных организаций уведомляют Банк России о своем создании.
Согласно статье 4 Федерального закона "О банках и банковской деятельности"
кредитные организации могут входить в состав банковских групп и банковских
холдингов.
Банковская группа - это не являющееся юридическим лицом объединение кредитных
организаций, в котором одна (головная) кредитная организация оказывает прямо
или косвенно (через третье лицо) существенное влияние на решения, принимаемые
органами управления другой (других) кредитной организации (кредитных организаций).
В отличие от банковской группы банковский холдинг состоит не только из
кредитных организаций, причем головная организация банковского холдинга -
юридическое лицо, не являющееся кредитной организацией, - имеет возможность
прямо или косвенно (через третье лицо) оказывать существенное влияние на решения,
принимаемые органами управления кредитной организации.
В статье 5 комментируемого закона содержится развернутый перечень банковских
операций и других сделок, которые могут совершать кредитные организации. Этот
перечень достаточно емкий. Согласно последней части данной статьи, кредитным
организациям запрещается заниматься лишь тремя видами деятельности - производственной,
торговой и страховой.
Следовательно, страховые компании не входят по ныне действующему банковскому
законодательству в число кредитных организаций, что отличает российское финансовое
законодательство от соответствующего законодательства большинства развитых
стран мира - Великобритании, ФРГ, США и др., по которому страховые компании
считаются специализированными небанковскими кредитно-финансовыми институтами.
К банковским относятся следующие операции кредитной организации.
1. Привлечение денежных средств физических и юридических лиц во вклады
и размещение этих средств от своего имени и за свой счет
Эта операция оформляется договором банковского вклада. "По договору банковского
вклада (депозита) одна сторона (банк), принявшая поступившую от другой стороны
(вкладчика) или поступившую для нее денежную сумму (вклад), обязуется возвратить
сумму вклада и выплатить проценты на нее на условиях и в порядке, предусмотренных
договором", - установлено в ст. 834 ГК.
Вклады принимаются только банками, имеющими такое право в соответствии
с лицензией, выдаваемой Банком России. Право привлечения во вклады денежных
средств физических лиц предоставляется банкам, с даты государственной регистрации
которых прошло не менее двух лет. При слиянии банков указанный срок рассчитывается
по банку, имеющему более раннюю дату государственной регистрации. При преобразовании
банка указанный срок не прерывается (часть III ст. 36 Закона "О банках и банковской
деятельности").
Договор банковского вклада должен быть заключен в письменной форме. Последняя
считается соблюденной, если внесение вклада удостоверено сберегательной книжкой,
сберегательным или депозитным сертификатом либо иным специальным документом,
выданным кредитной организацией вкладчику.
Заключение договора банковского вклада с гражданином (такой договор называется
еще публичным (ст. 426, п. 2 ст. 834 ГК)) и внесение денежных средств на его
счет по вкладу удостоверяются сберегательной книжкой, если соглашением сторон
не предусмотрено иное.
Сберегательные книжки подразделяются на два вида: именные и на предъявителя.
Сберегательная книжка на предъявителя является ценной бумагой.
В сберегательной книжке должны быть указаны и удостоверены кредитной
организацией:
- наименование и место нахождения банка (а если вклад внесен в филиал
- также его соответствующего филиала);
- номер счета по вкладу;
- все суммы денежных средств, зачисленных на счет;
- все суммы денежных средств, списанных со счета;
- остаток денежных средств на счете на момент предъявления сберегательной
книжки в банк.
Если не доказано иное состояние вклада, данные о нем, содержащиеся в
сберкнижке, признаются основанием для расчетов по вкладу между банком и вкладчиком:
выдача вклада, выплата процентов по нему, исполнение распоряжений вкладчика
о перечислении денежных средств со счета по вкладу другим лицам осуществляются
банком при предъявлении сберегательной книжки (п. 2 ст. 843 ГК).
Письмом Банка России N 14-3-20 от 10 февраля 1992 г. утверждено Положение
"О сберегательных и депозитных сертификатах кредитных организаций" (действует
с последующими изменениями и дополнениями). Этим Положением устанавливаются
единые для всех кредитных организаций Российской Федерации правила по выпуску
и оформлению сберегательных и депозитных сертификатов.
Сберегательный (депозитный) сертификат является ценной бумагой, удостоверяющей
сумму вклада, внесенного в кредитную организацию, и права вкладчика (держателя
сертификата) на получение по истечении установленного срока суммы вклада и
обусловленных в сертификате процентов в кредитной организации, выдавшей сертификат,
или в любом ее филиале.
Право выдачи сберегательного сертификата предоставляется банкам при следующих
условиях:
- осуществления банковской деятельности не менее двух лет;
- публикации годовой отчетности (баланса и отчета о прибылях и убытках),
подтвержденной аудиторской фирмой;
- соблюдения банковского законодательства и нормативных актов Банка России;
- выполнения обязательных экономических нормативов;
- наличия резервного фонда (балансовый счет 10701) в размере не менее
15 процентов от фактически оплаченного уставного капитала;
- выполнения обязательных резервных требований.
Сертификаты могут выпускаться как в разовом порядке, так и сериями.
Сертификаты могут быть именными или на предъявителя.
Сертификат не может служить расчетным или платежным средством за проданные
товары или оказанные услуги.
Денежные расчеты по купле - продаже депозитных сертификатов, выплате
сумм по ним осуществляются в безналичном порядке, а сберегательных сертификатов
- как в безналичном порядке, так и наличными средствами.
Сертификаты выпускаются в валюте Российской Федерации.
Выпуск сертификатов в иностранной валюте не допускается.
Владельцами сертификатов могут быть резиденты и нерезиденты в соответствии
с действующим законодательством Российской Федерации и нормативными актами
Банка России.
Денежные обязательства, возникающие при выпуске и обращении сертификатов,
могут быть оплачены нерезидентами только с рублевых счетов, открытых в уполномоченных
банках в соответствии с Инструкцией Банка России "О порядке открытия уполномоченными
банками банковских счетов нерезидентов в валюте Российской Федерации и проведения
операций по этим счетам" от 12 октября 2000 года N 93-И. (в ред. Указания
ЦБ РФ от 29.11.2000 N 857-У) (см. текст в предыдущей редакции)
Сертификаты должны быть срочными.
Процентные ставки по сертификатам устанавливаются уполномоченным органом
кредитной организации.
Проценты по первоначально установленной при выдаче сертификата ставке,
причитающиеся владельцу по истечении срока обращения (когда владелец сертификата
получает право востребования вклада или депозита по сертификату), выплачиваются
кредитной организацией независимо от времени его покупки.
В случае досрочного предъявления сберегательного (депозитного) сертификата
к оплате кредитной организацией выплачивается сумма вклада и проценты, выплачиваемые
по вкладам до востребования, если условиями сертификата не установлен иной
размер процентов.
Если срок получения вклада (депозита) по сертификату просрочен, то кредитная
организация несет обязательство оплатить означенные в сертификате суммы вклада
и процентов по первому требованию его владельца. За период с даты востребования
сумм по сертификату до даты фактического предъявления сертификата к оплате
проценты не выплачиваются.
Кредитная организация не может в одностороннем порядке изменить (уменьшить
или увеличить) обусловленную в сертификате ставку процентов, установленную
при выдаче сертификата.
Кредитная организация начисляет проценты по сберегательным (депозитным)
сертификатам на остаток задолженности по основному долгу, учитываемый на соответствующем
лицевом счете на начало операционного дня. Начисление процентов по сертификату
осуществляется кредитной организацией не реже одного раза в месяц и не позднее
последнего рабочего дня отчетного месяца. Выплата процентов по сертификату
осуществляется кредитной организацией одновременно с погашением сертификата
при его предъявлении.
На бланке сертификата должны содержаться следующие обязательные реквизиты:
- наименование "сберегательный (или депозитный) сертификат";
- номер и серия сертификата;
- дата внесения вклада или депозита;
- размер вклада или депозита, оформленного сертификатом (прописью и цифрами);
- безусловное обязательство кредитной организации вернуть сумму, внесенную
в депозит или на вклад, и выплатить причитающиеся проценты;
- дата востребования суммы по сертификату;
- ставка процента за пользование депозитом или вкладом;
- сумма причитающихся процентов (прописью и цифрами);
- ставка процента при досрочном предъявлении сертификата к оплате;
- наименование, местонахождение и корреспондентский счет кредитной организации,
открытый в Банке России;
- для именного сертификата: наименование и местонахождение вкладчика
- юридического лица и Ф.И.О. и паспортные данные вкладчика - физического лица;
- подписи двух лиц, уполномоченных кредитной организацией на подписание
такого рода обязательств, скрепленные печатью кредитной организации.
Отсутствие в тексте бланка сертификата какого-либо из обязательных реквизитов
делает этот сертификат недействительным.
Кредитная организация, выпускающая сертификат, может включить в него
иные дополнительные условия и реквизиты, которые не противоречат законодательству
Российской Федерации и содержанию обязательных реквизитов.
Именной сберегательный (депозитный) сертификат должен иметь место для
оформления уступки требования (цессии), а также может иметь дополнительные
листы - приложения к именному сертификату, на которых оформляются цессии.
Дополнительные листы (приложения), являющиеся принадлежностью сертификата,
должны быть пронумерованы.
Бланк сертификата должен содержать все основные условия выпуска, оплаты
и обращения сертификата (условий и порядка уступки требования), восстановления
прав по сертификату при его утрате.
Изготовление бланков сберегательных и депозитных сертификатов как именных,
так и на предъявителя, а также дополнительных листов (приложений) к именным
сертификатам производится только полиграфическими предприятиями, получившими
от Министерства финансов Российской Федерации лицензию на производство бланков
ценных бумаг, в соответствии с техническими требованиями к ценным бумагам
и их реквизитам, установленными Министерством финансов Российской Федерации.
Бланки приложений к именному сертификату изготавливаются одновременно с бланком
сертификата.
Бланк сертификата заполняется кредитной организацией на пишущей машинке
или от руки чернилами, шариковой ручкой или типографским способом. Сумма прописью
должна начинаться с прописной буквы в начале строки. Слово "рублей" указывается
вслед за суммой прописью без оставления свободного места. В случае расхождения
в обозначении сумм прописью и цифрами действительной считается сумма прописью.
Проставление подписей и печатей кредитной организации на сертификате
типографским способом не допускается.
Сертификаты должны иметь корешки, составляемые по следующей форме:

Корешок сберегательного (депозитного) сертификата

N___ серия______

на ____ руб. __ коп. (цифрами)
выдан "__" _________ 199_ г.
срок возврата "__" _________ 199_ г.
(кому) _____________________________________________________________
(наименование и местонахождение; Ф.И.О. и паспортные данные
_________________________________________________________________________
вкладчика)
сертификат получил _________________________________________________
(подпись вкладчика или его уполномоченных лиц)

При выписке сертификата кредитная организация заполняет все реквизиты
корешка сертификата. Корешок сертификата подписывается владельцем сертификата
или его уполномоченным лицом согласно доверенности, оформленной в соответствии
с действующим законодательством, отделяется от сертификата и хранится кредитной
организацией.
Хранение бланков сертификатов и дополнительных листов (приложений) к
именным сертификатам осуществляется кредитной организацией в порядке, установленном
нормативными актами Банка России.
Поправки и помарки при заполнении сертификата не допускаются.
Исправление ошибки при оформлении цессии именного депозитного сертификата
должно быть подтверждено надписью "исправлено" с проставлением даты исправления,
заверено подписями и печатями цедента и цессионария.
Внесение исправлений при оформлении цессии именного сберегательного сертификата
оформляется нотариально либо в кредитной организации, выдавшей сертификат.
Учет бланков сертификатов, а также операций, совершаемых с сертификатами,
осуществляется в соответствии с Правилами ведения бухгалтерского учета в кредитных
организациях, расположенных на территории Российской Федерации, утвержденными
Банком России.
Для передачи прав другому лицу, удостоверенных сертификатом на предъявителя,
достаточно вручения сертификата этому лицу.
Права, удостоверенные именным сертификатом, передаются в порядке, установленном
для уступки требований (цессии).
Уступка требования по именному сертификату оформляется на оборотной стороне
такого сертификата или на дополнительных листах (приложениях) к именному сертификату
двусторонним соглашением лица, уступающего свои права (цедента), и лица, приобретающего
эти права (цессионария). Соглашение об уступке требования по депозитному сертификату
подписывается с каждой стороны двумя лицами, уполномоченными соответствующим
юридическим лицом на совершение таких сделок, и скрепляется печатью юридического
лица. Каждый договор об уступке нумеруется цедентом. Договор об уступке требования
по сберегательному сертификату подписывается обеими сторонами лично.
Условие непрерывности оформления цессии должно быть обязательным.
Цессия должна оформляться следующим образом:

N ______________ "__" ______ 199_ г.

_________________________________________________________________________
(наименование и местонахождение; Ф.И.О. и паспортные данные цедента)
с одной стороны, и ___________________________________________________
(наименование и местонахождение; Ф.И.О.
____________________________________________________, с другой стороны,
и паспортные данные цессионария)
договорились о том, что _______________________________________________
_________________________________________________________________________
(наименование или Ф.И.О. цедента)
уступает, а _____________________________________________________________
(наименование или Ф.И.О. цессионария)
приобретает права по сертификату N ______ серия _________

_____________________ ________________________
(подпись цедента (подпись цессионария
или его уполномоченных или его уполномоченных
лиц) лиц)
М.П. М.П.

Приложение к именному сберегательному (депозитному) сертификату оформляется
следующим образом:

Приложение N ___
к именному сберегательному (депозитному) сертификату
N _______ серия _______

наименование кредитной организации, выпустившей сертификат
далее располагаются цессии

Уступка требования по сертификату может быть совершена только в течение
срока обращения сертификата.
При наступлении даты востребования вклада или депозита кредитная организация
осуществляет платеж против предъявления сертификата и заявления владельца
с указанием счета, на который должны быть зачислены средства.
Средства от погашения депозитного сертификата могут направляться по заявлению
владельца только на его корреспондентский, расчетный (текущий) счет.
Для граждан платеж может производиться как путем перевода суммы на счет,
так и наличными деньгами.
Кредитная организация проверяет непрерывность ряда договоров уступки
требования, а также соответствие наименования, печати и подписей уполномоченных
лиц владельца в именном сертификате этим же реквизитам в заявлении на зачисление
средств. При отсутствии лиц, поставивших подписи на сертификате, заявление
может быть подписано другими уполномоченными лицами и сопровождаться соответствующей
доверенностью.
Восстановление прав по утраченным сертификатам на предъявителя осуществляется
в судебном порядке.
Восстановление прав по утраченным именным сертификатам осуществляется
кредитной организацией, выпустившей их в обращение.
В случае утраты именного сертификата законный владелец вправе обратиться
к кредитной организации, выдавшей сертификат, с письменным заявлением о выдаче
дубликата. Если на заявленное требование законным держателем сертификата получен
отказ, он вправе обжаловать его в судебном порядке.
Кредитная организация вправе размещать сберегательные (депозитные) сертификаты
только после регистрации условий выпуска и обращения сертификатов (далее "условия
выпуска") в территориальном учреждении Банка России (Главном управлении, Национальном
банке, Операционном управлении-2 при Банке России - далее "регистрирующие
органы") и внесения их в Реестр условий выпуска и обращения сберегательных
и депозитных сертификатов кредитных организаций в Департаменте контроля за
деятельностью кредитных организаций на финансовых рынках Банка России.
Для регистрации условий выпуска кредитная организация, должна представить
в регистрирующий орган следующие документы:
- условия выпуска и обращения сертификатов;
- макет бланка сертификата;
- нотариально заверенную копию лицензии кредитной организации на осуществление
банковских операций;
- свидетельство о государственной регистрации кредитной организации (при
выпуске сберегательных сертификатов);
- баланс и расчет обязательных экономических нормативов на последнюю
отчетную дату перед принятием решения о выпуске сертификатов.
Кредитная организация, выпускающая сертификаты, должна утвердить условия
выпуска и обращения своих сертификатов.
Условия выпуска представляются для каждого типа сертификатов отдельно.
Страницы условий выпуска и макет бланка сертификата должны быть пронумерованы,
прошнурованы и скреплены печатью кредитной организации.
Условия выпуска должны содержать ссылку на дату принятия решения о выпуске
сертификатов и наименование органа кредитной организации, принявшего такое
решение и утвердившего данные условия, подписаны ее руководителем и в двухнедельный
срок с даты принятия решения о выпуске представлены в трех экземплярах в регистрирующие
органы по месту нахождения корреспондентского счета кредитной организации.
Срок рассмотрения условий выпуска регистрирующим органом, а также необходимых
документов не должен превышать двух недель.
В случае возврата регистрационных документов на доработку срок рассмотрения
доработанных документов начинает исчисляться заново с момента представления
доработанных документов в регистрирующий орган.
Внесение изменений и/или дополнений в зарегистрированные территориальными
учреждениями Банка России условия выпуска и/или макет бланка сертификата кредитными
организациями производится путем регистрации новых условий выпуска.
С момента регистрации новых условий выпуска сертификатов кредитная организация
не вправе размещать сертификаты в соответствии с ранее зарегистрированными
условиями выпуска.
Основанием для отказа в регистрации условий выпуска могут быть:
- несоответствие условий выпуска действующему законодательству, нормативным
актам Банка России;
- несвоевременное представление кредитной организацией условий выпуска,
а также иных необходимых документов в регистрирующий орган;
- существенное ухудшение финансового положения кредитной организации
и отнесение кредитной организации к 3 или 4 классификационной группе в порядке,
установленном нормативными актами Банка России;
- применение территориальными учреждениями Банка России санкций к кредитным
организациям в виде ограничения, запрета на проведение операций по привлечению
денежных средств во вклады в соответствии с нормативными актами Банка России;
- реклама выпуска сертификатов до регистрации условий выпуска;
- иные случаи, предусмотренные действующим законодательством Российской
Федерации.
Регистрирующий орган регистрирует в отдельном журнале условия выпуска
с указанием наименования кредитной организации, выпускающей их в обращение,
даты принятия ею решения о выпуске сертификатов, даты представления условий
выпуска в регистрирующий орган, а также прочие сведения о выпуске.
Один экземпляр зарегистрированных условий выпуска с макетами сертификатов
направляется регистрирующим органом не позднее следующего дня с момента их
регистрации в Департамент контроля за деятельностью кредитных организаций
на финансовых рынках Банка России для внесения в Реестр условий выпуска и
обращения сберегательных и депозитных сертификатов кредитных организаций.
Внесение условий выпуска в Реестр условий выпуска и обращения сберегательных
и депозитных сертификатов кредитных организаций осуществляется Департаментом
контроля за деятельностью кредитных организаций на финансовых рынках Банка
России в течение трех недель с момента получения зарегистрированных условий
выпуска от регистрирующего органа и при отсутствии замечаний к данным документам.
В случае возврата документов из Департамента контроля за деятельностью
кредитных организаций на финансовых рынках Банка России в регистрирующий орган
последний передает указанные документы кредитной организации на доработку.
Срок рассмотрения доработанных документов в регистрирующем органе начинает
исчисляться заново с момента их представления кредитной организацией.
На следующий день после получения уведомления Департамента контроля за
деятельностью кредитных организаций на финансовых рынках Банка России о внесении
условий выпуска в Реестр условий выпуска и обращения сберегательных и депозитных
сертификатов кредитных организаций регистрирующий орган выдает кредитной организации
письмо о регистрации им условий выпуска и одну копию зарегистрированных условий
выпуска.
Аннулирование государственной регистрации условий выпуска, зарегистрированных
в установленном порядке, осуществляется Банком России и его территориальными
учреждениями:
- по решению кредитной организации после изъятия из обращения и погашения
выпущенных сертификатов на основании представленного кредитной организацией
решения и подтверждения, что все сертификаты погашены. При этом решение об
аннулировании условий выпуска принимает уполномоченный орган кредитной организации,
принявший решение о выпуске сертификатов;
- на основании приказа Банка России о внесении записи о ликвидации кредитной
организации в Книгу государственной регистрации кредитных организаций.
При реорганизации кредитной организации решение об аннулировании условий
выпуска принимает кредитная организация, являющаяся правопреемником.
Территориальные учреждения Банка России письменно сообщают Департаменту
контроля за деятельностью кредитных организаций на финансовых рынках Банка
России об аннулировании регистрации условий выпуска для исключения их из Реестра
условий выпуска и обращения сберегательных и депозитных сертификатов кредитных
организаций и о погашении всех выпущенных по аннулированным условиям выпуска
сертификатов.
Договор банковского вклада заключается на условиях выдачи вклада по первому
требованию (вклад до востребования) либо на условиях возврата вклада по истечении
определенного договором срока (срочный вклад) (п. 1 ст. 837 ГК).
Вклады до востребования - наиболее распространенный вид вкладов. Они
принимаются как на имя определенного лица с неограниченным сроком хранения
средств на счете, так и на предъявителя. Срочные вклады принимаются на срок
не менее года.
Договором может быть предусмотрено внесение вклада на иных условиях возврата,
не противоречащих закону. Например, существуют так называемые условные вклады,
открывающиеся на имя другого лица. Право распоряжения таким вкладом наступает
при выполнении определенных условий: достижении определенного возраста, в
случае болезни, при поступлении ребенка в школу и т.д.
По договору банковского вклада любого вида банк обязан выдать сумму вклада
или ее часть по первому требованию вкладчика, за исключением вкладов, внесенных
юридическими лицами на иных условиях возврата, предусмотренных договором (п.
2 ст. 837 ГК).
Если вкладчик не требует возврата суммы срочного вклада по истечении
срока или суммы вклада, внесенного на иных условиях возврата, по наступлении
предусмотренных договором обстоятельств, то, по общему правилу, договор считается
продленным на условиях вклада до востребования.
Кредитная организация выплачивает вкладчику проценты на сумму вклада
в размере, определяемом договором банковского вклада (ст. 29 Закона "О банках
и банковской деятельности"). При отсутствии в договоре соответствующих условий
размер процентов определяется существующей в месте жительства вкладчика, а
если последним является юридическое лицо - в месте его нахождения, ставкой
банковского процента (ставкой рефинансирования) на день выплаты процентов.
Проценты начисляются со дня, следующего за днем поступления суммы вклада
в банк, до дня, предшествующего ее возврату вкладчику (списанию со счета вкладчика).
В случаях, когда срочный либо другой вклад, не являющийся вкладом до
востребования, возвращается вкладчику по его требованию до истечения срока
или наступления иных обстоятельств, указанных в договоре, проценты по нему
выплачиваются в размере, соответствующем размеру процентов, выплачиваемых
банком по вкладам до востребования, если договором не предусмотрен иной размер
процентов.
Кредитные организации обязаны обеспечивать возврат вкладов.
Одним из способов такого обеспечения выступает страхование последних
(п. 1 ст. 840 ГК).
Целям гарантирования возврата привлекаемых банками средств граждан и
компенсации потери дохода по вложенным средствам служит Федеральный фонд обязательного
страхования вкладов. Его участниками являются Банк России и банки, привлекающие
средства граждан.
Кроме того, банки вправе создавать фонды добровольного страхования вкладов.
Данные фонды имеют статус некоммерческих организаций (ст. 39 Закона "О банках
и банковской деятельности"). Число учредителей фонда добровольного страхования
вкладов должно быть не менее пяти с совокупным уставным капиталом не менее
20-кратного минимального размера уставного капитала, установленного Банком
России для банков на дату создания фонда.
2. Открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц
Банковские счета подразделяются на:
- расчетные;
- текущие;
- бюджетные;
- контокоррентные;
- специальные ссудные;
- корреспондентские.
Расчетный счет - основной счет предприятия. На него зачисляется вся выручка
предприятия от реализации продукции, и по нему осуществляются расчеты по обязательствам.
Наличие такого счета является необходимой предпосылкой для возникновения правоотношений,
связанных с осуществлением расчетов по основной деятельности.
Предприятиям, имеющим вне места своего нахождения отдельные структурные
звенья, предоставлено право иметь расчетные субсчета, открываемые на имя самого
предприятия в банке в месте нахождения этих звеньев. Расчетный субсчет - подсобный
счет.
Его основное назначение - аккумуляция поступающей выручки своего подразделения
для последующего перечисления на основной счет предприятия.
Он открывается по ходатайству предприятия и по распоряжению банка, в
котором ведется основной расчетный счет. Расчетные операции с этих счетов
ограничены.
Текущие счета, как правило, открываются филиалам, представительствам,
отделениям и другим обособленным подразделениям предприятий, а также филиалам
(отделениям) и представительствам кооперативов. В ходатайстве об открытии
текущего счета основное предприятие должно указать, какого рода операции будут
по нему производиться. Текущие счета позволяют проводить лишь ограниченные
расчетные операции, главным образом связанные с оплатой труда и административно-хозяйственными
расходами.
Бюджетные счета открываются распорядителям кредитов по республиканскому
федеральному бюджету и бюджетам республик в составе Российской Федерации.
При оформлении контокоррентного счета банк принимает на себя обязанность
оплачивать требования к счету при отсутствии или недостаточности средств на
нем (из средств банка). Предельный размер предоставляемых банком выплат определяется
в договоре.
Подобное соглашение имеет положительный эффект для ускорения оборачиваемости
средств.
В ряде случаев при оформлении банковского кредита банк, в целях обеспечения
контроля за целевым использованием кредита, перечисляет данные в кредит средства
не на расчетный счет ссудополучателя, а на специальный ссудный (спецссудный)
счет. С указанного счета производятся платежи за работы, продукцию, услуги
в соответствии с кредитным соглашением.
Для расчетов между банками и другими кредитными учреждениями им открываются
корреспондентские счета в расчетно-кассовых центрах Центрального банка.
Банки могут организовывать свои расчетные центры для расчетов клиентов,
а также открывать счета в других банках для расчетов своих клиентов. Отношения
по межбанковским расчетам носят договорный характер (ст. 28 Закона "О банках
и банковской деятельности").
Договор корреспондентского счета - разновидность договора банковского
счета. Специфика данного договора связана с его особым субъектным составом
- сторонами могут быть только учреждения банка.
В соглашениях о корреспондентских отношениях, заключенных между банками,
определяются: круг коммерческих организаций, которым зачисляются и которые
будут зачислять платежи на корреспондентский счет; круг операций, совершаемых
по корреспондентскому счету; условия платежей (вид акцепта); контрольные функции
учреждений банков; порядок обмена информацией по совершаемым операциям и другие
вопросы.
Платежи по корреспондентским счетам могут производиться и при временном
отсутствии на них средств за счет предоставляемого кредита.
Открытие и ведение банковских счетов осуществляется на основе договора
банковского счета: банк (иная кредитная организация) обязуется принимать и
зачислять поступающие на счет, открытый клиенту (владельцу счета), денежные
средства, выполнять распоряжения клиента о перечислении и выдаче соответствующихсумм
со счета и проведении других операций по счету.
Согласно ст. 845 ГК, банк не имеет права определять и контролировать
направления использования денежных средств клиента и устанавливать иные, не
предусмотренные законом (договором) ограничения его права распоряжаться денежными
средствами по своему усмотрению. Однако он может использовать находящиеся
на счете суммы, гарантируя право клиента беспрепятственно распоряжаться ими.
Клиент вправе дать распоряжение банку о списании денежных средств со
счета по требованию третьих лиц, в том числе связанному с исполнением клиентом
своих обязательств перед этими лицами. Банк принимает такие распоряжения при
условии указания в них в письменной форме необходимых данных, позволяющих
при предъявлении соответствующего требования идентифицировать лицо, имеющее
право на его предъявление.
Договором может быть предусмотрено удостоверение прав распоряжения денежными
суммами, находящимися на счете, электронными средствами платежа и другими
документами с использованием в них аналогов собственноручной подписи, кодов,
паролей и т.п.
Российскому гражданскому законодательству известен и такой институт,
как кредитование счета (ст. 850 ГК). Он означает осуществление кредитной организацией
платежей со счета, несмотря на отсутствие на нем денежных средств. В подобной
ситуации банк считается предоставившим клиенту кредит на соответствующую сумму
со дня осуществления платежа.
В случаях, предусмотренных договором банковского счета, клиент оплачивает
услуги банка по совершению операций с денежными средствами, находящимися на
счете. Оплата обычно производится поквартально.
Как правило, за пользование денежными средствами со счета клиента банк
уплачивает проценты. Их размер определяется договором банковского счета, а
при отсутствии в договоре специального условия он соответствует размеру процента,
уплачиваемого по вкладам до востребования.
Денежные требования банка к клиенту, связанные с кредитованием счета
и оплатой услуг банка, а также требования клиента к банку об уплате процентов
за пользование денежными средствами прекращаются зачетом. Зачет производится
банком (ст. 853 ГК).
Списание денежных средств со счета
Основания списания:
- распоряжение клиента;
- решение суда;
- иные основания, предусмотренные договором банковского счета либо установленные
законом.
Очередность списания:
1. При наличии на счете денежных средств, сумма которых достаточна для
удовлетворения всех требований, предъявляемых к счету, списание этих средств
со счета происходит в порядке поступления распоряжений клиента и других документов
на списание (календарная очередность).
2. При недостаточности денежных средств на счете для удовлетворения всех
предъявленных к нему требований списание денежных средств осуществляется в
следующей очередности:
в первую очередь осуществляется списание по исполнительным документам,
предусматривающим перечисление или выдачу денежных средств со счета для удовлетворения
требований о возмещении вреда, причиненного жизни и здоровью, а также требований
о взыскании алиментов;
во вторую очередь производится списание по исполнительным документам,
предусматривающим перечисление или выдачу денежных средств для расчетов по
выплате выходных пособий и оплате труда с лицами, работающими по трудовому
договору, в том числе по контракту, по выплате вознаграждений по авторскому
договору;
в третью очередь производится списание по платежным документам,предусматривающим
платежи в бюджет и во внебюджетные фонды;
в четвертую очередь производится списание по исполнительным документам,
предусматривающим удовлетворение других денежных требований;
в пятую очередь производится списание по другим платежным документам
в порядке календарной очередности.
Списание средств со счета по требованиям, относящимся к одной очереди,
производится в порядке календарной очередности поступления документов.
Договор банковского счета расторгается по заявлению клиента в любое время.
По требованию банка договор может быть расторгнут судом в следующих случаях:
когда сумма денежных средств, хранящихся на счете клиента, окажется ниже
минимального размера, предусмотренного банковскими правилами и договором,
если такая сумма не будет восстановлена в течение месяца со дня предупреждения
банка об этом;
при отсутствии операций по этому счету в течение года, если иное не предусмотрено
договором.
Остаток денежных средств на счете выдается клиенту либо по его указанию
перечисляется на другой счет не позднее семи дней после получения соответствующего
письменного заявления клиента.
Расторжение договора банковского счета является основанием закрытия счета
клиента.
3. Осуществление расчетов по поручению физических и юридических лиц,
в том числе банков-корреспондентов, по их банковским счетам
Перечисление средств клиента и зачисление денежных сумм на его счет должны
производиться не позже следующего операционного дня после получения соответствующего
платежного документа (ст. 31 Закона "О банках и банковской деятельности").
В случае несвоевременного или неправильного зачисления или списания денежных
средств на их сумму выплачиваются проценты по ставке рефинансирования Банка
России.
В соответствии со ст. 861 ГК расчеты с участием граждан, как связанные,
так и не связанные с осуществлением ими предпринимательской деятельности,
и расчеты между юридическими лицами могут производиться наличными деньгами
без ограничения суммы или в безналичном порядке.
Безналичные расчеты осуществляются с помощью банковских операций.
Они предназначены для замещения наличных денег.
Законодатель называет несколько форм безналичных расчетов: расчеты платежными
поручениями, по аккредитиву, чеками, по инкассо. Вместе с тем он допускает
дополнение этого перечня иными формами.
Так, наиболее перспективной формой безналичных расчетов являются пластиковые
карточки, представляющие собой удобную форму открытого счета с возобновляемым
кредитом./Общая теория денег и кредита, с. 225/.
Выданная покупателю пластиковая карточка служит для торгового предприятия
гарантией того, что банк открыл кредит ее владельцу.
Кредитные карточки можно использовать для получения наличных денег круглосуточно
с помощью кассовых аппаратов, а также для депонирования чеков, перечисления
денег с текущих счетов на срочные вклады, погашения ссуд.
Формированию эффективно действующей системы безналичных расчетов способствует
и система межбанковских расчетов.
Особенно актуальны межбанковские расчеты по операциям с иностранной валютой.
Они осуществляются банками разных стран, между которыми установлены корреспондентские
отношения, то есть имеется договоренность о порядке и условиях проведения
соответствующих расчетов.
Применительно к межбанковским расчетам существует два вида корреспондентских
счетов - счета ностро и счета лоро.
Счетом ностро называется, например, корреспондентский счет,открытый на
имя учреждения Сбербанка России в другом его учреждении или другом российском,
иностранном либо международном банке. Счет лоро - это корреспондентский счет,
открытый в учреждении Сбербанка России на имя другого российского, иностранного,
международного банка или другого учреждения российского Сбербанка.
Таким образом, один и тот же счет выступает для разных банков одновременно
счетом ностро и счетом лоро.
Центральный банк РФ телеграммой от 5 января 1993 г. N 293 разрешил банкам,
имеющим внутреннюю валютную лицензию банка России, устанавливать прямые корреспондентские
отношения (открытие счетов ностро, Лоро) со следующими инобанками: "Моснарбанком"
(Лондон, Сингапур), "Эйробанком" (Париж), "Оствест Хандельсбанком" (Франкфурт),
"Донаубанком" (Вена), "Ист-вест Юнайтед банком" (Люксембург).
4. Инкассация денежных средств, векселей, платежных и расчетных документов
и кассовое обслуживание физических и юридических лиц
Кассовым обслуживанием кредитных организаций в РФ занимается Расчетно-кассовый
центр (РКЦ) - структурное подразделение территориального Главного управления
Центрального банка. Его основными функциями являются:
а) Осуществление расчетов между банками и другими юридическими лицами,
а также контроль по этим расчетам через корреспондентские счета, открываемые
в РКЦ.
В РКЦ открываются корреспондентские счета банкам, счета по учету доходов
и расходов бюджета, пенсионного фонда, фонда стабилизации экономики и других
фондов, переводные счета предприятиям Минсвязи, Госстраха, Сбербанка, счета
бюджетным организациям, а также счета, временно открываемые другим юридическим
лицам; могут открываться корреспондентские субсчета филиалами банков с согласия
Главного управления, в котором открыты счета этим банкам.
Списание средств со счетов производится по распоряжению владельца счета
в пределах остатка средств на этих счетах. При отсутствии средств РКЦ могут
предоставлять банкам и другим юридическим лицам кредит на договорных условиях
в пределах открытых централизованных кредитных ресурсов и установленных размеров
процентных ставок;
б) хранение ценностей (резервных фондов денежных билетов, монеты, оборотной
кассы) и кассовое обслуживание юридических лиц.
Для осуществления указанных функций РКЦ должен располагать необходимыми
материально-техническими условиями. При этом обязательными условиями являются
наличие в РКЦ милицейской охраны, кассового помещения и денежного хранилища,
оборудованных средствами охранно-пожарной сигнализации, а также наличие оргтехники
и оборудования для работы с ценностями.
Резервные фонды денежных билетов и монеты создаются в РКЦ с разрешения
Банка России. Для получения разрешения на создание этих фондов Главным управлением
должны быть представлены в Банк России ходатайство об открытии резервных фондов,
а также паспорт денежного хранилища, который подлежит регистрации в Банке
России. Основанием для создания фондов является сообщение Банка России Главному
управлению о регистрации паспорта денежного хранилища.
Банк России определяет сумму (лимит) резервных фондов и оборотной кассы
для Главного управления в целом. Размер (лимит) резервных фондов и оборотной
кассы для конкретного РКЦ определяется Главным управлением в установленных
Банком России пределах.
Выдача денежной наличности банкам и другим юридическим лицам и прием
от них излишков денег, а также их кассовое обслуживание производятся с отражением
операций по корреспондентским счетам банков и счетам других юридических лиц.
РКЦ совершает операции с резервными фондами, организует работуи осуществляет
подкрепление оборотной кассы РКЦ, а также подкрепление операционных касс наличными
деньгами.
Излишки денежной наличности сдаются в оборотную кассу РКЦ обработанными,
сформированными и упакованными в установленном порядке;
в) Кассовое исполнение государственного бюджета и фондов, организация
финансирования капитальных вложений;
г) проведение операций с ценными бумагами и операций неторгового характера
в иностранной валюте.
РКЦ по поручению Главного управления Банка России осуществляет операции,
связанные с реализацией облигаций государственных займов, казначейских обязательств
и других государственных ценных бумаг, их погашением и выплатой процентов
по ним; проводит операции с векселями, чеками и другими ценными бумагами банков,
включая их куплю, продажу, прием в обеспечение предоставляемых кредитов, а
также операции в иностранной валюте, не связанные с расчетами по экспорту
и импорту товаров и услуг (неторговые операции) (ст. 17 Временного типового
положения о расчетно-кассовом центре территориального Главного управления
Центрального банка РФ (Банка России).
5. Купля-продажа иностранной валюты в наличной и безналичной форме
Понятие иностранной валюты содержится в Законе РФ "О валютном регулировании
и валютном контроле" (ст. 1, п. 3). К иностранной валюте относятся:
а) денежные знаки в виде банкнот, казначейских билетов, монеты, находящиеся
в обращении и являющиеся законным платежным средством в соответствующем иностранном
государстве или группе государств, а также изъятые или изымаемые из обращения,
но подлежащие обмену денежные знаки;
б) средства на счетах в денежных единицах иностранных государств и международных
денежных или расчетных единицах.
В соответствии с Положением "Об изменении порядка проведения в Российской
Федерации некоторых видов валютных операций", утвержденным Приказом Центрального
банка РФ от 24 апреля 1996 г. N 02-94 (действует с последующими изменениями
и дополнениями), продажа (покупка) через уполномоченные банки юридическими
и физическими лицами (резидентами и нерезидентами) иностранной валюты одного
вида за иностранную валюту другого вида, курс которых (покупаемых и продаваемых
иностранных валют) к рублю устанавливается Банком России; покупка иностранной
валюты через уполномоченные банки на внутреннем валютном рынке РФ в безналичном
порядке физическими лицами за счет средств на рублевых счетах, открытых на
имя соответствующих физических лиц в кредитных организациях; продажа иностранной
валюты через уполномоченные банки на внутреннем валютном рынке РФ физическими
лицами с валютных счетов, открытых на имя соответствующих физических лиц в
уполномоченных банках, с обязательным зачислением полученных рублей на рублевые
счета, открытые на имя соответствующих физических лиц в кредитных организациях,
если иное не установлено Банком России, осуществляются без разрешения Центрального
банка.
За иностранную валюту может быть также произведена покупка резидентами
у банков, имеющих полномочия на проведение операций с ценными бумагами в иностранной
валюте, векселей, выпускаемых этими банками и содержащих обязательство по
выплате иностранной валюты. А продажа резидентами таких векселей уполномоченным
банкам возможна как за иностранную валюту, так и за рубли (п. 1.19 Положения).
6. Привлечение во вклады и размещение драгоценных металлов
Согласно пункту 4 ст. 1 Закона "О валютном регулировании и валютном контроле",
драгоценными металлами являются золото, серебро, платина и металлы платиновой
группы (палладий, иридий, родий, рутений и осмий) в любом виде и состоянии,
за исключением ювелирных и других бытовых изделий, а также ломатаких изделий.
Порядок совершения операций с драгоценными металлами регламентируется
в Положении о совершении сделок с драгоценными металлами на территории Российской
Федерации, утвержденном Постановлением Правительства РФ от 30 июня 1994 г.
N 756 (с последующими изменениями и дополнениями).
7. Выдача банковских гарантий
В силу банковской гарантии кредитная организация (гарант) дает по просьбе
другого лица (принципала) письменное обязательство уплатить кредитору принципала
(бенефициару) в соответствии с условиями даваемого гарантом обязательства
денежную сумму по представлении бенефициаром письменного требования о ее уплаты
(ст. 368 ГК).
Таким образом, банковская гарантия обеспечивает надлежащее исполнение
принципалом его обязательства перед бенефициаром. По общему правилу она вступает
в силу со дня выдачи. За выдачу банковской гарантии принципал уплачивает гаранту
вознаграждение.
Небанковскими операциями кредитной организации являются:
1) выдача поручительств за третьих лиц, предусматривающих исполнение
обязательств в денежной форме. Поручитель отвечает перед кредитором в том
же объеме, что и должник, включая уплату процентов, возмещение судебных издержек
по взысканию долга и других убытков кредитора, вызванных неисполнением или
ненадлежащим исполнением обязательства должником, если иное не предусмотрено
договором поручительства. Совершается в письменной форме;
2) приобретение права требования от третьих лиц исполнения обязательств
в денежной форме. Данное право может быть передано по сделке (уступка требования);
перейти на основании закона в результате универсального правопреемства в правах
кредитора, по решению суда и в других случаях, предусмотренных ст. 387 ГК;
3) доверительное управление денежными средствами и иным имуществом по
договору с физическими и юридическими лицами (регулируется главой 53 ГК);
4) осуществление операций с драгоценными металлами и драгоценными камнями.
Одной из таких операций является скупка у населения ювелирных и других
бытовых изделий из драгоценных металлов и драгоценных камней и лома таких
изделий. Правила, регулирующие ее совершение, утверждены Постановлением Правительства
Российской Федерации N 444 от 7 июня 2001 года.
Скупщик обязан иметь лицензию на скупку у граждан ювелирных и других
бытовых изделий из драгоценных металлов и драгоценных камней и лома таких
изделий (далее именуются - ценности), выданную в установленном порядке.
Скупщик должен располагать необходимыми помещениями, оборудованием, инвентарем
и системой охраны помещений, обеспечивать в соответствии с установленными
требованиями оформление, учет, хранение скупаемых ценностей и необходимые
условия для обслуживания сдатчиков, а также выполнять обязательные требования
государственных стандартов, экологических, санитарно - эпидемиологических,
гигиенических, противопожарных и других правил и норм.
Для проведения операций по приему и опробованию ценностей скупщик должен
иметь:
а) весовое и иное соответствующее оборудование, а также необходимые инструменты;
б) реактивы, необходимые для определения наименования и пробы драгоценных
металлов в изделиях и ломе.
Организация - скупщик должна иметь экспертов, обладающих соответствующей
квалификацией в вопросах экспертизы и оценки ценностей.
Индивидуальный предприниматель - скупщик должен иметь необходимую квалификацию
в вопросах экспертизы и оценки ценностей.
Скупщик обязан довести до сведения сдатчика:
а) фирменное наименование (наименование) своей организации, место ее
нахождения и режим работы, индивидуальный предприниматель - информацию о государственной
регистрации и наименовании зарегистрировавшего его органа;
б) данные о номере и сроке действия лицензии на скупку ценностей, о выдавшем
ее органе;
в) сведения о документах, устанавливающих требования к клеймению ценностей,
их приему и оформлению;
г) Правила скупки;
д) сведения об органах, осуществляющих контроль за соблюдением настоящих
Правил.
Указанная информация помещается в удобных для ознакомления местах.
Прием ценностей в скупку осуществляется независимо от наличия на них
именников изготовителей и оттисков государственных пробирных клейм, а памятных
и юбилейных (именных) медалей - по предъявлении сдатчиком соответствующих
удостоверений на право владения такими медалями.
Расчеты со сдатчиками ценностей производятся на договорной основе.
Не подлежат скупке:
а) алмазное сырье и полуфабрикаты;
б) драгоценные металлы в самородном и аффинированном виде, а также в
сырье, сплавах, полуфабрикатах, промышленных продуктах, химических соединениях
и отходах производства и потребления;
в) полуфабрикаты ювелирного и зубопротезного производства (кроме коронок
и дисков);
г) изделия производственно-технического назначения из золота, платины,
палладия и серебра (пластины, проволока, контакты, лабораторная посуда и др.);
д) драгоценные камни - рубины, сапфиры, изумруды, александриты, а также
природный жемчуг в необработанном виде;
е) ордена и медали, кроме памятных и юбилейных (именных), содержащие
драгоценные металлы;
ж) изделия, содержащие драгоценные металлы и драгоценные камни изъятые
из гражданского оборота или ограниченные в обороте (холодное, огнестрельное
оружие с отделкой и др.).
Все операции, связанные со скупкой ценностей (определение наименования
драгоценных металлов и драгоценных камней, определение пробы драгоценного
металла, взвешивание, удаление штифтов и др.), должны быть произведены в присутствии
сдатчика методами, позволяющими не нарушать целости ценностей.
Взвешивание ценностей производится с точностью:
изделий из золота, платины и палладия - до 0,01 грамма;
изделий из серебра - до 0,1 грамма;
изделий из драгоценных камней без оправы - до 0,01 карата.
Масса драгоценных камней, которые при скупке не могут быть выкреплены
из изделий или которые нецелесообразно выкреплять из изделия, определяется
приборами с точностью до 0,1 карата.
Сдатчику должна быть предоставлена возможность убедиться в правильности
определения массы сдаваемых им ценностей. Скупщик несет ответственность за
правильность оценки принимаемых ценностей в соответствии с законодательством
Российской Федерации.
При согласии сдатчика с оценкой принимаемых ценностей скупщик выдает
сдатчику для выплаты причитающейся ему суммы квитанцию в 2 экземплярах, подписанную
скупщиком и сдатчиком. После выплаты сдатчику причитающейся суммы ему передается
1 экземпляр квитанции со штампом "оплачено".
В квитанции указываются:
а) наименование организации или фамилия и инициалы индивидуального предпринимателя-скупщика;
б) фамилия и инициалы сдатчика с указанием данных документа, удостоверяющего
его личность;
в) наименование изделия, частей изделия и их количество, описание оттисков
именника (для дореволюционных изделий - оттиска именника мастера) и пробирного
клейма (для импортных изделий - оттиска импортного клейма);
г) наименование драгоценных металлов, проба, масса, договорная цена за
грамм и стоимость;
д) наименование драгоценных камней, их количество и масса, договорная
цена за карат, стоимость, в том числе в отношении:
бриллиантов крупных (от одного карата и выше), средних (от 0,30 до 0,99
карата), изумрудов, сапфиров, рубинов, александритов - также их размерно -
весовая группа, группа цвета и чистоты;
алмазов огранки типа "Роза", бриллиантов мелких (до 0,29 карата) и бриллиантов
упрощенной огранки - также их группа цвета и чистоты;
жемчуга природного и культивированного - количество жемчужин и их масса;
е) общая масса изделия;
ж) сумма, подлежащая выплате сдатчику ценностей.
Принятые ценности после их оплаты возврату не подлежат.
5) предоставление в аренду физическим и юридическим лицам специальных
помещений или находящихся в них сейфов для хранения документов и ценностей
(договору аренды посвящена глава 34 ГК РФ);
6) лизинговые операции. Согласно статье 2 Федерального закона "О лизинге"
от 29 октября 1998 года N 164-ФЗ лизинг - вид инвестиционной деятельности
по приобретению имущества и передаче его на основании договора лизинга физическим
или юридическим лицам за определенную плату, на определенный срок и на определенных
условиях, обусловленных договором, с правом выкупа имущества лизингополучателем.
Предметом лизинга могут быть любые непотребляемые вещи, в том числе предприятия
и другие имущественные комплексы, здания, сооружения, оборудование, транспортные
средства и другое движимое и недвижимое имущество, которое может использоваться
для предпринимательской деятельности.
Предметом лизинга не могут быть земельные участки и другие природные
объекты, а также имущество, которое федеральными законами запрещено для свободного
обращения или для которого установлен особый порядок обращения.
7) Оказание информационных и консультационных услуг.
Все банковские операции и другие сделки осуществляются в рублях, а при
наличии соответствующей лицензии Банка России в иностранной валюте.
Генеральная лицензия Центрального банка дает право на проведение операций
с иностранной валютой как в России, так и за ее пределами, а внутренняя (простая)
лицензия - на инвалютные операции только на территории РФ при условии открытия
корреспондентского счета в любом банке, получившем генеральную лицензию. Существует
еще и разовая лицензия, разрешающая проведение конкретной банковской операции
в иностранной валюте.
В части 1 ст. 6 Закона "О банках и банковской деятельности" закреплено
право банка заниматься выпуском, покупкой, продажей, учетом, хранением ценных
бумаг, а также осуществлять доверительное управление ими по договору с физическими
и юридическими лицами.
Ценной бумагой является документ, удостоверяющий с соблюдением установленной
формы и обязательных реквизитов имущественные права, осуществление или передача
которых возможны только при его предъявлении (ст. 142 ГК). С передачей ценной
бумаги переходят все удостоверяемые ею права в совокупности.
В ст. 143 ГК указаны виды ценных бумаг:
- государственная облигация;
- облигация;
- вексель;
- чек;
- депозитный и сберегательный сертификаты;
- банковская сберегательная книжка на предъявителя;
- коносамент;
- акция;
- приватизационные ценные бумаги и др. (перечень открытый).
Согласно ст. 145 ГК, права, удостоверенные ценной бумагой, могут принадлежать:
1) предъявителю ценной бумаги (ценная бумага на предъявителя; для передачи
другому лицу прав, удостоверенных ценной бумагой на предъявителя, достаточно
вручения ценной бумаги этому лицу);
2) названному в ценной бумаге лицу (именная ценная бумага; права, удостоверенные
ею, передаются в порядке, установленном для уступки требований (цессии));
3) названному в ценной бумаге лицу, которое может само осуществить эти
права или назначить своим распоряжением (приказом) другое управомоченное лицо
(ордерная ценная бумага; права по ордерной ценной бумаге передаются путем
совершения на этой бумаге передаточной надписи - индоссамента. Индоссамент
переносит все права, удостоверенные ценной бумагой, на лицо, которому или
приказу которого передаются права, - индоссата.
Индоссамент может быть бланковым (без указания лица, которому должно
быть произведено исполнение) или ордерным (с указанием лица, которому или
приказу которого должно быть произведено исполнение).
Доверительное управление ценными бумагами регулируется главой 53 ГК "Доверительное
управление имуществом". По договору доверительного управления одна сторона
(учредитель управления) передает другой стороне (доверительному управляющему)
на определенный срок ценные бумаги в доверительное управление, а другая сторона
обязуется осуществлять управление ими в интересах учредителя управления или
указанного им лица (выгодоприобретателя). Возможно объединение ценных бумаг,
передаваемых в доверительное управление разными лицами.
Согласно части II ст. 6 комментируемого закона, кредитная организация
имеет право осуществлять профессиональную деятельность на рынке ценных бумаг.
Эта деятельность достаточно подробно регламентируется Федеральным законом
"О рынке ценных бумаг", принятым 22 апреля 1996 г. В главе 2 данного законодательного
акта перечислены следующие виды профессиональной деятельности на рынке ценных
бумаг.
1. Брокерская деятельность - совершение гражданско-правовых сделок с
ценными бумагами в качестве поверенного или комиссионера, действующего на
основании договора поручения или комиссии, а также доверенности на совершение
таких сделок при отсутствии указаний на полномочия поверенного или комиссионера
в договоре.
Профессиональный участник рынка ценных бумаг, занимающийся брокерской
деятельностью, именуется брокером. Передоверие брокерами совершения сделок
допускается только брокерам, если оно оговорено в договоре комиссии или поручения
либо в случаях, когда брокер вынужден к этому силой обстоятельств для охраны
интересов своего клиента с уведомлением последнего.
Брокер должен выполнять поручения клиентов добросовестно и в порядке
их поступления, если иное не предусматривается договором с клиентом или его
поручением. Сделки, осуществляемые по поручению клиентов, во всех случаях
подлежат приоритетному исполнению по сравнению с дилерскими операциями самого
брокера при совмещении им деятельности брокера и дилера.
При наличии у брокера интереса, препятствующего осуществлению поручения
клиента на наиболее выгодных для клиента условиях, брокер обязан немедленно
уведомить последнего о наличии у него такого интереса.
В случае если брокер действует в качестве комиссионера, договор комиссии
может предусматривать обязательство хранить денежные средства, предназначенные
для инвестирования в ценные бумаги или полученные в результате продажи ценных
бумаг, у брокера на забалансовых счетах и право их использования брокером
до момента возврата этих денежных средств клиенту в соответствии с условиями
договора.
Часть прибыли, полученной от использования указанных средств и остающейся
в распоряжении брокера, в соответствии с договором перечисляется клиенту.
При этом брокер не вправе гарантировать или давать обещания клиенту в отношении
доходов от инвестирования хранимых им денежных средств.
Если конфликт интересов брокера и его клиента, о котором клиент не был
уведомлен до получения брокером соответствующего поручения, привел к исполнению
этого поручения с ущербом для интересов клиента, брокер обязан за свой счет
возместить убытки в порядке, установленном гражданским законодательством РФ.
2. Дилерская деятельность - совершение сделок купли-продажи ценных бумаг
от своего имени и за свой счет путем публичного объявления цен покупки и/или
продажи определенных ценных бумаг с обязательством покупки и/или продажи этих
ценных бумаг по объявленным лицом, осуществляющим такую деятельность, ценам.
Профессиональный участник рынка ценных бумаг, осуществляющий дилерскую
деятельность, именуется дилером. Дилером может быть только юридическое лицо,
являющееся коммерческой организацией.
Кроме цены дилер имеет право объявить иные существенные условия договора
купли-продажи ценных бумаг: минимальное и максимальное количество покупаемых
и/или продаваемых ценных бумаг, а также срок, в течение которого действуют
объявленные цены. При отсутствии в объявлении указания на иные существенные
условия дилер обязан заключить договор на существенных условиях, предложенных
его клиентом. В случае уклонения дилера от заключения договора к нему может
быть предъявлен иск о принудительном заключении такого договора и/или о возмещении
убытков.
3. Деятельность по управлению ценными бумагами - осуществление юридическим
лицом или индивидуальным предпринимателем от своего имени за вознаграждение
в течение определенного срока доверительного управления переданными ему во
владение и принадлежащими другому лицу в интересах этого лица или указанных
этим лицом третьих лиц:
- ценными бумагами;
- денежными средствами, предназначенными для инвестирования в ценные
бумаги;
- денежными средствами и ценными бумагами, получаем