!Экзамен зачет учебный год 2023-2024 / ФП ВОПРОСЫ 2021 Упорядоченные по оглавлению
.docxВОПРОСЫ по ФП 2020- 2021
Финансы и финансовая система РФ.
Понятие финансовой системы РФ и ее состав.
Публичные и частные финансы. Публичный денежный фонд как основная категория современного финансового права.
Финансовое право как отрасль российского права.
Предмет и метод финансового права.
Метод финансового права.
Понятие финансового права как отрасли права. Соотношение со смежными отраслями права.
Система и источники финансового права.
Система источников финансового права РФ, ее конституционные основы
Международные договоры в системе источников налогового права.
Особенности подзаконных актов как источников финансового права. Значение разъяснений финансовых органов.
Нормативные правовые акты ЕАЭС в системе источников финансового права России.
Финансовое право и прецедент.
Финансовые правоотношения: понятие, особенности, виды.
Финансово-правовые отношения, их содержание и особенности.
Финансовая деятельность государства и МО, ее понятие и правовые формы
Финансовая деятельность государства и муниципальных образований: понятие и методы.
Разграничение компетенции ОГВ и ОМСУ в области финансовой деятельности
Компетенция представительных и исполнительных органов, главы государства в области финансовой деятельности.
Понятие налоговой администрации, ее место в системе органов исполнительной власти. Соотношение администрирования налоговых доходов бюджета и финансового контроля (Лк).
Компетенция финансово-кредитных органов.
ФЕДЕРАЛЬНОЕ КАЗНАЧЕЙСТВО.
Полномочия Федерального казначейства по контролю бюджетных расходов (стр. 108)
ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РФ (БАНК РОССИИ).
Правовое положение Центрального банка РФ (Банка России).
Независимость Банка России: финансовые, кадровые и организационные гарантии.
Функции Банка России в сфере эмиссии и организации обращения наличных денег.
ФЕДЕРАЛЬНАЯ НАЛОГОВАЯ СЛУЖБА и СИСТЕМА НАЛОГОВЫХ ОРГАНОВ.
Система налоговых органов и принципы ее организации в РФ.
Правовые основы государственного и муниципального финансового контроля
Понятие и значение финансового контроля.
Виды финансового контроля.
Система финансового контроля: основания классификации и виды финансового контроля.
Субъекты общегосударственного финансового контроля, их компетенция (на примере РФ).
Внутрихозяйственный финансовый контроль и бухгалтерский учет.
Аудиторский финансовый контроль (отдельный параграф – отдельный вид контроля).
Независимый финансовый контроль (аудит): история развития, правовое регулирование, место в системе финансового контроля.
Методы финансового контроля.
Методы финансового контроля. Проверка и ревизия, их виды. Порядок проведения и оформления результатов проверок и ревизий.
Методы и формы налогового контроля.
Налоговый мониторинг.
Компетенция государственных и муниципальных органов в области финансового контроля.
Международные документы о высших органах государственного финансового контроля. Принципы Лимской декларации ИНТОСАИ, их отражение в российском законодательстве.
Система и компетенция органов государственного и муниципального финансового контроля.
Правовой статус Счетной палаты Российской Федерации, контрольно-счетных органов субъектов РФ и муниципальных образований.
Финансово-правовое принуждение и финансово-правовая ответственность.
Особенности рассмотрения материалов налоговой проверки и вынесения решения по результатам налоговой проверки.
Бюджетное право и бюджетное устройство РФ
Бюджетное право: понятие, предмет, система.
Бюджетная система и бюджетное устройство РФ, основные принципы.
Бюджет: происхождение понятия и история развития института.
Бюджетная классификация РФ: понятие, состав, объекты [таблица].
Доходы бюджетов.
Виды доходов бюджетов.
Состав неналоговых доходов федерального бюджета.
Межбюджетные отношения. ТрансфЕрты как составная часть доходов бюджетов субъектов РФ и местных бюджетов.
Частноправовые публичные доходы - основные виды (билеты).
Администраторы доходов бюджетов всех уровней: их права и обязанности.
Расходы бюджетов.
Главные распорядители и распорядители бюджетных средств: права и обязанности.
Получатели бюджетных средств, их права и обязанности.
Бюджетный процесс
Понятие бюджетного процесса.
Бюджетный процесс: понятие, стадии.
Принципы бюджетного процесса: принципы построения бюджетной системы (ст. 28 БК РФ) и специальные принципы бюджетного процесса.
Принцип сбалансированности бюджета. Профицит и дефицит бюджета.
Принцип единства бюджетной системы РФ, его содержание.
Принцип самостоятельности бюджетов бюджетной системы РФ, его содержание.
Принцип достоверности бюджета. Краткосрочное, среднесрочное и долгосрочное бюджетное планирование. Финансовый год и плановый период. Внесение изменений в действующий бюджет.
Порядок составления, рассмотрения и утверждения бюджета.
Консолидированные бюджеты: назначения, порядок составления.
Общий порядок исполнения бюджета. Отчет об исполнении бюджета.
Основы исполнения бюджетов различных уровней.
Порядок составления, рассмотрения, утверждения федерального бюджета.
Закон о федеральном бюджете: порядок рассмотрения и утверждения.
Бюджетные ассигнования
Субсидии производителям товаров, работ и услуг. Основные виды.
Правовой режим целевых государственных и муниципальных денежных фондов (глава 10)
Внебюджетные государственные фонды.
Государственные внебюджетные фонды как финансовая основа обязательного социального страхования.
Страховые взносы в государственные внебюджетные фонды: правовые основы взимания
Пенсионный фонд РФ: место в финансовой системе, основы формирования.
Правовое регулирование государственных и муниципальных доходов.
Общие положения налогового права.
Налоги, их понятие и роль.
Понятие налога, пошлины, сбора, страхового взноса.
Виды налогов.
Элементы налога (Лк):
Факультативные элементы закона о налоге – Лк
Основные элементы закона о налоге – Лк
Соотношение понятий «система налогов» и «налоговая система» (sic). Порядок установления налогов и сборов.
Система налогов, сборов и страховых взносов в РФ.
Понятие налоговой системы.
Налоговая система: понятие и состав.
Порядок установления и ввода в действие налогов в РФ.
Налоговое право РФ, его принципы и источники
Основные начала (принципы) законодательства о налогах и сборах.
Ответственность и защита прав в сфере налогообложения.
Ответственность за налоговые правонарушения: понятие налогового правонарушения. Общие условия привлечения к ответственности по Налоговому кодексу РФ.
Виды налоговых правонарушений. Налоговые санкции.
Понятие недоимки, пени и штрафа. Порядок взыскания недоимок, пени и штрафов с юридических и физических лиц (лекция)
Досудебный и судебный способы защиты прав налогоплательщиков.
Федеральные налоги, сборы, государственная пошлина (правовые основы):
I. Налог на добавленную стоимость – НДС.
НДС. Место в системе косвенных налогов. Объекты налогообложения.
Понятие, значение и условия применения вычетов по НДС.
Нулевая ставка и освобождение в НДС.
II. Акцизы.
Акцизы: предметы и объекты налогообложения.
III. Налог на доходы ФЛ.
Субъекты налога на доходы с ФЛ в РФ.
Налог на доходы ФЛ: объект налогообложения.
Порядок исчисления и уплаты налога на доходы ФЛ.
IV. Налог на прибыль организаций.
Налог на прибыль организаций: основные элементы.
Субъекты налога на прибыль организаций.
Расходы, учитываемые при налогообложении прибыли: общие подходы к принятию, виды.
V. Налог на добычу полезных ископаемых.
VI. Водный налог.
VII. Сборы за пользование объектами животного мира и объектами водных биологических ресурсов.
VIII. Государственная пошлина.
Региональные (субъектов РФ) налоги и правовые основы:
I. Налог на имущество организаций.
Виды налоговых баз по налогу на имущество организаций, условия их применения.
II. Налог на игорный бизнес.
III. Транспортный налог.
Предметы и объекты транспортного налога в РФ. Порядок исчисления и взимания.
Местные налоги и сборы (правовые основы):
I. Налоги на имущество ФЛ.
Особенности налогообложения имущества ФЛ. Порядок исчисления налога и сроки его уплаты.
II. Земельный налог.
III. Торговый сбор.
Правовые основы публичного кредита (долга) и организации страхового дела
Правовые основы публичного (государственного и муниципального) кредита и долга
Государственный и муниципальный кредит как метод осуществления финансовой деятельности государства и муниципальных образований.
Формы (виды) государственного и муниципального долга.
Основания возникновения государственного (муниципального) долга.
Виды и формы государственных и муниципальных заимствований. Облигации федеральных займов: их виды, порядок эмиссии, обслуживания и погашения
Программа государственных внешних заимствований РФ, её правовое значение.
Государственные и муниципальные гарантии, порядок их предоставления (стр. 604).
Правовое регулирование государственных и муниципальных расходов.
Государственная адресная инвестиционная программа – правовое значение.
Правовые основы денежного обращения и расчетов, регулирования валютных отношений (глава 26)
Правовые основы денежного обращения и расчетов
Денежная система страны, ее элементы. Задачи государственного регулирования денежной системы.
Правовые основы валютного регулирования и валютного контроля
Понятие валюты, валютных ценностей и валютных операций.
Понятие и виды валютных операций.
Субъекты валютных правоотношений (уч. Грачевой).
Понятие и содержание валютного регулирования.
Валютное регулирование в РФ: понятие, объекты, цели, задачи.
Понятие валютного контроля.
Валютный контроль: понятие, объект. Органы и агенты валютного контроля.
Виды юридической ответственности за нарушения валютного законодательства РФ.