!Экзамен зачет учебный год 2023-2024 / ФП Вопросы
.docxВОПРОСЫ для подготовки к экзамену по финансовому праву на 3 курсе
Предмет и метод финансового права.
Понятие финансового права как отрасли права. Соотношение со смежными отраслями права.
Финансовая деятельность государства и муниципальных образований: понятие и методы.
Публичные и частные финансы. Публичный денежный фонд как основная категория современного финансового права.
Метод финансового права.
Финансово-правовые отношения, их содержание и особенности.
Система источников финансового права РФ, ее конституционные основы.
Понятие финансовой системы Российской Федерации и ее состав.
Международные договоры в системе источников налогового права.
Особенности подзаконных актов как источников финансового права. Значение разъяснений финансовых органов.
Нормативные правовые акты ЕАЭС в системе источников финансового права России.
Финансовое право и прецедент.
Система и компетенция органов государственного и муниципального финансового контроля.
Внутрихозяйственный финансовый контроль и бухгалтерский учет.
Система финансового контроля: основания классификации и виды финансового контроля.
Методы финансового контроля. Проверка и ревизия, их виды. Порядок проведения и оформления результатов проверок и ревизий.
Независимый финансовый контроль (аудит): история развития, правовое регулирование, место в системе финансового контроля.
Международные документы о высших органах государственного финансового контроля. Принципы Лимской декларации ИНТОСАИ, их отражение в российском законодательстве.
Правовой статус Счетной палаты Российской Федерации, контрольно-счетных органов субъектов РФ и муниципальных образований.
Бюджетная система и бюджетное устройство РФ, основные принципы.
Бюджет: происхождение понятия и история развития института.
Бюджетное право: понятие, предмет, система.
Принцип сбалансированности бюджета. Профицит и дефицит бюджета.
Принцип единства бюджетной системы РФ, его содержание.
Принцип самостоятельности бюджетов бюджетной системы РФ, его содержание.
Принцип достоверности бюджета. Краткосрочное, среднесрочное и долгосрочное бюджетное планирование. Финансовый год и плановый период. Внесение изменений в действующий бюджет.
Частноправовые публичные доходы - основные виды.
Закон о федеральном бюджете: порядок рассмотрения и утверждения.
Бюджетная классификация РФ: понятие, состав, объекты
Бюджетный процесс: понятие, стадии.
Нулевая ставка и освобождение в НДС.
Межбюджетные отношения. Трансферты как составная часть доходов бюджетов субъектов РФ и местных бюджетов.
Получатели бюджетных средств, их права и обязанности.
Субсидии производителям товаров, работ и услуг. Основные виды.
Полномочия Федерального казначейства по контролю бюджетных расходов.
Пенсионный фонд РФ: место в финансовой системе, основы формирования.
Государственные внебюджетные фонды как финансовая основа обязательного социального страхования.
Налоговый мониторинг.
Особенности налогообложения имущества физических лиц. Порядок исчисления налога и сроки его уплаты
Основы исполнения бюджетов различных уровней.
Субъекты общегосударственного финансового контроля, их компетенция (на примере Российской Федерации).
Виды и формы государственных и муниципальных заимствований. Облигации федеральных займов: их виды, порядок эмиссии, обслуживания и погашения
Страховые взносы в государственные внебюджетные фонды: правовые основы взимания.
Консолидированные бюджеты: назначение, порядок составления.
Акцизы: предметы и объекты налогообложения.
Функции Банка России в сфере эмиссии и организации обращения наличных денег.
Налоговая система России: понятие и состав.
Система налоговых органов и принципы ее организации в РФ.
Администраторы доходов бюджетов всех уровней: их права и обязанности.
Программа государственных внешних заимствований РФ, её правовое значение.
Понятие и виды валютных операций.
Валютный контроль: понятие, объект. Органы и агенты валютного контроля.
Валютное регулирование в РФ: понятие, объекты, цели, задачи.
Государственная адресная инвестиционная программа- правовое значение.
Главные распорядители и распорядители бюджетных средств: права и обязанности.
Субъекты валютных правоотношений.
Денежная система страны, ее элементы. Задачи государственного регулирования денежной системы
Правовое положение Центрального банка РФ (Банка России).
Виды юридической ответственности за нарушения валютного законодательства РФ.
Государственный и муниципальный кредит как метод осуществления финансовой деятельности государства и муниципальных образований.
Ответственность за налоговые правонарушения: понятие налогового правонарушения. Общие условия привлечения к ответственности по Налоговому кодексу РФ.
Расходы, учитываемые при налогообложении прибыли: общие подходы к принятию, виды.
Государственные и муниципальные гарантии, порядок их предоставления.
Виды налоговых правонарушений. Налоговые санкции.
Понятие недоимки, пени и штрафа. Порядок взыскания недоимок, пени и штрафов с юридических и физических лиц
Досудебный и судебный способы защиты прав налогоплательщиков.
Понятие налоговой администрации, ее место в системе органов исполнительной власти. Соотношение администрирования налоговых доходов бюджета и финансового контроля
Особенности рассмотрения материалов налоговой проверки и вынесения решения по результатам налоговой проверки.
Виды налоговых баз по налогу на имущество организаций, условия их применения.
Методы и формы налогового контроля.
Основания возникновения государственного (муниципального) долга.
Предметы и объекты транспортного налога в РФ. Порядок исчисления и взимания.
Субъекты налога на прибыль организаций.
Налог на добавленную стоимость. Место в системе косвенных налогов. Объекты налогообложения.
Понятие, значение и условия применения вычетов по налогу на добавленную стоимость.
Налог на прибыль организаций: основные элементы.
Налог на доходы физических лиц: объект налогообложения.
Порядок исчисления и уплаты налога на доходы физических лиц.
Порядок установления и ввода в действие налогов в РФ.
Основные начала (принципы) законодательства о налогах и сборах.
Система налогов, сборов и страховых взносов в РФ.
Независимость Банка России: финансовые, кадровые и организационные гарантии.
Понятие налоговой системы.
Виды налогов.
Факультативные элементы закона о налоге.
Понятие налога, пошлины, сбора, страхового взноса.
Основные элементы закона о налоге.
Субъекты налога на доходы с физических лиц в РФ.
Виды доходов бюджетов
Состав неналоговых доходов федерального бюджета.