!Экзамен зачет учебный год 2023-2024 / вопросы экз-1

1. Финансовая деятельность государства и муниципальных образований: понятие и методы.

2. Виды доходов бюджетов

1. Предмет и метод финансового права.

2. Состав неналоговых доходов федерального бюджета.

1. Понятие финансового права. Соотношение со смежными отраслями права.

2. Субъекты налога на доходы с физических лиц в РФ.

1. Публичный денежный фонд как основная категория современного финансового права.

2. Основные элементы закона о налоге.

1. Понятие финансовой системы.

2. Факультативные элементы закона о налоге.

1. Понятие, особенности и виды финансово-правовых норм.

2. Понятие налога, пошлины, сбора.

1. Финансово-правовые отношения, их содержание и особенности.

2. Виды налогов.

1. Система источников финансового права РФ, ее конституционные основы.

2. Многократное налогообложение: понятие, виды. Правовые средства устранения многократного налогообложения.

1. Особенности подзаконных актов как источников финансового права. Значение разъяснений финансовых органов.

2. Система налогов и сборов в РФ.

1. Финансовое право и прецедент.

2. Порядок установления и ввода в действие налогов в РФ.

1. Нормативные правовые акты ЕАЭС, ВТО и МВФ в системе

источников финансового права России.

2. Основные начала (принципы) законодательства о налогах и сборах.

1.Международные договоры в системе источников налогового права.

2.Независимость Банка России: финансовые, кадровые и организационные гарантии.

1. Система финансового контроля: основания классификации и виды финансового контроля.

2. Налог на доходы физических лиц: объект налогообложения.

1. Система и компетенция органов государственного и муниципального финансового контроля.

2. Порядок исчисления и уплаты налога на доходы физических лиц.

1. Внутрихозяйственный финансовый контроль и бухгалтерский учет.

2. Налог на прибыль организаций: основные элементы.

1. Независимый финансовый контроль (аудит): история развития, правовое регулирование, место в системе финансового контроля.

2. Субъекты налога на прибыль организаций.

1. Правовой статус Счетной палаты Российской Федерации, контрольно счетных органов субъектов РФ и муниципальных образований.

2. Место поимущественных налогов в налоговой системе РФ.

1. Международные документы о высших органах государственного финансового контроля. Принципы Лимской декларации ИНТОСАИ, их отражение в российском законодательстве.

1. Налог на добавленную стоимость. Место в системе косвенных налогов. Объекты налогообложения.

1. Методы финансового контроля. Проверка и ревизия, их виды. Порядок проведения и оформления результатов проверок и ревизий.

2. Понятие, значение и условия применения вычетов по налогу на добавленную стоимость.

1. Бюджет: происхождение понятия и история развития института.

2. Таможенные платежи: понятие, виды. Порядок определения таможенной стоимости товаров.

1. Бюджетное право: понятие, предмет, система.

2. Виды налоговых баз по налогу на имущество организаций, условия их применения.

1. Бюджетная система и бюджетное устройство РФ, основные принципы.

2. Методы и формы налогового контроля.

1. Принцип сбалансированности бюджета. Бюджетные поступления, бюджетные расходы и бюджетные заимствования. Профицит и дефицит бюджета.

2. Особенности рассмотрения материалов налоговой проверки и вынесения решения по результатам налоговой проверки.

1. Принцип достоверности бюджета. Краткосрочное, среднесрочное и долгосрочное бюджетное планирование. Финансовый год и плановый период. Внесение изменений в действующий бюджет.

2. Досудебный и судебный способы защиты прав налогоплательщиков.

1. Частноправовые публичные доходы- основные виды.

2. Понятие недоимки, пени и штрафа. Порядок взыскания недоимок, пени и штрафов с юридических и физических лиц

1. Принцип самостоятельности бюджетов бюджетной системы РФ, его содержание.

2. Понятие налоговой администрации, ее место в системе органов исполнительной власти и компетенция субъектов налогового администрирования в системе органов исполнительной власти. Соотношение администрирования налоговых доходов бюджета и финансового контроля.

1. Принцип единства бюджетной системы РФ, его содержание.

2. Виды налоговых правонарушений. Налоговые санкции.

1. Бюджетный процесс: понятие, стадии.

2. Ответственность за налоговые правонарушения: понятие налогового правонарушения. Общие условия привлечения к ответственности по Налоговому кодексу РФ.

1. Закон о федеральном бюджете: порядок рассмотрения и утверждения.

2. Расходы, учитываемые при налогообложении прибыли: общие подходы к принятию, виды.

1. Понятие бюджетного обязательства, основания возникновения.

2. Государственный и муниципальный кредит как метод осуществления финансовой деятельности государства и муниципальных образований.

1. Бюджетная классификация РФ: понятие, состав, объекты.

2. Государственные и муниципальные гарантии, порядок их предоставления.

1. Получатели бюджетных средств, их права и обязанности.

2. Денежная система страны, ее элементы. Задачи государственного регулирования денежной системы.

1. Межбюджетные отношения. Трансферты как составная часть доходов бюджетов субъектов РФ и местных бюджетов.

2. Правовое положение Центрального банка РФ (Банка России).

1. Полномочия Федерального казначейства по контролю

бюджетных расходов.

2. Субъекты валютных правоотношений.

1. Субсидии производителям товаров, работ и услуг. Основные виды.

2. Виды юридической ответственности за нарушения валютного законодательства РФ.

1. Система государственных внебюджетных фондов в РФ.

2. Правовое регулирование наличного денежного обращения в РФ.

1. Пенсионный фонд РФ: место в финансовой системе, основы формирования.

2. Валютное регулирование в РФ: понятие, объекты, цели, задачи.

1. Реструктуризация, пролонгация и конверсия долговых

обязательств: понятие, правовые последствия.

2. Налоговый мониторинг.

1. Государственные внебюджетные фонды как финансовая основа обязательного социального страхования.

2. Валютный контроль: понятие, объект. Органы и агенты валютного контроля.

1. Виды и формы государственных и муниципальных заимствований. Облигации федеральных займов: их виды, порядок эмиссии, обслуживания и погашения.

2. Администраторы доходов бюджетов всех уровней.

1. Министерство финансов в финансовой системе РФ.

2. Программа государственных внешних заимствований РФ, её правовое значение.

1.Основы исполнения бюджетов различных уровней.

2.Налоговые органы в РФ.

1. Страховые взносы в государственные внебюджетные фонды: правовые основы взимания.

2. Понятие и виды валютных операций.

1. Акцизы: объекты налогообложения.

2. Финансово-правовое регулирование банковской деятельности в РФ.

1. Финансово-правовой статус казенных учреждений. Сравнение с бюджетными и автономными учреждениями.

2. Подакцизные товары- место в юридической конструкции акцизов. Основные виды.