!Экзамен зачет учебный год 2023-2024 / Экзамен.вопросы-1
.docПЕРЕЧЕНЬ ВОПРОСОВ К ЭКЗАМЕНУ ПО КУРСУ ФИНАНСОВОГО ПРАВА
Финансовая деятельность государства и муниципальных образований: понятие и методы.
Состав неналоговых доходов федерального бюджета.
Предмет и метод финансового права.
Субъекты налога на доходы с физических лиц в РФ.
Понятие финансового права. Соотношение со смежными отраслями права.
Основные элементы закона о налоге: субъект, объект, предмет налогообложения, налоговая база. Налоговые льготы: их формы и налоговая выгода.
Правовые основы местных финансов.
Возникновение, изменение и прекращение обязанности по уплате налога. Сроки в механизме взыскания налогов, их значение.
Понятие финансов и финансовой системы.
Понятие налога, пошлины, сбора
Понятие, особенности и виды финансово-правовых норм.
Виды налогов.
Финансово-правовые отношения, их содержание и особенности.
Многократное налогообложение: понятие, виды. Правовые средства устранения многократного налогообложения.
Система источников финансового права РФ, ее конституционные основы.
Понятие государственных (муниципальных) доходов и их классификация.
Особенности подзаконных актов как источников финансового права. Значение разъяснений финансовых органов.
Полномочия Росфиннадзора по контролю бюджетных расходов.
Финансовое право и прецедент.
Страховые взносы в государственные внебюджетные фонды
Нормативные правовые акты Таможенного Союза, ВТО и МВФ в системе источников финансового права России.
Государственные внебюджетные фонды как финансовая основа обязательного социального страхования.
Понятие и роль финансового контроля. Принципы финансового контроля: международные и национальные.
Финансово-правовое регулирование банковской деятельности в РФ.
Система финансового контроля: основания классификации и виды финансового контроля.
Субъекты валютных правоотношений.
Международные договоры в системе источников налогового права.
Пенсионный фонд РФ: место в финансовой системе, основы формирования.
Система и компетенция органов государственного и муниципального финансового контроля.
Порядок установления и ввода в действие налогов в РФ.
Внутрихозяйственный финансовый контроль и бухгалтерский учет.
Система налогов в РФ.
Независимый финансовый контроль (аудит): история развития, правовое регулирование, место в системе финансового контроля.
Понятие и виды валютных операций.
Правовой статус Счетной палаты Российской Федерации, региональных и местных контрольно-счетных органов .
Виды налоговых правонарушений. Налоговые санкции.
Международные документы о высших органах государственного финансового контроля. Принципы Лимской декларации ИНТОСАИ, их отражение в российском законодательстве.
Ответственность за налоговые правонарушения: понятие налогового правонарушения. Общие условия привлечения к ответственности по Налоговому кодексу РФ.
Методы финансового контроля. Проверка и ревизия, их виды. Порядок проведения и оформления результатов проверок и ревизий.
Основные начала (принципы) законодательства о налогах и сборах.
Бюджет: происхождение понятия и история развития института.
Налог на доходы физических лиц: объект налогообложения.
Бюджетное право: понятие, предмет, система.
Порядок исчисления и уплаты налога на доходы физических лиц.
Бюджетная система и бюджетное устройство РФ, основные принципы.
Налог на прибыль организаций: основные элементы.
Принцип сбалансированности бюджета. Бюджетные поступления, бюджетные расходы и бюджетные заимствования. Профицит и дефицит бюджета.
Субъекты налога на прибыль организаций.
Принцип достоверности бюджета. Краткосрочное, среднесрочное и долгосрочное бюджетное планирование. Финансовый год и плановый период. Внесение изменений в действующий бюджет.
Место поимущественных налогов в налоговой системе РФ.
Резервный фонд и Фонд национального благосостояния в составе федерального бюджета: способы формирования, назначение. Особенности учета средств этих фондов и управления ими.
Налог на добавленную стоимость. Место в системе косвенных налогов. Объекты налогообложения.
Источники бюджетного права. Конституционные основы бюджетного права.
Понятие, значение и условия применения вычетов по налогу на добавленную стоимость.
Проблемы юридической ответственности за нарушения бюджетного законодательства.
Таможенные платежи: понятие, виды. Порядок определения таможенной стоимости товаров
Бюджетный процесс: понятие, стадии.
Таможенная пошлина и таможенные сборы: порядок установления, особенности уплаты и зачисления в бюджеты стран-участниц Таможенного союза.
Закон о федеральном бюджете: порядок рассмотрения и утверждения
Методы и формы налогового контроля.
Формы расходов бюджетов.
Налоговые органы в РФ: система и правовой статус.
Бюджетная классификация РФ: понятие, состав, объекты.
Государственный и муниципальный кредит как метод осуществления финансовой деятельности государства и муниципальных образований.
Основы исполнения бюджетов различных уровней.
Валютный контроль: понятие, объект. Органы и агенты валютного контроля.
Федеральное казначейство в финансовой системе РФ.
Валютное регулирование в РФ: понятие, объекты, цели, задачи.
Получатели бюджетных средств, их права и обязанности.
Конституционные и законодательные основы денежной системы РФ. Монополия Центрального банка РФ на эмиссию наличных денег.
Денежная система страны, ее элементы. Задачи государственного регулирования денежной системы. Экономические и юридические меры денежной и кредитной политики, их соотношение. Денежная реформа и деноминация.
Государственные и муниципальные гарантии, порядок их предоставления.
Межбюджетные отношения. Трансферты как составная часть доходов бюджетов субъектов РФ и местных бюджетов.
Понятие недоимки, пени и штрафа. Порядок взыскания недоимок, пени и штрафов с юридических и физических лиц.
Финансово-правовой статус казенных учреждений. Сравнение с бюджетными и автономными учреждениями.
Виды юридической ответственности за нарушения валютного законодательства РФ.
Принцип иммунитета бюджетов. Особенности исполнения судебных актов по обращению взыскания на средства бюджетов.
Правовое положение Центрального банка РФ (Банка России).
Виды доходов бюджетов.
Система страхования вкладов: понятие, задачи.
.
Досудебный и судебный способы защиты прав налогоплательщика.
Реструктуризация, пролонгация и конверсия долговых обязательств: понятие, правовые последствия.
Понятие налоговой администрации, ее место в системе органов исполнительной власти и компетенция. Соотношение администрирования налоговых доходов бюджета и финансового контроля.
Виды и формы государственных и муниципальных заимствований. Облигации федеральных займов: их виды, порядок эмиссии, обслуживания и погашения.