!Экзамен зачет учебный год 2023-2024 / Экзамен.вопросы от Овчаровой-1
.docx
ПЕРЕЧЕНЬ ВОПРОСОВ К ЭКЗАМЕНУ ПО КУРСУ ФИНАНСОВОГО ПРАВА
Финансовая деятельность государства и муниципальных образований: понятие и методы.
Предмет и метод финансового права.
Понятие финансового права. Соотношение со смежными отраслями права.
Правовые основы местных финансов.
Понятие финансов и финансовой системы.
Понятие, особенности и виды финансово-правовых норм.
Финансово-правовые отношения, их содержание и особенности.
Система источников финансового права РФ, ее конституционные основы.
Особенности подзаконных актов как источников финансового права. Значение разъяснений финансовых органов.
Финансовое право и прецедент.
Нормативные правовые акты ЕАЭС, ВТО и МВФ в системе источников финансового права России.
Понятие и роль финансового контроля. Принципы финансового контроля: международные и национальные.
Система финансового контроля: основания классификации и виды финансового контроля.
Система и компетенция органов государственного и муниципального финансового контроля.
Внутрихозяйственный финансовый контроль и бухгалтерский учет.
Независимый финансовый контроль (аудит): история развития, правовое регулирование, место в системе финансового контроля.
Правовой статус Счетной палаты Российской Федерации, контрольно-счетных органов субъектов РФ и муниципальных образований.
Международные документы о высших органах государственного финансового контроля. Принципы Лимской декларации ИНТОСАИ, их отражение в российском законодательстве.
Методы финансового контроля. Проверка и ревизия, их виды. Порядок проведения и оформления результатов проверок и ревизий.
Бюджет: происхождение понятия и история развития института.
Бюджетное право: понятие, предмет, система.
Бюджетная система и бюджетное устройство РФ, основные принципы.
Принцип сбалансированности бюджета. Бюджетные поступления, бюджетные расходы и бюджетные заимствования. Профицит и дефицит бюджета.
Принцип достоверности бюджета. Краткосрочное, среднесрочное и долгосрочное бюджетное планирование. Финансовый год и плановый период. Внесение изменений в действующий бюджет.
Резервный фонд и Фонд национального благосостояния в составе федерального бюджета: способы формирования, назначение. Особенности учета средств этих фондов и управления ими.
Нефтегазовые доходы федерального бюджета.
Источники бюджетного права. Конституционные основы бюджетного права.
Юридическая ответственность за нарушения бюджетного законодательства.
Бюджетный процесс: понятие, стадии.
Закон о федеральном бюджете: порядок рассмотрения и утверждения.
Формы расходов бюджетов.
Бюджетные фонды федерального бюджета: цели формирования, источники, основные направления использования. Дорожные фонды в Российской Федерации.
Бюджетная классификация РФ: понятие, состав, объекты.
Основы исполнения бюджетов различных уровней.
Федеральное казначейство в финансовой системе РФ.
Получатели бюджетных средств, их права и обязанности.
Система государственных внебюджетных фондов в РФ.
Пенсионный фонд РФ: место в финансовой системе, основы формирования.
Государственные внебюджетные фонды как финансовая основа обязательного социального страхования.
Страховые взносы в государственные внебюджетные фонды.
Полномочия Федерального казначейства по контролю бюджетных расходов.
Понятие публичных (государственных и муниципальных) доходов и их классификация.
Межбюджетные отношения. Трансферты и регулирующие доходы как составная часть доходов бюджетов субъектов РФ и местных бюджетов.
Финансово-правовой статус казенных учреждений. Сравнение с бюджетными и автономными учреждениями.
Принцип иммунитета бюджетов. Особенности исполнения судебных актов по обращению взыскания на средства бюджетов.
_______________________________________________________________
Виды доходов бюджетов.
Состав неналоговых доходов федерального бюджета.
Субъекты налога на доходы с физических лиц в РФ.
Основные элементы закона о налоге: субъект, объект, предмет налогообложения, налоговая база. Налоговые льготы: их формы и налоговая выгода.
Возникновение, изменение и прекращение обязанности по уплате налога. Сроки в механизме взыскания налогов, их значение.
Понятие налога, пошлины, сбора.
Виды налогов.
Многократное налогообложение: понятие, виды. Правовые средства устранения многократного налогообложения.
Международные договоры в системе источников налогового права.
Порядок установления и ввода в действие налогов в РФ.
Система налогов в РФ.
Основные начала (принципы) законодательства о налогах и сборах.
Налог на доходы физических лиц: объект налогообложения.
Порядок исчисления и уплаты налога на доходы физических лиц.
Налог на прибыль организаций: основные элементы.
Субъекты налога на прибыль организаций. Понятие постоянного представительства иностранной организации в НК РФ и Модельной конвенции ОЭСР об избежании двойного налогообложения.
Место поимущественных налогов в налоговой системе РФ.
Налог на добавленную стоимость. Место в системе косвенных налогов. Объекты налогообложения.
Понятие, значение и условия применения вычетов по налогу на добавленную стоимость.
Таможенные платежи: понятие, виды. Порядок определения таможенной стоимости товаров.
Таможенная пошлина и таможенные сборы: порядок установления, особенности уплаты и зачисления в бюджеты стран-участниц Таможенного союза.
Методы и формы налогового контроля.
Особенности рассмотрения материалов налоговой проверки и вынесения решения по результатам налоговой проверки.
Досудебный и судебный способы защиты прав налогоплательщика.
Понятие недоимки, пени и штрафа. Порядок взыскания недоимок, пени и штрафов с юридических и физических лиц.
Налоговые органы в РФ: система и правовой статус.
Понятие налоговой администрации, ее место в системе органов исполнительной власти и компетенция субъектов налогового администрирования в системе органов исполнительной власти. Соотношение администрирования налоговых доходов бюджета и финансового контроля.
Виды налоговых правонарушений. Налоговые санкции.
Ответственность за налоговые правонарушения: понятие налогового правонарушения. Общие условия привлечения к ответственности по Налоговому кодексу РФ.
Презумпция добросовестности налогоплательщика. Основные подходы при оценке обоснованности получения налогоплательщиком налоговой выгоды.
Государственный и муниципальный кредит как метод осуществления финансовой деятельности государства и муниципальных образований.
Реструктуризация, пролонгация и конверсия долговых обязательств: понятие, правовые последствия.
Государственные и муниципальные гарантии, порядок их предоставления.
Виды и формы государственных и муниципальных заимствований. Облигации федеральных займов: их виды, порядок эмиссии, обслуживания и погашения.
Программа государственных внешних заимствований РФ, ее правовое значение.
Денежная система страны, ее элементы. Задачи государственного регулирования денежной системы. Экономические и юридические меры денежной и кредитной политики, их соотношение. Денежная реформа и деноминация.
Конституционные и законодательные основы денежной системы РФ. Монополия Центрального банка РФ на эмиссию наличных денег.
Валютное регулирование в РФ: понятие, объекты, цели, задачи.
Валютный контроль: понятие, объект. Органы и агенты валютного контроля.
Понятие и виды валютных операций.
Субъекты валютных правоотношений.
Финансово-правовое регулирование банковской деятельности в РФ.
Правовое положение Центрального банка РФ (Банка России).
Система страхования вкладов: понятие, задачи.
Виды юридической ответственности за нарушения валютного законодательства РФ.