!Экзамен зачет учебный год 2023-2024 / Ответы госовцев-3

2) доходы от налогов и сборов:

-местных => закреплённые

-региональных (в порядке расщеплённых налогов) => регулирующие

- федеральных (в порядке расщепленных налогов) => регулирующие

безвозмездные поступления из других бюджетов:

-дотации из других бюджетов бюджетной системы РФ (цель – выравнивание бюджетной обеспеченности, т.е. без цели),

-субсидии из других бюджетов РФ (межбюджетные субсидии) – цель софинансирования расходных обязательств,

-субвенции из федерального бюджета или из бюджетов субъектов РФ (цель – выполнение переданных полномочий).

4) штрафы, установление которых в соответствии с федеральным законом отнесено к компетенции органов местного самоуправления.

Б. частно-правовые:

1)доходы от имущества, находящегося в муниципальной собственности,

2)часть прибыли муниципальных предприятий и часть доходов от оказания органами местного самоуправления и казенными учреждения платных услуг, остающаяся после уплаты налогов и сборов (для предприятий норму устанавливает представительный орган местного самоуправления),

3)добровольные пожертвования,

4)иные поступления в соответствии с ФЗ, законами субъектов и решениями ОМС.

Муниципальные образования вправе привлекать заемные средства, в том числе за счет выпуска муниципальных ценных бумаг, в порядке, установленном представительным органом местного самоуправления в соответствии с требованиями федеральных законов и иных нормативных правовых актов федеральных органов государственной власти.иципального образования.

Про расходы

Формирование расходов местных бюджетов осуществляется в соответствии с расходными обязательствами муниципальных образований, устанавливаемыми и исполняемыми органами местного самоуправления данных муниципальных образований.

Органы местного самоуправления ведут реестры расходных обязательств муниципальных образований в соответствии с требованиями Бюджетного кодекса РФ в порядке, установленном решением представительного органа муниципального образования. Органы местного самоуправления самостоятельно определяют размеры и условия оплаты труда депутатов, членов

• Пруденциальное регулирование – это система правовых норм, в которых закрепляются основанные на прямом методе воздействия средства банковского регулирования, устанавливающие специальные ограничения деятельности кредитных организаций, направленные на обеспечение стабильности банковской системы, защиту прав и интересов вкладчиков и кредиторов, а также минимизацию банковских рисков.

•Еще одна из важных функций – это поддержание ликвидности банков – то есть *способности банков, имея достаточное количество денежных средств, выполнять свои обязательства в конкретный момент времени, а также *сохранять свою собственную стоимость как объекта экономических отношений, благодаря которой банки смогут одновременно в случае чего выполнить все обязательства. Вместе с тем простаивание денег также вредно, ибо их съедает инфляция.

•Следовательно, в пруденциальное регулирование и как его часть – поддержание ликвидности входит минимизация банковских рисков. Банковский риск – это вероятность возникновения финансовых потерь в процессе осуществления банковской деятельности. К таким рискам относят: фондовый, валютный, процентный, операционный, правовой, стратегический, репутационный и общий риск потери ликвидности.

•Банковское регулирование – это регулирование банковской деятельности в части делегированных ЦБ государством полномочий при помощи системы средств, которые имеют правовую форму и оказывают активное, упорядочивающее воздействие на деятельность кредитных организаций в целях поддержания стабильности банковской системы, защиты прав и интересов вкладчиков и кредиторов, а также минимизации банковских рисков.

Статья 62 ФЗ о ЦБ. В целях обеспечения устойчивости кредитных организаций Банк России может устанавливать следующие обязательные нормативы:

2)предельный размер имущественных (неденежных) вкладов в уставный капитал кредитной организации, а также перечень видов имущества в неденежной форме, которое может быть внесено в оплату уставного капитала;

3)максимальный размер риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков; 4) максимальный размер крупных кредитных рисков;

5)нормативы ликвидности кредитной организации;

6)нормативы достаточности собственных средств (капитала);

7)размеры валютного, процентного и иных финансовых рисков; 8) минимальный размер резервов, создаваемых под риски;

9)нормативы использования собственных средств (капитала) кредитной организации для приобретения акций (долей) других юридических лиц;

10)максимальный размер кредитов, банковских гарантий и поручительств, предоставленных кредитной организацией (банковской группой) своим участникам (акционерам).

Обязательные нормативы, указанные в части первой настоящей статьи, могут устанавливаться Банком России для банковских групп.

Банковский надзор – это наблюдение за соблюдением и применение мер воздействия (в виде штрафов и даже отзыва лицензии).

2. БАНКИ РОССИИ

Банковская деятельность включает в себя:

1) Привлечение средств (пассивные операции)

А) Банковские операции.

= Привлечение денежных средств во вклады – ДЕПОЗИТЫ.

имеет в себе особенности иррегулярного хранения, договора займа, и договора банковского счета. По ГК к отношениям банка и вкладчика применяются правила договора банковского счета. Однако в природе есть отличия – позволяющие в итоге этот договор считать самостоятельным видом гражданско-правового договора. По договору депозита – банк, принявший сумму вкладчика, обязуется возвратить сумму вклада и выплатить проценты на нее на условиях и в порядке, предусмотренных договором. Кроме того, такой договор может быть расторгнут вкладчиком в любое время по первому требованию, но конечно понеся неблагоприятные последствия – а именно выплату маленького процента, так сказать «по ставке до востребования».

В отношениях с ЮЛ – полная свобода договора.

Письменная форма считается соблюденной при выдаче сертификата или сберегательной книжки (ценных бумаг по сути).

ВАЖНО! Договор депозита с ФЛ может заключить только банк, являющийся участником ССВ (система страхования вкладок), соответственно подходить под установленные критерии (например, 2 года работы, устойчивое финансовое положение).

= Привлечение во вклады и размещение драгоценных металлов.

Б) Сделки:

=Доверительное управление имуществом (в частности деньгами). В отличие от банковского вклада – возврат средств учредителей управления не гарантирован, что делает этот инструмент более рискованным, но вместе с тем, дающим возможность более большого гешефта.

=Выпуск и размещение собственных облигаций и векселей.

2) Размещение средств (активные операции) – то есть заключение КРЕДИТНЫХ ДОГОВОРОВ,

А) Банковские операции.

=Банковское кредитование – центральное место среди банковских услуг. Это размещение денежных средств привлеченных банком от ФЛ и ЮЛ, но уже от имени и за счет кредитных организаций на условиях СРОЧНОСТИ, ПЛАТНОСТИ И ВОЗВРАТНОСТИ. Оформляется это кредитным договором, имеющим много особенностей, перечисленных в ГК и Инструкциях ЦБ. Под каждый кредит формируется резерв. Нормы резервирования устанавливаются ЦБ, причем однородные ссуды (то есть отданные деньги) формируются в объединенные портфели (в зависимости от надежности, которая определяется риском, рассчитываемым по формуле). На каждый портфель рассчитывается и норма резервирования.

=Выдача банковских гарантий. Она в отличие от простой гарантии имеет неакцессорный характер, то есть независимый от конкретного обязательства, то есть она остается действительно даже при недействительности основного обязательства. Таким образом, это очень надежный инструмент обеспечения обязательств.

Б) Сделки.

= Выдача поручительств.

=Договор факторинга. – Финансирование под уступку денежного требования. По данному договору – одна сторона (финансовый агент) передает другой стороне (клиенту) деньги в счет денежного требования клиента к третьему лицу (должнику), вытекающего из предоставления клиентом товаров, выполнения им работ или оказания услуг третьему лицу, а клиент уступает или обязуется уступить финансовому агенту это денежное требование. Факторинг схож с кредитным договором (так как банк дает деньги) и с цессией (так как уступается право требования).В отличие от цессии по факторингу возможно уступить не только настоящие, но и будущие требования. Кроме того, уступаемое по факторингу требование должно носить денежный характер, но данные требования могут вытекать исключительно из предоставления клиентом должнику товаров, выполнения работ или оказания услуг. По сути, это покупка банком денежного требования кредитора к должнику за переданные товары.

=Лизинговые операции.

3) Осуществление расчетов.

Все операции банковские! ТО есть только перевод может осуществляться небанковской кредитной организацией (в случае с оплатой через терминалы, Например, етс).

=Открытие и ведение банковских счетов. Обязан заключить с любым обратившимся, но на условиях банка, т.е. с любым согласившимся. По договору банковского счета банк обязуется принимать и зачислять поступающие на счет, открытый клиенту денежные средства, выполнять распоряжения клиента о перечислении и выдаче соответствующих сумм со счета и проведении других операций по счету. На данный момент операции по счету осуществляются с помощью банковских расчетных карт (в простонародье – «кредитки»). Они могут осуществлять эквайринг карт – то есть заключить договор с ТОРГОВОЙ организацией о том, чтобы расчеты могли осуществляться с организацией торговли с помощью карты.

=Осуществление расчетов по банковским счетам.

=Инкассация и кассовое обслуживание.

=Купля-продажа иностранной валюты

=Осуществление переводов денежных средств по поручению ФЛ без открытия банковских счетов.

Банковский надзор, который осуществляется Центральным Банком, - это вид публично-правовой деятельности, основной целью которой является поддержание стабильности и развитие банковской системы страны и защита интересов вкладчиков и кредиторов. Банковский надзор осуществляется ЦБ его специальным органом – Комитетом банковского надзора.

Формы:

1)Предварительный (на этапе регистрации и выдачи лицензии на осуществление банковских операций),

2)Текущий,

3)Последующий (ликвидация, банкротство кредитных организаций).

Методы:

1.Установление обязательных требований к банкам,

2.Методы контроля за соблюдением данных требований,

3.Принуждение кредитной организации к выполнению данных требований. Предварительный надзор осуществляется на этапе гос. регистрации и выдачи лицензии на

осуществление банковских операций.

Цели текущего надзора – создание условий, при которых кредитная организация осуществляла бы эффективное управление рисками, возникающими в процессе ее деятельности.

Меры:

. 1) Установление обязательных нормативов, например, нормативы ликвидности кредитной организации, максимальный размер крупных кредитных рисков, нормативы достаточности собственных средств, размеры валютного, процентного рисков и т.д. (ст.62 ФЗ «О

ЦБ»).

. 2) Проведение проверок кредитных организаций, направление обязательных предписаний об устранении выявленных нарушений, применение мер ответственности по отношению к нарушителям.

Меры воздействия за нарушение установленных требований:

1)взыскание с кредитной организации штраф в размере до 1 процента размера оплаченного уставного капитала, но не более 1 процента минимального размера уставного капитала;

2)введение запрета на осуществление кредитной организацией отдельных банковских операций, предусмотренных выданной ей лицензией на осуществление банковских операций,

3)назначение временной администрации по управлению кредитной организацией на срок до шести месяцев;

4)отзыв лицензии у кредитной организации в случае:

После отзыва у кредитной организации лицензии на осуществление банковских операций кредитная организация должна быть ликвидирована в соответствии с требованиями ФЗ «О банках и банковской деятельности», а в случае признания ее банкротом - в соответствии с требованиями Федерального закона "О несостоятельности (банкротстве)".

Последующий надзор относится к полномочиям Банка России при банкротстве кредитных организаций. В случае отзыва лицензии в случае уменьшения размера собственных средств кредитных организаций.

Немного из ФЗ «О банках и банковской деятельности»

Ст.24. В целях обеспечения финансовой надежности кредитная организация (головная кредитная организация банковской группы) обязана создавать резервы (фонды), в том числе под обесценение ценных бумаг, порядок формирования и использования которых устанавливается Банком России. Минимальные размеры резервов (фондов) устанавливаются Банком России.

Кредитная организация (головная кредитная организация банковской группы) обязана осуществлять классификацию активов, выделяя сомнительные и безнадежные долги, и

создавать резервы (фонды) на покрытие возможных убытков в порядке, установленном Банком России.

Кредитная организация (головная кредитная организация банковской группы) обязана создать системы управления рисками и капиталом, внутреннего контроля, соответствующие характеру и масштабу осуществляемых операций, уровню и сочетанию принимаемых рисков, с учетом установленных Банком России требований к системам управления рисками и капиталом, внутреннего контроля кредитной организации, банковской группы.

Кредитная организация обязана выполнять обязательные резервные требования в порядке,

установленном Банком России в соответствии с Федеральным законом "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)".

9. Понятие финансов и финансовой системы.

Финансы в экономическом смысле – совокупность экономических (денежных) отношений,

образующихся в процессе формирования, распределения и использования денежных средств. Они - надстройка над товарно-денежными т.к. являются распределительными.

Финансы в материальном смысле – фонды денежных средств, служащие материальной базой для выполнения государством, МСУ своих задач и функций.

Виды фондов:

1)Публичные/частные (задачи публичные - расход/частные – прибыль. Форма собственности тут не причём - Ивлиева)

2)Централизованные/децентрализованные (бюджет/ фонд организации)

3)Общие/целевые

Функции финансов

-распределительная (перераспределение средств для выполнения задач)

-контрольная (управление + обратная связь: хорошо ли работает?)

-регулирующая (стимулирование/дестимулирование отношений)

Финансовая система – это совокупность финансовых институтов, отдельных групп финансовых отношений, их взаимодействие по созданию, перераспределению и использованию фондов денежных средств.

Можно рассматривать в статике (бюджетная система) и в динамике (бюджетный процесс)

Финансовая система разделяется на финансовую систему страны (финансовая система в целом, все фонды входят) и государства (публичная).

В финансовую систему государства входят государственные, муниципальные фонды денежных средств и иные публичные фонды. Т.е. полностью входит система бюджета страны, включая систему государственных внебюджетных фондов, также система публичных фондов, обслуживающих публичные цели (агентство по страхованию вкладов, а также иные государственные корпорации), фонды Центробанка и фонды предприятий и учреждений.

Вся финансовая система может функционировать на трех уровнях: Федеральный; Уровень субъекта; Местный уровень

Финансовая система в материальном смысле - совокупность фондов, через которые государство осуществляет свою деятельность

Финансовая система в организационном значении - система органов и учреждений, которая задействована в организации финансовой деятельности государства и денежного обращения страны.

I. Финансовая система в материальном смысле:

1) государственная бюджетная система (не путать с бюджетной системой РФ – включает

и внебюджетные) - федеральный бюджет, бюджеты субъектов и МСУ. Они служат базой самостоятельности субъектов РФ, развития МСУ, нужны для выполнения публичных задач.

2)внебюджетные специальные фонды - Пенсионный фонд, Фонд государственного социального страхования, федеральный и территориальные фонды обязательного мед. страхования. Их средства расходуются на определенные цели.

3)государственный и банковский (не все учёные относят банковский) кредит (привлечение

свободных денежных средств различных субъектов, аккумуляция их в денежные фонды и предоставление их другим субъектам во временное использование на началах возмездности и срочности) образуется на федеральном уровне и на уровне субъектов РФ.

4)фонды страхования (имущественного и личного) - формирование страховых денежных фондов, направленных на возмещение материального ущерба, причиненного физическим и юр лицам стихийными бедствиями, несчастными случаями и неблагоприятными событиями.

5)финансы хозяйствующих субъектов и отраслей (финансы предприятий) для выполнения их функций и задач.

II. Финансовая система РФ как совокупность государственных органов и учреждений:

Федеральное собрание принимает ФЗ по вопросам:

·федерального бюджета;

·федеральных налогов и сборов;

·финансового, валютного, кредитного, таможенного регулирования, денежной эмиссии. Парламентский контроль Косвенное влияние – формирование системы органов (Счётная палата, ЦБ)

Правительство РФ разрабатывает и представляет Государственной Думе федеральный бюджет и обеспечивает его исполнение, предоставляет отчёт об исполнении бюджета.

обеспечивает проведение единой финансовой кредитной и денежной политики в пределах соответствующей территории, принимает акты

Осуществляет административный контроль.

Президент РФ – контроль, послания, подписание ФЗ, принятие актов, обеспечивает согласованное функционирование органов, определяет основные политики государства, в соответствии с которой строится и финансовая политика. Косвенно – формирование органов.

Росфинмониторинг – противодействие легализации доходов, полученных преступных путём, направленных на финансирование терроризма: проверки, анализ, координация, информирование ПО

Министерство финансов РФ обеспечивает проведение единой государственной финансовой политики и осуществляет общее руководство организацией финансов в стране, принимает акты, контроль, готовит документы по бюджету.

Федеральное казначейство РФ кассовое обслуживание, координирует работу по созданию информационной базы о состоянии бюджетной системы Российской Федерации.i

ФТС и ФНС - по сути все они администраторы доходов, распорядители бюджетных средств, выполняют функции контроля, принимают акты, но в своей сфере, валютный контроль.

Центральный банк РФ (Банк России) совместно с Правительством РФ определяет политику государства в области денег и денежного обращения, контролирует и направляет деятельность

используются простые критерии:

-для физических лиц - критерий постоянного проживания;

-для юридических лиц - критерий инкорпорации(т.е.место регистрации юрлица).

Круг прав, связанных с валютным контролем, одинаков для всех резидентов и нерезидентов и очерчен в ст. 24 Закона о валютном регулировании. Они вправе:

-знакомиться с актами проверок;

-обжаловать решения, действия (бездействие) органов и агентов валютного контроля и их должностных лиц;

-требовать возмещения реального ущерба, причиненного незаконными действиями

(бездействием) органов и агентов валютного контроля и их должностных лиц.

Нет единого списка обязанностей резидентов или нерезидентов, эти обязанности устанавливаются валютным законодательством при создании системы валютных ограничений и мер валютного контроля для конкретных видов валютных операций. Соответственно, на особенности правового положения резидентов и нерезидентов следует обращать внимание, анализируя каждую валютную операцию в отдельности, выявляя сопутствующий ей комплекс обязанностей, вызванных действием ограничений и мер контроля. В основе всегда лежит валютная операция, ее правовое содержание и экономический смысл.

Меры валютного регулирования (валютные ограничения) и меры валютного контроля

представляют собой нормы, устанавливающие публично-правовые обременения, обязанности для резидентов и нерезидентов. Круг этих обязанностей для резидентов и нерезидентов применительно к конкретным валютным ограничениям может различаться по причинам:

-разных последствий для государства;

-функции лица в сделке;

-объективных ограничений действия Закона о валютном регулировании в пространстве.

Следует помнить, что для резидентов адресованные им нормы валютного регулирования сохраняют силу всегда, где бы они ни находились и где бы они ни совершали валютные операции: во внутренней торговле, в международной торговле, полностью за рубежом, в электронных сетях и т.п.

Для нерезидентов нормы валютного регулирования будут иметь силу лишь постольку, поскольку нерезиденты ведут деятельность на территории РФ.

Физические лица

Согласно п. 6 ч. 1 ст. 1 Закона о валютном регулировани физические лица признаются резидентами, если они:

-граждане РФ, кроме граждан, признаваемых постоянно проживающими в иностранном государстве, либо

-неграждане РФ, но постоянно проживают в России на основании вида на жительство.

Валютное резидентство гражданина прекращается в случае постоянного проживания за рубежом не менее одного года (разумеется, прекращается не безвозвратно, а лишь пока гражданин постоянно проживает за рубежом).

По смыслу данной нормы наличие резидентства должно устанавливаться на момент совершения валютной операции: если гражданин в течение минимум года до совершения валютной операции пребывал за рубежом (по рабочей визе, учебной визе, виду на жительство в