!Экзамен зачет учебный год 2023-2024 / Voprosy_2019-1

Бюджетная система и бюджетное устройство РФ, основные принципы.

Методы и формы налогового контроля. Риск-ориентированный подход при применении основных методов.

Принцип сбалансированности бюджета. Бюджетные поступления, бюджетные расходы и бюджетные заимствования. Профицит и дефицит бюджета.

Особенности рассмотрения материалов налоговой проверки и вынесения решения по результатам налоговой проверки.

Консолидированные бюджеты: назначение, порядок составления.

Основные принципы налогообложения и сборов, обеспечивающие реализацию и соблюдение основ конституционного строя.

Акцизы: предмет и объекты налогообложения.

Система налогов и сборов в РФ

Функции Банка России в сфере эмиссии и организации обращения наличных денег.

Виды и формы государственных и муниципальных заимствований. Облигации федеральных займов: их виды, порядок эмиссии, обслуживания и погашения.

Администраторы доходов бюджетов всех уровней: их права и обязанности.

Субъекты общегосударственного финансового контроля, их компетенция (на примере Российской Федерации).

Программа государственных внешних заимствований РФ, ее правовое значение.

Основы исполнения бюджетов различных уровней.

Система налоговых органов и принципы ее организации в РФ.

Страховые взносы в государственные внебюджетные фонды: правовые основы взимания.

Получатели бюджетных средств, их права и обязанности.

Денежная система страны, ее элементы. Задачи государственного регулирования денежной системы.

Полномочия Федерального казначейства по контролю бюджетных расходов.

Субъекты валютных правоотношении.

Налоговый мониторинг.

Особенности налогообложения имущества физических лиц. Порядок исчисления налога и сроки его уплаты.

Главные распорядители и распорядители бюджетных средств: права и обязанности.

Государственные внебюджетные фонды как финансовая основа обязательного социального страхования.

Валютный контроль: понятие, объект. Органы и агенты валютного контроля.

Закон о федеральном бюджете: порядок рассмотрения и утверждения.

Расходы, учитываемые при налогообложении прибыли: общие подходы к принятию, виды.

Субсидии производителям товаров, работ и услуг. Основные виды.

Методы финансового контроля. Проверка и ревизия, их виды. Порядок проведения и оформления результатов проверок и ревизий.

Понятие, значение и условия применения вычетов по налогу на добавленную стоимость.

Внутрихозяйственный финансовый контроль и бухгалтерский учет.

Налог на прибыль организаций: основные элементы.

Международные документы о высших органах государственного финансового контроля. Принципы Лимской декларации ИНТОСАИ, их отражение в российском законодательстве.

Налог на добавленную стоимость. Место в системе косвенных налогов. Объекты налогообложения.

Системы и компетенция органов государственного и муниципального контроля.

Порядок исчисления и уплаты налога на доходы физических лиц.

Независимый финансовый контроль (аудит): история развития, правовое регулирование, место в системе финансового контроля.

Субъекты налога на прибыль организаций.

Правовой статус Счетной палаты Российской Федерации контрольно-счетных органов субъектов РФ и муниципальных образований.

Предметы и объекты транспортного налога в РФ. Порядок исчисления и взимания.

Бюджет: происхождения понятия и история развития института.

Гармонизация налоговых отношений в рамках ЕАЭС.

Бюджетное право: понятие, предмет, система.

Виды налоговых баз по налогу на имущество организаций, условия их применения.

Система источников финансового права РФ, конституционные основы.

Многократное налогообложение: понятие и виды. Правовые средства устранения многократного налогообложения.

Система финансового контроля: основания классификации, виды финансового контроля.

Налог на доходы физических лиц: объект налогообложения.

Предмет и метод финансового права.

Международные договоры в системе источников налогового права.

Независимость Банка России: финансовые, кадровые и организационные гарантии.

Публичные и частные финансы. Публичный денежный фонд как основная категория финансового права.

Основные элементы закона о налоге.

Финансовая деятельность государства и муниципальных образований: понятие и методы.

Виды доходов бюджета.

Понятие финансового права как отрасли права. Соотношение со смежными отраслями.

Субъекты налога на доходы физических лиц.

Понятие финансовой системы и ее состав.

Факультативные элементы закона о налоге.

Финансово-правовые отношения, их содержание и особенности.

Виды налогов.

Нормативные правовые акты ЕАЭС, ВТО и МВФ в системе источников финансового права России.

Основные начала (принципы) законодательства о налогах и сборах.

Понятие, особенности и виды финансово-правовых норм.

Финансовое право и прецедент.

Порядок установления и ввода в действие налогов в РФ.

Особенности подзаконных актов как источников финансового права. Значение разъяснений финансовых органов.

Состав неналоговых доходов федерального бюджета.

Частноправовые публичные доходы – основные виды.

Понятие недоимки, пени и штрафа. Порядок взыскания недоимок, пени и штрафов с юридических и физических лиц.

Принцип самостоятельности бюджетов бюджетной системы РФ, его содержание.

Понятие налоговой администрации, ее место в системе органов исполнительной власти. Соотношение администрирования налоговых доходов бюджета и финансового контроля.

Принцип достоверности бюджета. Краткосрочное, среднесрочное и долгосрочное бюджетное планирование. Финансовый год и плановый период. Внесение изменений в действующий бюджет.

Досудебный и судебный способы защиты прав налогоплательщиков.

Принцип единства бюджетной системы РФ, его содержание.

Виды налоговых правонарушений. Налоговые санкции.

Бюджетный процесс: понятие и стадии.

Ответственность за налоговые правонарушения: понятие налогового правонарушения. Общие условия привлечения к ответственности по Налоговому кодексу РФ.

Нулевая ставка и освобождение в НДС.

Государственный и муниципальный кредит как метод осуществления финансовой деятельности государства и муниципальных образований.

Виды юридической ответственности за нарушения валютного законодательства РФ.

Межбюджетные отношения. Трансферты как составная часть доходов бюджетов субъектов РФ и местных бюджетов.

Правовое положение Центрального банка РФ (Банка России).

Понятие и виды валютных операций.

Пенсионный фонд РФ: место в финансовой системе, основы формирования.

Валютное регулирование в РФ: понятие, объекты, цели, задачи.

Бюджетная классификация РФ: понятие, состав объекты.

Государственные и муниципальные гарантии, порядок предоставления.

Понятие налога, пошлины, сбора и страхового взноса.

Основания возникновения государственного (муниципального) долга.