!Экзамен зачет учебный год 2023-2024 / FP_Voprosy_k_ekzamenu_2021

Вопросы 2021 год (бакалавриат, экзамен)

1. Финансовая деятельность государства и муниципальных образований: понятие и методы;

2. Виды доходов бюджета;

3. Предмет и метод финансового права;

4. Состав неналоговых доходов федерального бюджета;

5. Понятие финансового права как отрасли права. Соотношение со смежными отраслями;

6. Публичные и частные финансы. Публичный денежный фонд как основная категория;

7. Субъекты налога на доходы физических лиц в РФ;

8. Основные элементы закона о налоге;

9. Метод финансового права;

10. Факультативные элементы закона о налоге;

11. Понятие налога, сбора, пошлины, страхового взноса;

12. Понятие финансовой системы Российской Федерации и ее состав;

13. Финансово-правовые отношения, их содержание и особенности;

14. Виды налогов;

15. Система источников финансового права РФ, ее конституционные основы;

16. Понятие налоговой системы;

17. Особенности подзаконных актов как источников финансового права. Значение разъяснений финансовых органов;

18. Система налогов, сборов и страховых взносов в РФ;

19. Финансовое право и прецедент;

20. Порядок установления и ввода в действие налогов в РФ;

21. Нормативные правовые акты ЕАЭС в системе источников финансового права России;

22. Основные начала (принципы) законодательства о налогах и сборах;

23. Международные договоры в системе источников налогового права;

24. Независимость банка России: финансовые, кадровые и организационные гарантии;

25. Система финансового контроля: основания, классификации и виды финансового контроля;

26. Налог на доходы физических лиц: объект налогообложения;

27. Система и компетенция органов государственного и муниципального финансового контроля

28. Порядок исчисления и уплаты налога на доходы физических лиц;

29. Внутрихозяйственный финансовый контроль и бухгалтерский учет;

30. Налог на прибыль организаций: основные элементы;

31. Независимый финансовый контроль (аудит): история развития, правовое регулирование, место в системе финансового контроля;

32. Субъекты налога на прибыль организаций;

33. Правовой статус Счетной палата Российской Федерации, контрольно-счетных органов субъектов РФ и муниципальных образований;

34. Предмет и объекты транспортного налога в РФ. Порядок исчисления и взимания.

35. Международные документы о высших органах государственного финансового контроля. Принципы Лимской декларации ИНТОСАИ, их отражение в российском законодательстве.

36. Налог на добавленную стоимость. Место в системе косвенных налогов. Объекты налогообложения.

37. Методы финансового контроля. Проверка и ревизия, их виды. Порядок проведения и оформления результатов проверок и ревизий.

38. Понятие, значение и условия применения вычетов по налогу на добавленную стоимость.

39. Бюджет: происхождение понятия и история развития института.

40. Основания возникновения государственного (муниципального) долга.

41. Бюджетное право: понятие, предмет, система.

42. Виды налоговых баз по налогу на имущество организаций, условия их применения.

43. Бюджетная система и бюджетное устройство РФ, основные принципы.

44. Методы и формы налогового контроля.

45. Принцип сбалансированности бюджета. Профицит и дефицит бюджета.

46. Особенности рассмотрения материалов налоговой проверки и вынесения решения по результатам налоговой проверки.

47. Принцип достоверности бюджета. Краткосрочное, среднесрочное и долгосрочное бюджетное планирование. Финансовый год и плановый период. Внесение изменений в действующий бюджет.

48. Досудебный и судебный способы защиты прав налогоплательщиков.

49. Частноправовые публичные доходы: основные виды.

50. Понятие недоимки, пени и штрафа. Порядок взыскания недоимок, пени и штрафов с юридических и физических лиц.

51. Принцип самостоятельности бюджетов бюджетной системы РФ, его содержание.

52. Понятие налоговой администрации, ее место в системе органов исполнительной власти. Соотношение администрирования налоговых доходов бюджета и финансового контроля.

53. Принцип единства бюджетной системы РФ, его содержание.

54. Виды налоговых правонарушений. Налоговые санкции.

55. Бюджетный процесс: понятие и стадии.

56. Ответственность за налоговые правонарушения: понятие налогового правонарушения. Общие условия привлечения к ответственности по Налоговому кодексу РФ.

57. Закон о федеральном бюджете: порядок рассмотрения и утверждения.

58. Расходы, учитываемые при налогообложении прибыли: общие подходы к принятию, виды.

59. Нулевая ставка и освобождение в НДС.

60. Государственный и муниципальный кредит как метод осуществления финансовой деятельности государства и муниципальных образований.

61. Бюджетная классификация РФ: понятие, состав, объекты.

62. Государственные и муниципальные гарантии, порядок их предоставления.

63. Получатели бюджетных средств, их права и обязанности.

64. Денежная система страны, ее элементы. Задачи государственного регулирования денежной системы.

65. Межбюджетные отношения. Трансферты как составная часть доходов бюджетов субъектов РФ и местных бюджетов.

66. Правовое положение Центрального банка РФ (Банка России)

67. Полномочия Федерального казначейства по контролю бюджетных расходов.

68. Субъекты валютных правоотношений.

69. Субсидии производителям товаров, работ и услуг. Основные виды.

70. Виды юридической ответственности за нарушения валютного законодательства РФ.

71. Особенности налогообложения имущества физических лиц. Порядок исчисления налога и сроки его уплаты.

72. Главные распорядители и распорядители бюджетных средств: права и обязанности.

73. Пенсионный фонд РФ: место в финансовой системе, основы формирования.

74. Валютное регулирование в РФ: понятие, объекты, цели, задачи.

75. Налоговый мониторинг.

76. Государственная адресная инвестиционная программа – правовое значение.

77. Государственные внебюджетные фонды как финансовая основа обязательного социального страхования.

78. Валютный контроль: понятие, объект. Органы и агенты валютного контроля.

79. Виды и формы государственных и муниципальных заимствований. Облигации федеральных займов: их виды, порядок эмиссии, обслуживания и погашения.

80. Администраторы доходов бюджетов всех уровней: их права и обязанности.

81. Субъекты общегосударственного финансового контроля, их компетенция (на примере Российской Федерации).

82. Программа государственных внешних заимствований РФ, ее правовое значение.

83. Основы исполнения бюджетов различных уровней.

84. Страховые взносы в государственные внебюджетные фонды: правовые основы взимания.

85. Система налоговых органов и принципы ее организации в РФ.

86. Понятие и виды валютных операций.

87. Акцизы: предметы и объекты налогообложения.

88. Функции Банка России в сфере эмиссии и организации обращения наличных денег.

89. Консолидированные бюджеты: назначение, порядок составления.

90. Налоговая система России: понятие и состав.