Сделала основу:
Чернякова М.Д.
Главные редакторы: Жуманов Н.А.
Захарова Е.С.
Те, без кого бы не было всех правок:
Любимая 315 группа
«Краткие» билеты по ФП 2021.
(не судите строго, зато с исправлениями)
Мы сделали это,
Чтобы вы
могли делать так
СПРАВОЧКА:
Черный – билеты
Зеленый – семинары
Фиолетовый – госы
Оранжевый – комментарии Гуркина
Вы не видите много цвета, так как многое я просто не выделяла, так как переделывала билет почти целиком. Обычно я тогда подписывала, что переделала его.
Оглавление
3. Предмет и метод финансового права. 4
9. Метод финансового права 5
5. Понятие финансового права как отрасли права. Соотношение со смежными отраслями; 5
12. Понятие финансовой системы Российской Федерации и ее состав 6
1. Финансовая деятельность государства и муниципальных образований: понятие и методы. 8
13. Финансово-правовые отношения, их содержание и особенности 8
15. Система источников финансового права РФ, ее конституционные основы 9
17. Особенности подзаконных актов как источников финансового права. Значение разъяснений финансовых органов 9
19. Финансовое право и прецедент 10
21. Нормативные правовые акты ЕАЭС в системе источников финансового права России 11
23. Международные договоры в системе источников налогового права. 12
25. Система финансового контроля: основания, классификации и виды финансового контроля. 12
35. Международные документы о высших органах государственного финансового контроля. Принципы Лимской декларации ИНТОСАИ, их отражение в российском законодательстве. 14
37. Методы финансового контроля. Проверка и ревизия, их виды. Порядок проведения и оформления результатов проверок и ревизий. 15
29. Внутрихозяйственный финансовый контроль и бухгалтерский учет; 17
31. Независимый финансовый контроль (аудит): история развития, правовое регулирование, место в системе финансового контроля 19
81. Субъекты общегосударственного финансового контроля, их компетенция (на примере Российской Федерации). – НЕ КРАТКИЙ, ТАК КАК БЫЛ ПЛОХО СДЕЛАН 21
33. Правовой статус Счетной палаты Российской Федерации, контрольно-счетных органов субъектов РФ и муниципальных образований 27
27. Система и компетенция органов государственного и муниципального финансового контроля 29
39.Бюджет: происхождение понятия и история развития института. 31
41. Бюджетное право: понятие, предмет, система. 31
43. Бюджетная система и бюджетное устройство РФ, основные принципы. 32
45. Принцип сбалансированности бюджета. Профицит и дефицит бюджета. 35
47. Принцип достоверности бюджета. Краткосрочное, среднесрочное и долгосрочное бюджетное планирование. Финансовый год и плановый период. Внесение изменений в действующий бюджет. 36
51. Принцип самостоятельности бюджетов бюджетной системы РФ, его содержание 37
53. Принцип единства бюджетной системы РФ, его содержание 38
55. Бюджетный процесс: понятие и стадии 38
57. Закон о федеральном бюджете: порядок рассмотрения и утверждения 40
61. Бюджетная классификация РФ: понятие, состав, объекты 41
63. Получатели бюджетных средств, их права и обязанности. 42
65. Межбюджетные отношения. Трансферты как составная часть доходов бюджетов субъектов РФ и местных бюджетов. 42
67. Полномочия Федерального казначейства по контролю бюджетных расходов. 45
71. Главные распорядители и распорядители бюджетных средств: права и обязанности. 45
80. Администраторы доходов бюджетов всех уровней: их права и обязанности. 47
83. Основы исполнения бюджетов разных уровней 47
89. Консолидированные бюджеты: назначение, порядок составления 48
2. Виды доходов бюджета. 48
4. Состав неналоговых доходов федерального бюджета. 50
6. Публичные и частные финансы. Публичный денежный фонд как основная категория 50
77. Государственные внебюджетные фонды как финансовая основа обязательного социального страхования. 51
73. Пенсионный фонд РФ: место в финансовой системе, основы формирования. 53
84. Страховые взносы в государственные внебюджетные фонды: правовые основы взимания 53
16. Понятие налоговой системы 55
90. Налоговая система России: понятие и состав 55
22. Основные начала (принципы) законодательства о налогах и сборах 56
20. Порядок установления и ввода в действие налогов в РФ; 58
8. Основные элементы закона о налоге 59
10. Факультативные элементы закона о налоге 59
18. Система налогов, сборов и страховых взносов в РФ; 61
11. Понятие налога, сбора, пошлины, страхового взноса 62
14. Виды налогов 63
1. По признаку доминирующего элемента юридического состава налога выделяют налоги: 63
26. Налог на доходы физических лиц: объект налогообложения; 64
7. Субъекты налога на доходы физических лиц в РФ 66
49. Частноправовые публичные доходы: основные виды. 67
28. Порядок исчисления и уплаты налога на доходы физических лиц; 67
72. Особенности налогообложения имущества физических лиц. Порядок исчисления налога и сроки его уплаты. 69
30. Налог на прибыль организаций: основные элементы. 71
32. Субъекты налога на прибыль организаций. 73
58. Расходы, учитываемые при налогообложении прибыли: общие подходы к принятию, виды 73
36. Налог на добавленную стоимость. Место в системе косвенных налогов. Объекты налогообложения. 74
38. Понятие, значение и условия применения вычетов по налогу на добавленную стоимость. 76
59. Нулевая ставка и освобождение в НДС. 78
34. Предмет и объекты транспортного налога в РФ. Порядок исчисления и взимания. 78
87. Акцизы: предметы и объекты обложения 79
85. Система налоговых органов и принципы ее организации в РФ. 81
52. Понятие налоговой администрации, ее место в системе органов исполнительной власти. Соотношение администрирования налоговых доходов бюджета и финансового контроля. 82
54. Виды налоговых правонарушений. Налоговые санкции. 85
56. Ответственность за налоговые правонарушения: понятие налогового правонарушения. Общие условия привлечения к ответственности по Налоговому кодексу РФ. 86
75. Налоговый мониторинг. 88
44. Методы и формы налогового контроля. 90
46. Особенности рассмотрения материалов налоговой проверки и вынесения решения по результатам налоговой проверки. 93
48. Досудебный и судебный способы защиты прав налогоплательщиков 94
50. Понятие недоимки, пени и штрафа. Порядок взыскания недоимок, пени и штрафов с юридических и физических лиц. 96
40. Основания возникновения государственного (муниципального) долга. 98
42. Виды налоговых баз по налогу на имущество организаций, условия их применения. 99
60. Государственный кредит и муниципальный кредит как метод осуществления финансовой деятельности государства и муниципальных образований. 99
79. Виды и формы государственных и муниципальных заимствований. Облигации федеральных займов: их виды, порядок эмиссии, обслуживания и погашения. 101
82. Программа государственных внешних заимствований РФ, ее правовое значение 103
62. Государственные и муниципальные гарантии, порядок их предоставления. 104
69. Субсидии производителям товаров, работ и услуг. Основные виды. 106
76. Государственная адресная инвестиционная программа-правовое значение. 108
66. Правовое положение Центрального банка РФ (Банка России) 108
88. Функции Банка России в сфере эмиссии и организации обращения наличных денег 111
24. Независимость Банка России: финансовые, кадровые и организационные гарантии. 112
64. Денежная система страны, ее элементы. Задачи государственного регулирования денежной системы. 113
74. Валютное регулирование в РФ: понятие, объекты, цели, задачи. 114
68. Субъекты валютных правоотношений. 115
86. Понятие и виды валютных операций 116
78. Валютный контроль: понятие, объект. Органы валютного контроля 118
70. Виды юридической ответственности за нарушения валютного законодательства РФ. 119
3. Предмет и метод финансового права.
Финансовое право – самостоятельная отрасль публичного права. Построить определение предмета финансового права удобнее всего посредством понятия «финансовой деятельности»1. Метод – императивный.
Предмет финансового права – это общественные отношения, имущественного, денежного характера, связанные с финансовой деятельностью государства (т. е. с образованием, распределением и использованием публичных денежных фондов – бюджетов и ВБФ).
Особенности:
Властный характер;
Государство как субъект;
Денежный характер;
Плановость* (требование, а не признак).
Отличительные признаки отношений:
В сфере финансовой деятельности/организующая роль государства и мун образований
Основанием для возникновения служит проводимая планомерная деятельность по образованию и использованию денежных фондов
Объекты всегда деньги/денежные обязательства, связанные с обр/испол денежных фондов
Особенность предмета – необходимость обеспечения баланса публичных и частных интересов при распределении денежных средств из частных денежных фондов в публичные. Этот баланс вводится конституцией РФ.
Под системой финансового права следует понимать единство, взаимосвязь и дифференциацию финансово-правовых норм по подотраслям и инcтитутам с учетом особенностей содержания регулируемых ими общественных отношений. Система финансового права делится на общую и особенную части.
Бюджетное право (ядро)
Первый круг:
Налоговое право
Государственные расходы
Государственный кредит.
Второй круг:
Валютное регулирование
Банковское право
Страхование
Фондовые рынки
Денежная система
Метод финансового права — способ воздействия на общественные отношения с целью выполнения норм права. (основной метод – властных предписаний)
Свидетельством допустимости диспозитивности в публичных отношениях могут служить нормы БК РФ, допускающие возникновение публичных бюджетных правоотношений на основании юридических фактов, вытекающих из частных гражданских правоотношений.
9. Метод финансового права
Три универсальных способа:
Предписания — возложение обязанности совершить определенное действие; в ФП ОСН.
Запреты — возложение обязанности воздержаться от совершения определенных действий; - ограничены, т.к. не предусмотрена собственная ответственность за такие деяния
Дозволения — разрешение субъекту по своему усмотрению выбрать вариант поведения — совершить действия или воздержаться от их совершения – редко, в основном проявляется на стадии возникновения налоговых правоотношений либо правоотношений публичного долга, гос или мун кредита
Императивно-диспозитивный метод - в финансовом праве он имеет специфику в своем конкретном денежном содержании, а также в круге органов, уполномоченных государством на властные действия.
Диспозитивные отношения проявляются, но реже, например, в отношениях между субъектами.
Финансовому праву свойственны и иные способы регулирования — рекомендации, согласования, договоры и т. п.