!Экзамен зачет учебный год 2023-2024 / Вопросы к экзамену (ФП)

Финансовая деятельность государства и муниципальных образований : понятие и методы.

Предмет и метод финансового права.

Понятие финансового права. Соотношение со смежными отраслями права.

Публичный денежный фонд как основная категория современного финансового права.

Понятие финансовой системы.

Понятие, особенности и виды финансово-правовых норм.

Финансово-правовые отношения, их содержание и особенности.

Система источников финансового права РФ, ее конституционные основы.

Особенности подзаконных актов как источников финансового права. Значение разъяснений финансовых органов.

Финансовое право и прецедент.

Нормативные правовые акты ЕАЭС, ВТО и МВФ в системе источников финансового права России.

Независимость Банка России : финансовые, кадровые и организационные гарантии.

Система финансового контроля основания : классификации и виды финансового контроля.

Система и компетенция государственного и муниципального финансового контроля.

Внутрихозяйственный финансовый контроль и бухгалтерский учёт.

Независимый финансовый контроль (аудит) : история развития, правовое регулирование, место в системе финансового контроля.

Правовой статус Счетной палаты РФ, контрольно-счетных органов субъектов РФ и муниципальных образований.

Международные документы о высших органах государственного финансового контроля. Принципы Лимской декларации ИНТОСАИ, их отражение в российском законодательстве.

Методы финансового контроля. Проверка и ревизия, их виды. Порядок проведения и оформления результатов проверок и ревизий.

Бюджет: происхождение понятия и история развития института.

Бюджетное право: понятие, предмет, система.

Бюджетная система и бюджетное устройство РФ, основные принципы.

Принцип сбалансированности бюджета. Бюджетные поступления, бюджетные расходы и бюджетные заимствовнаия. Профицит и дефицит бюджета.

Принцип достоверности бюджета. Краткосрочное, среднесрочное и долгосрочное бюджетное планирование. Финансовый год и плановый период. Внесение изменений в действующий бюджет.

Частноправовые публичные доходы - основные виды.

Основы исполнения бюджетов различных уровней.

Принцип самостоятельности бюджетов бюджетной системы РФ, его содержание.

Принцип единства бюджетной системы РФ, его содержание.

Бюджетный процесс : понятие, стадии.

Закон о федеральном бюджете : порядок рассмотрения и утверждения.

Понятие расходного обязательства, основания возникновения.

Реструктуризация, пролонгация и конверсия долговых обязательств: понятие, правовые последствия.

Бюджетная классификация РФ : понятие, состав, объекты.

Администраторы доходов бюджетов всех уровней.

Министерство финансов в финансовой системе РФ.

Получатели бюджетных средств, их права и обязанности.

Система государственных внебюджетных фондов в РФ.

Пенсионный фонд РФ: место в финансовой системе, основы формирования.

Государственные внебюджетные фонды как финансовая основа обязательного социального страхования.

Страховые взносы в государственные внебюджетные фонды : правовые основания взимания.

Полномочия Федерального казначейства по контролю бюджетных расходов.

Акцизы : объекты налогообложения.

Межбюджетные отношения. Трансферты как составная часть доходов бюджетов субъектов РФ и местных бюджетов.

Финансово-правовой статус казенных учреждений. Сравнение с бюджетными и автономными учреждениями.

Субсидии производителям товаров, работ и услуг. Основные виды.

Виды доходов бюджетов.

Состав неналоговый доходов федерального бюджета.

Субъекты налога на доходы физических лиц в РФ.

Основны элементы закона о налоге.

Факультативные элементы закона о налоге.

Понятие налога, пошлины, сбора.

Виды налогов.

Многократное налогообложение : понятие и виды. Правовые средства устанения многократного налогообложения.

Международные договоры в системе источников налогового права России.

Порядок установления и ввода в ействия налогов в РФ.

Система налогов и сборов в РФ.

Основные начала (принципы) законодательства о налогах и сборах.

Налог на доходы физических лиц : объект налогообложения.

Порядок исчисления и уплаты налога на доходы физических лиц.

Налог на прибыль организаций : основные элементы.

Субъекты налога на прибыль организаций.

Место поимущественных налогов в налоговой системе РФ.

Налог на добавленную стоимость. Место в системе косвенных налогов. Объекты налогообложения.

Понятие, значение и условия применения вычетов по налогу на добавленную стоимость.

Таможенные платежи : понятие виды. Порядок определения таможенной стоимости товара.

Виды налоговых баз по налогу на имущество организаций, условия их применения.

Методы и формы налогового контроля.

Особенности рассмотрения материалов налоговой проверки и вынесения решения по результатам налоговой проверки.

Досудебный и судебный способы защиты прав налогоплательщиков.

Понятие недоимки, пени и штрафа. Порядок взыскания недоимки, пени и штрафа с юридических лиц и физических лиц.

Налоговые органы в РФ.

Понятие налоговой администрации, ее место в системе органов исполнительной власти и компетенция субъектов налогового администрирования в системе органов исполнительной власти. Соотношение администрирования налоговых доходов бюджета и финансового контроля.

Виды налоговых правонарушений. Налоговые санкции.

Ответственность за налоговые правонарушения: понятие налогового правонарушения. Общие условия привлечения к ответственности по Налоговому кодексу РФ.

Расходы, учитываемые при налогообложении прибыли : общие подходы к принятию, виды.

Государственный и муниципальный кредит как метод осуществления финансовой деятельности государства и муниципальных образований.

Налоговый мониторинг.

Государственные и муниципальные гарантии, порядок их предоставления.

Виды и формы государственных и муниципальных заимствований. Облигации федеральных займов : их виды, порядок эмиссии, обслуживания и погашения.

Программа государственных внешних заимствований РФ, ее правовое значение.

Денежная система страны, ее элементы. Задачи государственного регулирования денежной системы.

Правовое регулирование наличного денежного обращения в РФ.

Валютное регулирование в РФ : понятие, объекты, цели, задачи.

Валютный контроль : понятие, объект. Органы и агенты валютного контроля.

Понятие и виды валютных операций.

Субъекты валютных правоотношений.

Финансово-правовое регулирование банковской деятельности в РФ.

Правовое положение ЦБ РФ (Банка России).

Подакцизные товары – место в юридической конструкции акцизов. Основные виды.

Виды юридической ответственности за нарушения валютного законодательства РФ.