!Экзамен зачет учебный год 2023-2024 / Вопросы Финансовоеправо
.docxФинансовое право
Бюджетная система и бюджетное устройство РФ, основные принципы.
Методы и формы налогового контроля. Риск-ориентированный подход при применении основных методов.
Принцип сбалансированности бюджета. Бюджетные поступления, бюджетные расходы и бюджетные заимствования. Профицит и дефицит бюджета.
Особенности рассмотрения материалов налоговой проверки и вынесения решения по результатам налоговой проверки.
Консолидированные бюджеты: назначение, порядок составления.
Основные принципы налогообложения и сборов, обеспечивающие реализацию и соблюдение основ конституционного строя.
Акцизы: предмет и объекты налогообложения.
Система налогов и сборов в РФ
Функции Банка России в сфере эмиссии и организации обращения наличных денег.
Виды и формы государственных и муниципальных заимствований. Облигации федеральных займов: их виды, порядок эмиссии, обслуживания и погашения.
Администраторы доходов бюджетов всех уровней: их права и обязанности.
Субъекты общегосударственного финансового контроля, их компетенция (на примере Российской Федерации).
Программа государственных внешних заимствований РФ, ее правовое значение.
Основы исполнения бюджетов различных уровней.
Система налоговых органов и принципы ее организации в РФ.
Страховые взносы в государственные внебюджетные фонды: правовые основы взимания.
Получатели бюджетных средств, их права и обязанности.
Денежная система страны, ее элементы. Задачи государственного регулирования денежной системы.
Полномочия Федерального казначейства по контролю бюджетных расходов.
Субъекты валютных правоотношении.
Налоговый мониторинг.
Особенности налогообложения имущества физических лиц. Порядок исчисления налога и сроки его уплаты.
Главные распорядители и распорядители бюджетных средств: права и обязанности.
Государственные внебюджетные фонды как финансовая основа обязательного социального страхования.
Валютный контроль: понятие, объект. Органы и агенты валютного контроля.
Закон о федеральном бюджете: порядок рассмотрения и утверждения.
Расходы, учитываемые при налогообложении прибыли: общие подходы к принятию, виды.
Субсидии производителям товаров, работ и услуг. Основные виды.
Методы финансового контроля. Проверка и ревизия, их виды. Порядок проведения и оформления результатов проверок и ревизий.
Понятие, значение и условия применения вычетов по налогу на добавленную стоимость.
Внутрихозяйственный финансовый контроль и бухгалтерский учет.
Налог на прибыль организаций: основные элементы.
Международные документы о высших органах государственного финансового контроля. Принципы Лимской декларации ИНТОСАИ, их отражение в российском законодательстве.
Налог на добавленную стоимость. Место в системе косвенных налогов. Объекты налогообложения.
Системы и компетенция органов государственного и муниципального контроля.
Порядок исчисления и уплаты налога на доходы физических лиц.
Независимый финансовый контроль (аудит): история развития, правовое регулирование, место в системе финансового контроля.
Субъекты налога на прибыль организаций.
Правовой статус Счетной палаты Российской Федерации контрольно-счетных органов субъектов РФ и муниципальных образований.
Предметы и объекты транспортного налога в РФ. Порядок исчисления и взимания.
Бюджет: происхождения понятия и история развития института.
Гармонизация налоговых отношений в рамках ЕАЭС.
Бюджетное право: понятие, предмет, система.
Виды налоговых баз по налогу на имущество организаций, условия их применения.
Система источников финансового права РФ, конституционные основы.
Многократное налогообложение: понятие и виды. Правовые средства устранения многократного налогообложения.
Система финансового контроля: основания классификации, виды финансового контроля.
Налог на доходы физических лиц: объект налогообложения.
Предмет и метод финансового права.
Международные договоры в системе источников налогового права.
Независимость Банка России: финансовые, кадровые и организационные гарантии.
Публичные и частные финансы. Публичный денежный фонд как основная категория финансового права.
Основные элементы закона о налоге.
Финансовая деятельность государства и муниципальных образований: понятие и методы.
Виды доходов бюджета.
Понятие финансового права как отрасли права. Соотношение со смежными отраслями.
Субъекты налога на доходы физических лиц.
Понятие финансовой системы и ее состав.
Факультативные элементы закона о налоге.
Финансово-правовые отношения, их содержание и особенности.
Виды налогов.
Нормативные правовые акты ЕАЭС, ВТО и МВФ в системе источников финансового права России.
Основные начала (принципы) законодательства о налогах и сборах.
Понятие, особенности и виды финансово-правовых норм.
Финансовое право и прецедент.
Порядок установления и ввода в действие налогов в РФ.
Особенности подзаконных актов как источников финансового права. Значение разъяснений финансовых органов.
Состав неналоговых доходов федерального бюджета.
Частноправовые публичные доходы – основные виды.
Понятие недоимки, пени и штрафа. Порядок взыскания недоимок, пени и штрафов с юридических и физических лиц.
Принцип самостоятельности бюджетов бюджетной системы РФ, его содержание.
Понятие налоговой администрации, ее место в системе органов исполнительной власти. Соотношение администрирования налоговых доходов бюджета и финансового контроля.
Принцип достоверности бюджета. Краткосрочное, среднесрочное и долгосрочное бюджетное планирование. Финансовый год и плановый период. Внесение изменений в действующий бюджет.
Досудебный и судебный способы защиты прав налогоплательщиков.
Принцип единства бюджетной системы РФ, его содержание.
Виды налоговых правонарушений. Налоговые санкции.
Бюджетный процесс: понятие и стадии.
Ответственность за налоговые правонарушения: понятие налогового правонарушения. Общие условия привлечения к ответственности по Налоговому кодексу РФ.
Нулевая ставка и освобождение в НДС.
Государственный и муниципальный кредит как метод осуществления финансовой деятельности государства и муниципальных образований.
Виды юридической ответственности за нарушения валютного законодательства РФ.
Межбюджетные отношения. Трансферты как составная часть доходов бюджетов субъектов РФ и местных бюджетов.
Правовое положение Центрального банка РФ (Банка России).
Понятие и виды валютных операций.
Пенсионный фонд РФ: место в финансовой системе, основы формирования.
Валютное регулирование в РФ: понятие, объекты, цели, задачи.
Бюджетная классификация РФ: понятие, состав объекты.
Государственные и муниципальные гарантии, порядок предоставления.
Понятие налога, пошлины, сбора и страхового взноса.
Основания возникновения государственного (муниципального) долга.