Учебный год 2023-2024 / 71_RBU_po_privlecheniyu_i_razmescheniyu
.docx71. Рынок банковских услуг по привлечению и размещению денежных средств (правовое регулирование).
I. Рынок банковских услуг по привлечению средств представлен следующими банковскими услугами, указанными в Законе о банках(ПАССИВНЫЕ ОПЕРАЦИИ):
а) привлечение денежных средств физических и юридических лиц во вклады (до востребования и на определенный срок);
б) привлечение во вклады и размещение драгоценных металлов;
иные сделки: в) доверительное управление денежными средствами и иным имуществом по договору с физическими и юридическими лицами; г) выпуск облигаций и векселей
А) Условия привлечения ден средств - срочность, возвратность и платность. Оформляются договорами банковского вклада и рядом договоров, связанных с размещением банком собственных ценных бумаг.
Банковский вклад (депозит) - одна сторона (банк), принявшая поступившую от другой стороны (вкладчика) денежную сумму или поступившую для нее денежную сумму (вклад), обязуется возвратить сумму вклада и выплатить проценты на нее наусловиях и в порядке, предусмотренных договором. Вернуть ее вкладчику по его требованию (для вкладов до востребования) или по истечении срока вклада или наступления обусловленного договором события (для срочных вкладов).
(?) сущность: - договор займа (нет разные цели, объект …)
• договор хранения
• договор банковского счёта (консенсуальный), а БВклад – РЕАЛЬНЫЙ. но близки (объекты, правила)
• sui genetis с элементами банковского счёта
Иоффе: банковский вклад = займ + иррегулярное хранение.
ФЗ «О страховании вкладов ФЛ в банках РФ» 2003 года.
Субъектный состав:
1) если вкладчик ЮЛ (на практике называется «депозит») => свобода договора
2) если вкладчик ФЛ => защита: Н-р, если договор БВклада заключен с ФЛ на определенный срок, то вкладчик вправе получить сумму вклада досрочно, и ограничение этого права в договоре является недействительным (п.2 ст.837 ГК РФ). Для БВклада ЮЛ может быть предусмотрен (и как правило, предусматривается) запрет их досрочного изъятия. Правом на привлечение вкладов ФЛ обладают банки, получившие специальное на то разрешение (лицензию) Банка России и не ранее чем по истечении двух лет с даты гос. регистрации банка (ч.3 ст.36 Закона о банках). На отношения сторон по договору БВклада ФЛ распространяются положения Закона о защите прав потребителей.
а) обязательное страхование вкладов на сумму: для страховых случаев, наступивших после 29 декабря 2014 г. – 1,4 млн. рубл., для ранее наступивших страховых случаев (начиная с октября 2008 г.) - 700 000 рублей; (Всё,что выше гарантии можно взыскать в ходе конкурсного производства в I очереди. Агентство по страхованию вкладов после выплаты получит право требования кредитора по отношению к банку.)
б) нельзя менять проценты в срочных вкладах, если иное не предусмотрено в законе.
Кто осуществляет: госкорпорация Агентство по страхованию вкладов. Создаёт специальный фонд, который является собственностью агентство. Договора страхования не требуется.
Принудительный характер: банк, который привлекает вклады ФЛ в обязательном порядке должен присоединится к программе (ст. 6 ФЗ) => участвуют 891 банк на 1 января 2013 года.
Вклады => любые вклады ФЛ кроме:
1) средства на счетах ИП, нотариусов, адвокатов (если открыты в связи с проф. деятельностью);
2) вклады на предъявителя;
3) средства, переданные банку в доверительное управление;
4) вклады в зарубежных филиалах российских банков;
5) являющиеся электронными денежными средствами;
6) размещение на номинальных счетах, за искл. отдельных номинальных счетов, которые открываются опекунам или попечителям и бенефициарами по которым являются подопечные, залоговых счетах и счетах экспроу, если иное не устан ФЗ.
Страховой случай: 1) отзыв (аннулирование) лицензии на осуществление банковских операций;
2) введение Банком России моратория на удовлетворение требований кредиторов банка (мораторий вводится при банкротстве).
Финансовые основы: Основа для выплат => фонд обязательного страхования: состоит из страховых взносов, пеней и штрафов за просрочке, средств от инвестирования свободных средств и т.д. (ст. 34 ФЗ).
Размер взноса – средняя сумма вкладов за квартал X 0,15% => платится ежеквартально.
Б) Драгоценные металлы отнесены законодательством к валютным ценностям и с экономической точки зрения представляют собой актив особого рода, поскольку рыночные цены на драгоценные металлы подвержены менее существенному колебанию, чем на другие активы.
Эти услуги предоставляются банками на основании договоров металлического счета, которые нормативно-правовое регулирование которых осуществляется исключительно на подзаконном уровне: Приказ Банка России от 01.11.1996 N 02-400 "О введении в действие Положения "О совершении кредитными организациями операций с драгоценными металлами на территории Российской Федерации и порядке проведения банковских операций с драгоценными металлами"
Металлические счета - счета, открываемые кредитной организацией для осуществления операций с драгоценными металлами. Т.е. вместо денег лицо передаёт банку металлы. Такая КО обязана иметь лицензию Банка России на совершение указанных операций. Виды:
1) Металлические счета ответственного хранения - счета клиентов для учета драгоценных металлов, переданных на ответственное хранение в кредитную организацию с сохранением при этом их индивидуальных признаков (наименование, количество ценностей, проба, производитель, серийный номер и др.).
2) Обезличенные металлические счета - счета, открываемые кредитной организацией для учета драгоценных металлов без указания индивидуальных признаков и осуществления операций по их привлечению и размещению.
В) Услуги банков по доверительному управлению денежными средствами и иным имуществом физических и юридических лиц предлагаются в основном при осуществлении кредитными организациями деятельности на рынке ценных бумаг. Эта услуга предоставляется как в рамках индивидуального договора с клиентом, так и в рамках многостороннего договора об объединении ценных бумаг различных владельцев в единый имущественный комплекс - общий фонд банковского управления (ОФБУ).
Конструкция доверительного управления появилась в российском законодательстве только с введением нового ГК. В экономическом смысле недостатком института доверительного управления является для банков то, что их доходы ограничены определенным в договоре вознаграждением. Клиент же хоть и имеет возможность получать повышенную доходность от своих вложений, но при этом несет риск возможных потерь.
II. Рынок услуг по размещению привлеченных средств в наиболее рентабельные сегменты экономики представлен следующими банковскими услугами, указанными в Законе о банках(АКТИВНЫЕ ОПЕРАЦИИ):
1) размещение денежных средств от своего имени и за свой счет; (банковской кредит)
2) выдача банковских гарантий;
Иные сделки:
3) выдача поручительств за третьих лиц, предусматривающих исполнение обязательств в денежной форме;
4) приобретение права требования от третьих лиц исполнения обязательств в денежной форме; (финансирование по уступку денежного требования – договор факторинга)
5) лизинговые операции;
6) приобретение векселей
1) Услуги банков по размещению денежных средств от своего имени и за свой счет представляют важнейшую группу банковских операций, называемых активными. При осуществлении активных операций банк выступает от своего лица как собственник денежных средств.
Кредитный договор - разновидность договора займа со специальным субъектом (кредитной организацией) на стороне кредитора. По кредитному договору банк или иная кредитная организация (кредитор) обязуются предоставить денежные средства (кредит) заемщику в размере и на условиях, предусмотренных договором, а заемщик обязуется возвратить полученную денежную сумму и уплатить проценты на нее.
Для заключения кредитного договора достаточно достижения соглашения только о сумме кредита, потому что все остальные условия могут быть определены на основании закона.
Обеспечением может быть залог имущества заемщика или третьего лица, банковская гарантия, поручительство третьего лица, гарантии и поручительство органов государственного управления Российской Федерации, ее субъектов и муниципальных образований. Как правило, роль обеспечения кредита в банковской практике выполняет страховой полис страхования предпринимательского риска.
Довольно распространена услуга по приобретению банком векселей и облигаций третьих лиц. Недостатком такой формы предоставления кредитными организациями услуг по размещению средств является то, что обязательства по ценным бумагам не могут быть обеспечены залогом имущества. Единственной формой обеспечения в этом случае служит аваль - вексельное поручительство. Вместе с тем ценные бумаги, приобретенные банком, могут быть свободно им отчуждены. Некоторые ценные бумаги (векселя крупных предприятий, государственные и муниципальные облигации) имеют рыночные котировки, что повышает их ликвидность.
Нередко банки осуществляют услуги по размещению средств путем заключение сделок "репо", в силу которых банк приобретает у клиента некий актив (ценные бумаги, золото и т.п.), который не требуется клиенту для обычной хозяйственной деятельности, и одновременно заключает обратную сделку по продаже клиенту того же актива по более высокой цене. Разница цен в сделках "репо" по покупке и продаже соответствующего актива составляет банковскую маржу. Сделки "репо" в силу особенностей налогового законодательства применяются в основном при предоставлении средств нерезидентам.
2) Услуги банков по выдаче банковских гарантий и поручительств за третьих лиц, предусматривающих исполнение обязательств в денежной форме, предоставляются для обеспечения обязательств клиентов банка перед третьими лицами. В результате выдачи банковской гарантии банк не ссужает средств клиенту, но принимает на себя риск неисполнения клиентом своих обязательств.
Банковская гарантия отличается от поручительства банка. Во-первых, она является основным обязательством, а не акцессорным, как поручительство (действительна даже при недействительности основного обязательства; срок банковской гарантии не зависит от срока исковой давности по основному обязательству). Во-вторых, по банковской гарантии банк несет солидарную ответственность, в то время как по поручительству может быть предусмотрена субсидиарная ответственность банка. В-третьих, выплата средств по банковской гарантии осуществляется на основании только лишь требования бенефициара с приложением указанных в гарантии документов, и банк-гарант не вправе обусловливать выплату какими-либо дополнительными требованиями или ссылаться на имевшее место исполнение основного обязательства. И, наконец, если право регресса у поручителя, выплатившего долг по обязательствам принципала, возникает на основании закона, то для возникновения права регресса у банка-гаранта к принципалу по банковской гарантии необходимо указание об этом в банковской гарантии.
Закон предусматривает только два случая, когда банк может отказаться от выплаты суммы: (а) если требование или приложенные к нему документы не соответствуют условиям банковской гарантии или (б) если требование предъявлено банку по истечении срока банковской гарантии (п.1 ст.376 ГК РФ). Если банку известно, что основное обязательство уже исполнено, это не освобождает его от выплаты: он должен сообщить об этом бенефициару и принципалу, а при получении от бенефициара повторного требования должен выплатить ему сумму банковской гарантии.
4) Услуги банков по приобретению прав требования исполнения обязательств в денежной форме от третьих лиц иначе называются факторинговыми операциями (финансирование под уступку денежного требования).
По договору финансирования под уступку денежного требования одна сторона (финансовый агент - КО) передает или обязуется передать другой стороне (клиенту) денежные средства в счет денежного требования клиента (кредитора) к третьему лицу (должнику), вытекающего из предоставления клиентом товаров, выполнения им работ или оказания услуг третьему лицу, а клиент уступает или обязуется уступить финансовому агенту это денежное требование.
Денежное требование к должнику может быть уступлено клиентом финансовому агенту также в целях обеспечения исполнения обязательства клиента перед финансовым агентом.
По сравнению с цессией (уступка права требования) факторинг обладает следующими особенностями:
(а) в качестве финансового агента (фактора) выступает организация, обладающая соответствующей лицензией;
(б) запрет перехода прав кредитора к другому лицу без согласия должника, установленный законом или договором, не делает уступку прав финансовому агенту по договору факторинга недействительной (п.1 ст.828 ГК РФ); (
в) последующая уступка права требования финансовым агентом допускается, если это предусмотрено в договоре факторинга (ст.829 ГК РФ).
г) факторинг – уступка права требования/ будущего права требования + бухгалтерский и иные услуги по обслуживанию задолжности.
Принято различать оборотный (на клиента возлагается ответственность перед финансовым агентом не только за действительность уступаемого денежного требования, но и за его фактическое исполнение должником; в этом случае и дополнительная выгода сверх суммы финансирования, и вознаграждение финансового агента подлежат уплате финансовым агентом клиенту) и безоборотный факторинг (клиент отвечает перед финансовым агентом только за действительность уступаемого требования, вся дополнительная выгода поступает в собственность агента).
Условный договор финансирования под уступку денежного требования, по которому оно переходит к финансовому агенту, если клиент не исполнит своего обязательства перед финансовым агентом.
Доход банка в факторинговых операциях (вознаграждение финансового агента) может выражаться: (а) в разнице между суммой финансирования, предоставленной клиенту, и получаемых от должников средств во исполнение денежных обязательств или (б) в фиксированной сумме, установленной в договоре факторинга.
5) Законом о банках предусмотрено осуществление банками лизинговых операций (договор финансовой аренды). Суть этих операций сводится к тому, что банк предоставляет в долгосрочную аренду своему клиенту-лизингополучателю необходимое последнему оборудование, а тот уплачивает такую арендную плату, которая покрывает за период аренды и банковские проценты, и стоимость оборудования.
Различают три основных вида лизинга: финансовый, оперативный и возвратный.
При финансовом лизинге срок аренды близок к сроку службы оборудования. По условиям финансового лизинга оборудование переходит от лизингодателя в собственность лизингополучателя только после уплаты всех лизинговых платежей. Таким образом, для банка такой актив является более ликвидным, поскольку не входит в состав имущества должника, не подвержен риску его несостоятельности и не требует судебных процедур по обращению взыскания и продаже этого имущества в случае нарушения должником (лизингополучателем) своих обязательств.
Возвратный лизинг заключается в том, что лизингополучатель одновременно является и продавцом оборудования. То есть банк-лизингодатель сначала приобретает у лизингополучателя определенное оборудование, а потом передает ему же это оборудование в лизинг. Таким образом, меняется титул собственности на оборудование при сохранении за лизингополучателем возможности его производственного использования. Возвратный лизинг позволяет достичь того же результата, что и кредитование под залог оборудования: лизингополучатель получает необходимые кредитные средства, а банк-лизингодатель размещает деньги в обеспеченные доходные активы.
Оперативный лизинг используется преимущественно для такого оборудования, которое можно пересдать в аренду или выгодно продать после короткого срока его эксплуатации. Отличие от других видов лизинга заключается в том, что срок лизинга значительно меньше, чем срок возможного использования оборудования (лизинг автомобиля). Основным отличием лизинга от аренды является специальное приобретение лизингодателем имущества для сдачи его в аренду лизингополучателю.