новая папка 1 / 227490

УДК 336.226.11:378.016(076.5) ББК 65.261.411.2я7 + 74.58я7

Т 98

Рецензент - кандидат экономических наук, доцент кафедры финансов М.А.Троянская

Тюрина, Ю.Г.

Т98 Налогообложение физических лиц: методические указания / Ю.Г. Тюрина; Оренбургский гос. ун-т. - Оренбург: ОГУ, 2013. -27 с.

Методические указания предназначены для выполнения курсовых работ по дисциплине «Налогообложение физических лиц» для студентов 2 курса направления подготовки 080100.62 – Экономика (профиль подготовки – Налоги и налогообложение).

УДК 336.226.11:378.016(076.5) ББК 65.261.411.2я7 + 74.58я7

Тюрина Ю.Г., 2013

ОГУ, 2013

2

Содержание

2.2Подбор литературы………………………………………………………… 10

2.3Составление плана работы………………………………………………… 10

2.4Работа над текстом курсовой работы………………………………........... 11 3 Пример изложения темы…………………………………………………….. 13 4 Правила оформления курсовой работы…………………………………….. 15 5 Требования к защите курсовой работы……………………………….......... 18 6 Примерная тематика курсовых работ………………………………………. 20 7 Литература, рекомендуемая для выполнения работы………………........... 21

7.1Основная литература………………………………………………………. 22

7.2Дополнительная литература………………………………………………. 23

7.3Периодические издания……………………………………………………. 24

7.4Интернет-ресурсы………………………………………………………….. 25

Приложение А Пример оформления титульного листа курсовой

работы…………...………………………………................ 26

Приложение Б Пример оформления бланка задания на курсовую

работу……………………………………………………… 27

3

Введение

В соответствии с учебным планом направления подготовки 080100.62 – Эко-

номика (профиль подготовки – Налоги и налогообложение) по дисциплине «Нало-

гообложение физических лиц» в 4 семестре предусмотрено выполнение курсовой работы.

Курсовая работа является одной из форм самостоятельного творческого ис-

следования студентом интересующей его проблемы. Целесообразно, чтобы тема ис-

следования, избранная студентом на ранних курсах изучения финансово-

экономических дисциплин, прошла через весь цикл обучения. Такой подход к выбо-

ру темы позволит углублять научное исследование, последовательно переходить от теоретического обобщения проблемы к более практическому ее осмыслению и вы-

работке собственных предложений.

В соответствии с научными интересами студента тема курсовой работы должна быть выбрана из списка тем, предлагаемых кафедрой. В том случае, когда может предложить и обосновать актуальность иной темы, он должен написать заяв-

ление на имя заведующего кафедрой и сформулировать название темы курсовой ра-

боты.

Методические указания по подготовке и защите курсовой работы по дисцип-

лине «Налогообложение физических лиц» студентами направления 080100.62 –

Экономика, профиль «Налоги и налогообложение предназначены для более глубо-

кого изучения отдельных аспектов предмета, в целях формирования заявленных в рабочей программе компетенций.

4

1 Место и роль курсовой работы в подготовке бакалавра

Курсовая работа - один из видов самостоятельной работы студентов, завер-

шающий этап изучения дисциплины «Налогообложение физических лиц».

Цель ее выполнения состоит в углублении, систематизации и закреплении знаний по дисциплине, а также в развитии способности у студентов к научно-

исследовательской работе в ходе изучения специальной экономической литературы,

законодательных и нормативных материалов, периодических изданий.

Исходя из цели, основные задачи выполнения курсовой работы – формиро-

вание компетентностного подхода к получению знаний и овладению навыками и умениями в следующих направлениях:

- определение сущности и содержания системы налогообложения физиче-

ских лиц; - выявление закономерностей исторического развития налогообложения фи-

зических лиц; - изучение основных прав, обязанностей налогоплательщиков и плательщи-

ков сборов – физических лиц; - получение знаний о порядке исчисления и уплате налога на доходы физиче-

ских лиц; - получение знаний о порядке декларирования доходов, получения налого-

вых вычетов; - получение знаний о порядке исчисления и уплате налогов с имущества фи-

зических;

-получение знаний о порядке исчисления и уплате специальных налоговых режимов индивидуальными предпринимателями;

-получение знаний о порядке исчисления и уплате страховых взносов инди-

видуальными предпринимателями.

В целом процесс изучения дисциплины «Налогообложение физических лиц» направлен на формирование элементов следующих компетенций в соответствии с ФГОС ВПО и ООП ВПО по направлению подготовки 080100.62 Экономика:

5

а) общекультурных (ОК):

- ОК-1. Владеет культурой мышления, способен к обобщению, анализу, вос-

приятию информации, постановке цели выбору путей ее достижения;

-ОК-2. Способен понимать и анализировать мировоззренческие, социально и личностно значимые философские проблемы;

-ОК-3. Способен анализировать социально-значимые проблемы и процессы;

события и процессы экономической истории; место и роль своей страны в истории человечества и в современном мире;

- ОК-4. Способен анализировать социально-значимые проблемы и процессы,

происходящие в обществе, и прогнозировать возможное их развитие в будущем; - ОК-5. Умеет использовать нормативные правовые документы в своей дея-

тельности;

-ОК-6. Способен логически верно, аргументировано и ясно строить устную и письменную речь;

-ОК-7. Готов к кооперации с коллегами, работе в коллективе;

-ОК-9. Способен к саморазвитию, повышению своей квалификации и мас-

терства;

- ОК-10. Способен критически оценивать свои достоинства и недостатки, на-

метить пути и выбрать средства развития достоинств и устранения недостатков;

-ОК-11. Умеет критически оценивать личные достоинства и недостатки;

-ОК-13. Владеет основными методами, способами и средствами получения,

хранения, переработки информации, имеет навыки работы с компьютером как сред-

ством управления информацией, способен работать с информацией в глобальных компьютерных сетях;

б) профессиональных (ПК):

- ПК-1. Способен собрать и проанализировать исходные данные, необходи-

мые для расчета экономических и социально-экономических показателей, характе-

ризующих деятельность хозяйствующих субъектов;

6

- ПК-2. Способен на основе типовых методик и действующей нормативно-

правовой базы рассчитать экономические и социально-экономические показатели,

характеризующие деятельность хозяйствующих субъектов; - ПК-3. Способен выполнять необходимые для составления экономических

разделов планов расчеты, обосновывать их и представлять результаты работы в со-

ответствии с принятыми в организации стандартами; - ПК-4. Способен осуществлять сбор, анализ и обработку данных для реше-

ния поставленных экономических задач; - ПК-5. Способен выбрать инструментальные средства для обработки эконо-

мических данных в соответствии с поставленной задачей, проанализировать резуль-

таты расчетов и обосновать полученные выводы; - ПК-7. Способен анализировать и интерпретировать финансовую, бухгал-

терскую и иную информацию, содержащуюся в отчетности предприятий различных форм собственности, организаций, ведомств и использовать полученные сведения для принятия управленческих решений;

- ПК-8. Способен анализировать и интерпретировать данные отечественной и зарубежной статистики о социально-экономических процессах и явлениях, выявлять тенденции изменения социально-экономических показателей;

- ПК-9. Способен, используя отечественные и зарубежные источники ин-

формации, собрать необходимые данные, проанализировать их и подготовить ин-

формационный обзор и/или аналитический отчет; - ПК-10. Способен использовать для решения аналитических и исследова-

тельских задач современные технические средства и информационные технологии.

Курсовая работа по дисциплине «Налогообложение физических лиц» должна отвечать следующим требованиям:

- носить творческий характер с использованием новейших материалов, отно-

сящихся к рассматриваемой теме;

-содержать четкое логическое изложение исследуемых вопросов;

-быть правильно оформленной в соответствии с установленными требова-

ниями, иметь четкую структуру и завершенность;

7

- иметь конкретные самостоятельные предложения по рассматриваемой теме.

Значение курсовой работы заключается в том, что в процессе ее выполнения студент закрепляет полученные знания по общетеоретическим и специальным дис-

циплинам, глубоко изучает и анализирует научную литературу, относящуюся к предмету исследования, что играет немаловажную роль при выполнении в даль-

нейшем дипломной работы, поскольку вопросы, рассматриваемые в курсовой ра-

боте по данной дисциплине, должны найти отражение в содержании выпускной квалификационной работы.

В результате освоения дисциплины «Налогообложение физических лиц» обучающийся должен:

Знать:

-экономическое значение налогов, взимаемых с физических лиц;

-принципы налогообложения физических лиц;

-виды налогов и сборов, уплачиваемых физическими лицами;

-права, обязанности и ответственность налогоплательщиков и плательщиков сборов – физических лиц;

-порядок исчисления и уплаты налогов и сборов.

Уметь:

-использовать нормативные правовые документы по налогообложению при исчислении налогов и сборов, уплачиваемых физическими лицами;

-исчислять налоги и сборы;

-анализировать изменения законодательства по налогам и сборам.

Владеть:

-основными методами обработки информации о системе налогов, взимаемых

сфизических лиц;

-навыками самостоятельного применения теоретических основ налогообло-

жения физических лиц для исчисления и уплаты налогов и сборов и формирования

форм налоговой отчетности.

Приобрести опыт:

- на основе действующей нормативно-правовой базы расчета сумм налогов с

8

физических лиц; - использования современных технических средств и программ решения за-

дач и заполнения налоговых деклараций по налогам с физических лиц.

2 Этапы выполнения курсовой работы

2.1 Выбор темы

Процесс выполнения курсовой работы состоит из нескольких этапов. Первым этапом является выбор студентом темы курсовой работы. От правильного выбора темы во многом зависит успех написания курсовой работы.

Тематика курсовых работ составляется преподавателем и утверждается ка-

федрой. Выбор темы осуществляется студентом самостоятельно в соответствии с предлагаемой тематикой курсовых работ. По согласованию с преподавателем сту-

дент может предложить свою тему курсовой работы в рамках изучаемой дисципли-

ны.

Работа над темой начинается со знакомства с заполненного руководителем задания на подготовку курсовой работы. В нем преподаватель ориентирует студента на изучение, прежде всего, законодательных документов по избранной теме. Выбор темы курсовой работы студентом обязательно должен быть обоснован. При выборе темы необходимо иметь ориентировочное представление о сущности той или иной проблемы, знать, какие вопросы следует осветить в работе.

2.2 Подбор литературы

В задании на выполнение курсовой работы преподаватель рекомендует про-

смотреть источники периодической печати, статьи отдельных авторов, в которых дискутируется избранная тема. В курсовой работе акцент должен быть сделан имен-

9

но на нерешенных проблемах, по которым студент и должен сформулировать свои предложения. Тем не менее, студент на начальном этапе подготовки к написанию работы может использовать учебную литературу, ее изучение дает представление об общих проблемах избранной темы.

Изучая литературу по теме курсовой работы, студент может встретить не-

сколько подходов к решению обозначенных проблем. В этом случае он должен обосновать наиболее приемлемое, верное, с его точки зрения, разрешение стоящей перед ним задачи. Необходимо выразить свое мнение и по отношению к другим точкам зрения на анализируемую проблему, убедительно показав свое несогласие с ними. В курсовой работе может быть предложена и своя собственная позиция, от-

личная от имеющейся в научной литературе. Но при этом она должна быть аргумен-

тирована.

Для написания курсовой работы используется специальная экономическая литература, периодические издания, как правило, за последние 2-3 года, статистиче-

ские данные, данные Интернет, законодательные и нормативные материалы послед-

них изданий.

Студент может обратиться за помощью к преподавателю, который указывает на работы авторов, ведущих исследования по данной проблеме. Опираясь на эти сведения, студент самостоятельно расширяет перечень источников, подбирает лите-

ратуру в библиотечных каталогах, изучает ее и составляет план работы.

Список подобранной и изученной литературы по теме курсовой работы представляется руководителю одновременно с планом работы.

2.3 Составление плана работы

Составление плана является ответственным этапом выполнения курсовой работы, в значительной степени определяющим качество работы и достижение по-

ставленной цели. Правильно составленный план является материальной основой для успешного написания курсовой работы.

10