учебный год 2023 / нормативы

Н1	Норматив достаточности собственных средств (капитала) банка
Н2	Норматив мгновенной ликвидности
Н3	Норматив текущей ликвидности
Н4	Норматив долгосрочной ликвидности
Н6	Норматив максимального размера риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков
Н7	Норматив максимального размера крупных кредитных рисков
Н9.1	Норматив максимального размера кредитов, банковских гарантий и поручительств, предоставленных банком своим участникам (акционерам)
Н10.1	Норматив совокупной величины риска по инсайдерам банка
Н12	Норматив использования собственных средств (капитала) банка для приобретения долей (акций) других юридических лиц
*	Расшифровки отдельных балансовых счетов для расчета обязательных нормативов банка

Обязательные нормативы КО, осуществляющих эмиссию облигаций с ипотечным покрытием
Н17	Норматив минимального соотношения размера предоставленных кредитов с ипотечным покрытием и собственных средств (капитала)
Н18	Норматив минимального соотношения размера ипотечного покрытия и объема эмиссии облигаций с ипотечным покрытием
Н19	Норматив максимального соотношения совокупной суммы обязательств кредитной организации-эмитента перед кредиторами, которые в соответствии с федеральными законами имеют приоритетное право на удовлетворение своих требований перед владельцами облигаций с ипотечным покрытием, и собственных средств (капитала)
*	Расшифровки основных балансовых счетов для расчета обязательных нормативов кредитных организаций - эмитентов

Норматив достаточности собственных средств (капитала) банка

(H1) регулирует (ограничивает) риск несостоятельности банка и определяет

требования по минимальной величине собственных средств (капитала) банка,

необходимых для покрытия кредитного и рыночного рисков. Норматив

достаточности собственных средств (капитала) банка определяется как

отношение размера собственных средств (капитала) банка и суммы его

активов, взвешенных по уровню риска. В расчет норматива достаточности

собственных средств (капитала) банка включаются:

величина кредитного риска по активам, отраженным на балансовых

счетах бухгалтерского учета (активы за вычетом созданных резервов на

возможные потери и резервов на возможные потери по ссудам, ссудной и

приравненной к ней задолженности, взвешенные по уровню риска);

величина кредитного риска по условным обязательствам кредитного

характера;

величина кредитного риска по срочным сделкам;

величина рыночного риска.

Норматив достаточности собственных средств (капитала) банка (H1)

рассчитывается по следующей формуле:

К

H1 = -------------------------------------------------------- x 100%,

SUM Кр (А - Рк ) + код 8957 + КРВ + КРС - код 8992 + РР

i i i

Норматив мгновенной ликвидности банка (Н2) регулирует

(ограничивает) риск потери банком ликвидности в течение одного

операционного дня и определяет минимальное отношение суммы высоколиквидных

активов банка к сумме обязательств (пассивов) банка по счетам до

востребования, скорректированных на величину минимального совокупного

остатка средств по счетам физических и юридических лиц (кроме кредитных

организаций) до востребования, определяемую в порядке, установленном

пунктом 3.7 настоящей Инструкции. Норматив мгновенной ликвидности банка

(Н2) рассчитывается по следующей формуле:

Лам

Н2 = ------------------------ х 100% >= 15%, где

Овм - 0,5 х Овм*

Лам - высоколиквидные активы, то есть финансовые активы, которые

должны быть получены в течение ближайшего календарного дня и (или) могут

быть незамедлительно востребованы банком и (или) в случае необходимости

могут быть реализованы банком в целях незамедлительного получения денежных

средств, в том числе средства на корреспондентских счетах банка в Банке

России, в банках-резидентах Российской Федерации, в банках стран, входящих

в группу развитых стран, в Международном банке реконструкции и развития,

Международной финансовой корпорации и Европейском банке реконструкции и

развития, средства в кассе банка.

Овм - обязательства (пассивы) по счетам до востребования, по которым

вкладчиком и (или) кредитором может быть предъявлено требование об их

незамедлительном погашении.

Овм* - величина минимального совокупного остатка средств по счетам

физических и юридических лиц (кроме кредитных организаций) до

востребования, определенная в порядке, установленном пунктом 3.7 настоящей

Инструкции (код 8922).

Норматив текущей ликвидности банка (Н3) регулирует

(ограничивает) риск потери банком ликвидности в течение ближайших к дате

расчета норматива 30 календарных дней и определяет минимальное отношение

суммы ликвидных активов банка к сумме обязательств (пассивов) банка по

счетам до востребования и со сроком исполнения обязательств в ближайшие 30

календарных дней, скорректированных на величину минимального совокупного

остатка средств по счетам физических и юридических лиц (кроме кредитных

организаций) до востребования и со сроком исполнения обязательств в

ближайшие 30 календарных дней, определяемую в порядке, установленном

пунктом 3.7 настоящей Инструкции. Норматив текущей ликвидности банка (Н3)

рассчитывается по следующей формуле:

Лат

Н3 = -------------------- х 100% >= 50%, где

Овт - 0,5 х Овт*

Лат - ликвидные активы, то есть финансовые активы, которые должны

быть получены банком и (или) могут быть востребованы в течение ближайших

30 календарных дней и (или) в случае необходимости реализованы банком в

течение ближайших 30 календарных дней в целях получения денежных средств в

указанные сроки.

Овт - обязательства (пассивы) по счетам до востребования, по которым

вкладчиком и (или) кредитором может быть предъявлено требование об их

незамедлительном погашении, и обязательства банка перед кредиторами

(вкладчиками) сроком исполнения обязательств в ближайшие 30 календарных

дней.

Овт* - величина минимального совокупного остатка средств по счетам

физических и юридических лиц (кроме кредитных организаций) до

востребования и со сроком исполнения обязательств в ближайшие 30

календарных дней, определяемая в порядке, установленном пунктом 3.7

настоящей Инструкции (код 8930).

Норматив долгосрочной ликвидности банка (Н4) регулирует

(ограничивает) риск потери банком ликвидности в результате размещения

средств в долгосрочные активы и определяет максимально допустимое

отношение кредитных требований банка с оставшимся сроком до даты погашения

свыше 365 или 366 календарных дней, к собственным средствам (капиталу)

банка и обязательствам (пассивам) с оставшимся сроком до даты погашения

свыше 365 или 366 календарных дней, скорректированным на величину

минимального совокупного остатка средств по счетам со сроком исполнения

обязательств до 365 календарных дней и счетам до востребования физических

и юридических лиц (кроме кредитных организаций), определяемую в порядке,

установленном пунктом 3.7 настоящей Инструкции. Норматив долгосрочной

ликвидности банка (Н4) рассчитывается по следующей формуле:

Крд

Н4 = ------------------------ х 100% <= 120%, где

К + ОД + 0,5 х О*

Крд - кредитные требования с оставшимся сроком до даты погашения

свыше 365 или 366 календарных дней, а также пролонгированные, если с

учетом вновь установленных сроков погашения кредитных требований сроки,

оставшиеся до их погашения, превышают 365 или 366 календарных дней, за

вычетом сформированного резерва на возможные потери по указанным кредитным

требованиям в соответствии с Положением Банка России N 254-П и Положением

Банка России N 283-П (код 8996);

ОД - обязательства (пассивы) банка по кредитам и депозитам,

полученным банком, за исключением суммы полученного банком

субординированного кредита (займа, депозита) в части остаточной стоимости,

включенной в расчет собственных средств (капитала) банка, а также по

обращающимся на рынке долговым обязательствам банка с оставшимся сроком

погашения свыше 365 или 366 календарных дней (код 8918, код 8997);

О* - величина минимального совокупного остатка средств по счетам со

сроком исполнения обязательств до 365 календарных дней и счетам до

востребования физических и юридических лиц (кроме кредитных организаций),

не вошедшим в расчет показателя ОД, определяемая в порядке, установленном

пунктом 3.7 настоящей Инструкции (код 8978).

Норматив максимального размера риска на одного заемщика или

группу связанных заемщиков (Н6) регулирует (ограничивает) кредитный риск

банка в отношении одного заемщика или группы связанных заемщиков и

определяет максимальное отношение совокупной суммы кредитных требований

банка к заемщику или группе связанных заемщиков к собственным средствам

(капиталу) банка. Норматив максимального размера риска на одного заемщика

или группу связанных заемщиков (Н6) рассчитывается по следующей формуле:

Крз

Н6 = ---- х 100% <= 25%, где

К

Крз - совокупная сумма кредитных требований банка к заемщику,

имеющему перед банком обязательства по кредитным требованиям, или группе

связанных заемщиков, за вычетом сформированного резерва на возможные

потери по указанным кредитным требованиям в соответствии с Положением

Банка России N 254-П и Положением Банка России N 283-П.

(в ред. Указания ЦБ РФ от 06.07.2005 N 1592-У, в ред. Указания ЦБ РФ от

14.06.2007 N 1838-У)

Норматив максимального размера крупных кредитных рисков (Н7)

регулирует (ограничивает) совокупную величину крупных кредитных рисков

банка и определяет максимальное отношение совокупной величины крупных

кредитных рисков и размера собственных средств (капитала) банка. Норматив

максимального размера крупных кредитных рисков (Н7) рассчитывается по

следующей формуле:

Сумма Кскр

i

Н7 = ----------- х 100% <= 800%, где

К

Кскр - i-й крупный кредитный риск, за вычетом сформированного

i

резерва на возможные потери по соответствующим кредитным требованиям

(условным обязательствам кредитного характера)в соответствии с Положением

Банка России N 254-П и Положением Банка России N 283-П, определенный с

учетом взвешивания на коэффициент риска, установленный в отношении

соответствующих активов в соответствии с п. 2.3 настоящей Инструкции

(код 8998)