4127

31

Участники перестрахования предпочитают разрешать возникшие разногласия во внесудебном порядке, исходя из существующей практики и правил, принятых в перестраховании. Большинство из этих правил постепенно трансформировались в стандартные оговорки, включающиеся с незначительными изменениями практически во все договоры перестрахования.

Наиболее распространенными являются следующие оговорки.

Оговорка об обязанности цессионера следовать решениям и действиям цедента и об участии в судьбе цедента. Суть данного условия состоит в том, что перестраховщик будет подвержен тем же внешним обстоятельствам, что и цедент, если эти обстоятельства возникли не по вине страховщика. В особенности это относится к факту наступления убытка. Цессионер должен следовать разумным решениям цедента по возмещению убытка. В частности, если страхователь обманет страховщика, то окажется введенным в заблуждение и перестраховщик.

Проблема возникает чаще при компромиссных выплатах, поскольку точка зрения перестраховщика может отличаться от мнения цедента и, сочтя возмещение неразумным, цессионер имеет право отказаться выплачивать свою долю.

Обязанность следовать решениям и действиям цедента не означает, что перестраховщик также участвует в коммерческой судьбе страховщика.

Цессионер всегда имеет право на свою премию, даже когда перестрахователь, получив оригинальную премию, затем потерял ее вследствие банкротства банка, в котором она была размещена, из-за присвоения ее страховым агентом и т.д.

Оговорка об участии в судьбе — это оговорка о разделении ориги-

нального риска между страховщиком и перестраховщиком. Участие в судьбе подразумевает, что обе стороны договора перестрахования обязаны вносить свою долю в покрытие убытка, как оговорено, в соответствии с их

32

«судьбами». Данная оговорка не предполагает, что от перестраховщика требуются выплаты или принятие обязательств больших, чем размеры его ответственности, указанные в договоре, или что он обязан компенсировать убытки по договорам страхования, не подпадающим под перестрахованную категорию риска.

Оговорка об ошибках и упущениях. Эта оговорка подразумевает, что неумышленные ошибки и упущения, допущенные цедентом при ведении договора, не лишают его прав на перестраховочное покрытие. Тем не менее страховщик обязан немедленно информировать перестраховщика о любых недочетах, которые он обнаружит. В основном, ошибки возникают при составлении бордеро или счетов, информации об убытках и т.д. Если цедент неточно определил размеры собственного удержания по перестрахованному риску, подсчет удержания впоследствии должен быть сделан цедентом в соответствии со своей обычной практикой по аналогичному риску, по которому уже возникал убыток.

Особенно остро стоит вопрос, связанный с ошибками при расчете максимально возможного убытка (probable maximum loss — PML).

Практикой выработаны следующие способы разрешения данной проблемы:

•согласование минимальных размеров PML;

•введение лимитов ответственности в договоры страхования.

В 1972 г. германскими перестраховщиками была разработана спе-

циальная оговорка об ошибках в определении PML. В соответствии с этой оговоркой, если при наступлении страхового случая фактический размер

PML значительно превышает PML, предусмотренный договором перестрахования, то ответственность перестраховщика ограничивается 50 %

принятой им суммы.

Оговорка о праве на проверку. В соответствии с данной оговоркой перестраховщик имеет право на проверку документов цедента — его

33

бухгалтерских отчетов и другой документации, относящейся к договору перестрахования (например, журнал страховщика, содержащий данные о премиях и убытках). Существуют две причины, объясняющие это договорное правило. Во-первых, перестраховщик иногда не получает реальную информацию о перестрахованных рисках и наступивших убытках. Во-вторых, нередко при заключении перестраховочных договоров цессионер не может заранее получить сведения о надежности своего партнера. Прежде всего это относится к договорам, заключенным при посредничестве брокеров, т.е. без личных контактов между перестрахователем и перестраховщиком.

Право проверки — важнейший элемент защиты цессионера. Хотя на практике этим правом пользуются крайне редко, сам факт его су-

ществования является необходимым условием договора перестрахования.

Довольно часто цедент сам просит перестраховщика проверить документацию, либо для того, чтобы продемонстрировать партнеру тщательное соблюдение и выполнение статей договора, либо с целью совместного принятия решения о развитии сотрудничества.

Оговорка о помощи в урегулировании убытков. Данная оговорка предусматривает, что обо всех заявляемых убытках страховщик обязан информировать перестраховщика с приложением всей информации,

которая представляется перестраховщику существенной для решения вопроса об ответственности и размере убытка. Предварительная информация должна быть выслана страховщиком в течение оговоренного периода времени после получения извещения об убытке. Цедент имеет право советоваться с цессионером в вопросах урегулирования убытков.

Оговорка о совместном урегулировании убытков. Согласно этой оговорке перестраховщик обязан оказывать страховщику необходимую помощь в урегулировании убытков. Он имеет право за свой счет принимать меры по установлению ответственности и размера убытка, а

34

именно: назначать экспертов, направлять представителя для участия в

переговорах.

Перестраховщик не имеет права вести переговоры непосредственно со страхователем или рекламантом. Страховщик не имеет права оплачивать

убыток без согласия перестраховщика.

Арбитражная оговорка. Стороны, подписавшие договор, практически всегда успешно, т.е. взаимовыгодно, улаживают расхождения во мнениях по поводу толкования и исполнения договорных отношений. Тем не менее необходим специальный орган для решения спорных вопросов в случае,

когда эти вопросы не могут быть улажены иными путями.

В соответствии с международной практикой договоры перестра-

хования, как правило, предусматривают исключение решения споров обычными судами и оговаривают их передачу на решение третейскому

суду.

Практически во всех договорах имеется оговорка о том, что при возникновении подобных инцидентов исключительной и компетентной инстанцией будет не суд, а социальная арбитражная комиссия. Она, как правило, состоит из трех человек. Каждая сторона предоставляет арбитра,

а затем назначенные арбитры вместе выбирают суперарбитра, который и выносит решение по спору. Представители обществ, заинтересованных в споре, не могут быть арбитрами по данному делу. Если арбитры не могут договориться о кандидатуре суперарбитра, последний будет назначен третьим лицом, например председателем суда или торговой палаты.

Арбитры сами определяют процедуру рассмотрения спора, включая

предоставление доказательств, вызов и опрос свидетелей.

По отношению к арбитрам требуется исполнение следующего требования: они должны в настоящее время или в прошлом занимать руководящие должности в страховых или перестраховочных обществах.

Обычно арбитражная комиссия создается по юридическому

35

местонахождению цедента, чтобы могло применяться право (при рассмотрении споров между сторонами, находящимися в разных странах)

страны ответчика.

Третейские суды — платные, т.е. арбитры получают возмещение своих расходов и вознаграждение. Решение арбитров должно быть письменным и содержать обоснование. Арбитры не несут ответственность за правильность решений, но, разумеется, заинтересованы в том, чтобы выносимые комиссией решения были справедливыми и отвечали практическим потребностям бизнеса, а для этого необходимо соблюдение принципа полного доверия. Арбитры больше, чем обычные судьи,

заботятся о поддержании своего имиджа, в противном случае страховщики не будут привлекать их к рассмотрению споров.

Решение третейского суда не может быть исполнено в принудительном порядке, так как оно основано на том, что стороны признают его заранее.

Если решение не исполняется одной стороной, то другая сторона может возбудить дело в суде по месту нахождения другой стороны только в отношении исполнения решения третейского суда

3.4. Окончание договора перестрахования

Договоры по облигаторному перестрахованию обычно заключаются на неопределенный срок. Как правило, стороны оговаривают, что договор может быть расторгнут письмом, уведомляющим об этом и полученным за три месяца до окончания календарного года. Нередко договоры перестрахования заключаются на длительные сроки, часто на десятилетия,

естественно, с последующим согласованием изменений, вносимых по договоренности.

Договоры по факультативному перестрахованию заключаются обычно на 12 месяцев.

36

Право досрочного расторжения договора используется в случае банкротства компании, ее ликвидации, потери более 50 % ее оборотного капитала или слияния с другой компанией. В договоре может быть предусмотрено автоматическое его окончание в случае войны между странами участников договора.

Для точного выполнения взаимных обязательств по прекращению действия договора сторонам необходимо установить сроки окончания обязательств и убытки, по которым перестраховщик еще несет ответственность. Распространено положение, при котором цессионер несет ответственность за новые убытки, возникающие по риску с момента окончания договора перестрахования и возвращает незаработанную премию, если таковая имеется, цеденту, т.е. происходит аннулирование портфеля.

Незаработанная премия обычно определяется на основе паушальной суммы либо из расчета 50 % годовой премии за вычетом выплаченной перестраховочной комиссии, либо портфель премии возвращается в соответствии с системой 1/4, 1/8, 1/24.

В случае применения метода 1/24 исходят из того, что вся премия,

выплачиваемая за отдельный месяц, оплачивается в середине этого месяца.

Незаработанная премия (т.е. резерв, или депо премии) подсчитывается как 1/24 премии за январь, 3/24 премии за февраль, 5/24 — за март и так до 23/24 премии за декабрь. В этом случае перестраховочная комиссия удерживается с общей подсчитанной суммы. Система 1/4 объединяет премиальный доход за полгода, а система 1/8 включает премиальный доход за три месяца.

При перестраховании жизни перестраховщик продолжает нести ответственность до момента окончания действия перестрахованного полиса независимо от того, расторгнут договор перестрахования или нет.

Это соответствует долгосрочному характеру договора страхования жизни,

37

когда страховщик гарантирует полисодержателю постоянный уровень премии в течение многих лет. Особенность данного договора заключается в том, что перестраховщик платит комиссию за заключение договора страхования, которая может быть погашена только на протяжении всего срока действия полиса.

Закрытие резерва неурегулированных убытков осуществляется за счет перестраховщика. В определенных видах страхования, где закрытие резерва убытков занимает много времени, например при страховании ответственности, ликвидация этих фондов влечет за собой определенный риск для обеих сторон, и поэтому возможна лишь спустя некоторое время после окончания действия договора.

Глава 4. Финансово-экономические расчеты в перестраховании

4.1. Перестраховочная премия

Перестраховочная премия — это премия, передаваемая перестра-

ховщику перестрахователем в качестве платы за предоставляемое пе-

рестраховочное покрытие. Цена пропорционального перестраховочного покрытия рассчитывается как процент от оригинальной страховой премии,

соответствующий доле ответственности перестраховщика, за вычетом перестраховочной комиссии. Величина перестраховочной премии зависит от того, какая часть оригинальной премии будет принята в расчет.

В транспортном страховании, например, премия перестраховщика определяется на основе оригинальной премии за вычетом стоимости брокерских услуг и агентских комиссионных. Эта методика, основанная на английском обычае, лишает перестраховщика возможности судить о соразмерности выплачиваемой премии с риском, а также проверять уровень расходов, в которые цессионер еще должен внести свою долю.

Оригинальная премия по страхованию жизни включает в себя нетто-

38

премию для покрытия риска смерти, текущие расходы, а также стоимость оформления полиса, которая намного выше, чем в других отраслях, и

обычно амортизируется в течение срока действия полиса. Кроме того, в

состав страховой премии может входить накопительная часть,

предназначенная для создания резерва выплат на случай дожития.

При перестраховании договоров страхования жизни перестраховщик часто получает премию, основанную на оригинальной премии только по страхованию на случай смерти. При этом ему выплачивается перестраховочная премия, отличающаяся от оригинальной премии и, как правило, рассчитанная на основе таблицы смертности, которую страховщики используют для определения риска смерти. Перестраховщик покрывает часть риска по условиям полиса, соответствующую его доле в первоначальном риске: страховая сумма минус накопленный резерв для соответствующего полиса. Такой вид перестрахования называется перестрахованием на базе риска. При этом перестраховочная премия изменяется в соответствии с длительностью страхования и увеличивающимся возрастом страхователя по мере продолжения действия полиса.

4.2. Перестраховочная комиссия

Перестраховочная комиссия представляет собой плату перестра-

ховщика страховщику за предоставление ему бизнеса, основной функцией которой является возврат страховщику части понесенных им расходов на ведение дела. Перестраховочная комиссия бывает двух видов:

•фиксированная комиссия;

•скользящая шкала комиссии.

При фиксированной комиссии цедент получает определенный процент.

Этот процент устанавливается по договоренности между сторонами и

39

может варьироваться в зависимости от цедента и страны его пребывания, а

также от качества передаваемого риска. Размер комиссии всегда зависит от расходов страховщика и колеблется от 15 до 30 %.

Скользящая шкала комиссии выполняет те же функции, что и фик-

сированная комиссия, но ее размер колеблется в зависимости от уровня убыточности (таблица 1). Начиная с базисного уровня, она постепенно увеличивается по мере снижения уровня убытков, при этом не при-

нимается во внимание развитие убыточности в предыдущие периоды. Как правило, базисный уровень соответствует ставкам фиксированной комиссии.

Перестраховочная комиссия очень редко рассчитывается исходя из долей перестраховщика во всех оригинальных расходах, так как это было бы возможно лишь при детальной классификации и анализе расходов в зависимости от различных видов риска. Принято считать, что расходы,

входящие в комиссию, включают заработную плату служащим за исключением тех, которые работают в отделах по рассмотрению исков и претензий. Уровень перестраховочной комиссии зависит от вида страхования. Так, при перестраховании жизни цессионер платит цеденту перестраховочную комиссию за привлечение страхователя. Так как расходы при страховании жизни значительно выше, чем в других отраслях,

перестраховщик вносит существенный вклад в финансирование страхования жизни.

В обычной практике при определении размеров комиссионных осматриваются не только оригинальные расходы, понесенные перестрахователем, но также ожидаемый размер убытков и прибыли,

указанный в договоре, и ситуация на рынке. Когда на участие в перестраховочном договоре претендует несколько перестраховочных компаний, решение чаще всего зависит от размера комиссии, предлагаемой передающему страховщику. Следовательно, перестраховочная комиссия –

40

один из существенных факторов, определяющих стоимость перестрахования. Перестраховочная комиссия может превышать оригинальные расходы, фактически выплачиваемые страховщиком за перестраховочную долю, и используется страховщиком для уменьшения расходов на собственное удержание. В то же время бывают случаи, когда перестраховщик предлагает комиссию, не покрывающую полностью расходы цедента. Это возможно в случае, когда тарифные ставки настолько малы, что перестраховщик ожидает прибыль только в случае более низкой комиссии или если цедент в новой отрасли страхования сам хочет финансировать свои начальные расходы.

При использовании скользящей шкалы комиссии в качестве базы берут уровень убыточности, определяемый как отношение произошедших убытков к заработанной премии. Применяя данный метод, лимитируется минимальный и максимальный размер комиссии. Начиная с базисного уровня комиссионных их размер увеличивается по мере снижения уровня убыточности. Расчеты производятся по одному году, а потери предыдущих лет не учитываются.

Таблица 1 – Скользящая шкала комиссии