Учебное пособие 530
.pdfПРИЛОЖЕНИЕ А
Перечень тем исследования для выполнения теоретической части курсовой работы
1Общие положения формирования налоговой системы российской
федерации
2Структура налоговой системы российской федерации
3Принципы построения налоговой системы российской федерации
4Контрольная работа федеральной налоговой службы
5Основные задачи федеральной налоговой службы
6Налоговое администрирование и учетные функции налоговых
органов
7Участники налоговых правоотношений
8Основы налогового контроля на территории российской федерации
9Принципы организации налогового контроля
10Мероприятия налогового контроля
11Налоговый мониторинг
12Налоговое администрирование
13Сущность процесса организации выездных налоговых проверок
14Общие правила проведения выездных налоговых проверок
15Критерии отбора кандидатов для проведения выездных налоговых
проверок
16Оформление результатов проведения выездных налоговых
проверок
17Сущность процесса организации камеральных и встречных налоговых проверок
18Правила проведения камеральных и встречных налоговых проверок
19Критерии отбора кандидатов для проведения камеральных и встречных налоговых проверок
20Оформление результатов проведения камеральных и встречных налоговых проверок
21Процессуальный порядок проведения допроса свидетелей
22Порядок проведения осмотра
23Порядок проведения выемки документов при проведении налоговой
проверки
24Порядок назначения и проведения налоговой экспертизы
25Взаимодействие налоговых органов с другими государственными органами и иными организациями при осуществлении налогового контроля
26Арест имущества при осуществлении налогового контроля
27Контролируемые сделки
28Взаимосогласительная процедура
21
29Налоговые органы как субъекты финансового контроля
30Действующие методики выявления налоговых правонарушений налоговыми и правоохранительными органными.
31Основные криминалистические проблемы выявления налоговых правонарушений
32Практика анализа документов, как основной метод выявления налоговых правонарушений
33Типичные способы осуществления налоговых правонарушений, их содержание и классификация
34Арифметическая проверка
35Встречная проверка
36Нормативная проверка
37Метод взаимного контроля
38Бухгалтерский и экономический анализ в процессе налоговой
проверки
39Типичные способы осуществления налоговых правонарушений
40Методы налоговой проверки правильности уплаты НДС;
41Методы налоговой проверки правильности уплаты налога на прибыль организаций
42Методы налоговой проверки правильности уплаты налога на имущество организаций, земельного налога, транспортного налога, акцизов
43Методы налоговой проверки правильности применения налогоплательщиком специальных налоговых режимов;
44Практика юридического обоснования налогового правонарушения налогоплательщиком в соответствии с Налоговым Кодексом РФ
45Обжалование актов налоговых органов, действий или бездействия их должностных лиц
46Концепция системы планирования выездных налоговых проверок
47Методы отбора налогоплательщиков для проверки
48Методы получения дополнительной информации
22
ПРИЛОЖЕНИЕ Б
Исходные данные для выполнения расчетной части курсовой работы
ВАРИАНТ |
1 |
2 |
3 |
|
4 |
|
5 |
|
|
20 000 |
21 000 |
22 000 |
|
23000 |
|
24000 |
|
Здание, р. |
000,00 |
000,00 |
000,00 |
|
000,00 |
|
000,00 |
|
срок полезного использования "Здания", |
|
|
|
|
22,00 |
|
21,00 |
|
лет |
25,00 |
24,00 |
23,00 |
|
|
|
||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
объем продаж |
|
|
|
|
|
|
|
|
Позиция 1 «Парта для студента», р. в |
|
|
|
|
|
|
|
|
т.ч. НДС, шт |
|
|
|
|
|
|
|
|
1 квартал |
1 000,00 |
1 100,00 |
1 200,00 |
|
1300,00 |
|
1400,00 |
|
2 квартал |
2 000,00 |
2 200,00 |
2 400,00 |
|
2600,00 |
|
2800,00 |
|
3 квартал |
2 000,00 |
2 150,00 |
2 300,00 |
|
2450,00 |
|
2600,00 |
|
4 квартал |
2 500,00 |
2 600,00 |
2 700,00 |
|
2800,00 |
|
2900,00 |
|
Позиция 2 «Кресло-стул» в т.ч. НДС, шт |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1 квартал |
1 200,00 |
1 300,00 |
1 400,00 |
|
1500,00 |
|
1600,00 |
|
2 квартал |
1 400,00 |
1 600,00 |
1 800,00 |
|
2000,00 |
|
2200,00 |
|
3 квартал |
1 700,00 |
1 800,00 |
1 900,00 |
|
2000,00 |
|
2100,00 |
|
4 квартал |
2 000,00 |
2 100,00 |
2 200,00 |
|
2300,00 |
|
2400,00 |
|
цена |
|
|
|
|
|
|
|
|
Позиция 1 «Парта для студента», р. в т.ч. |
|
|
|
|
25300,00 |
|
25400,00 |
|
НДС |
25 000,00 |
25 100,00 |
25 200,00 |
|
|
|
||
Позиция 2 «Кресло-стул» в т.ч. НДС |
15 000,00 |
15 150,00 |
15 300,00 |
|
15450,00 |
|
15600,00 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Оклад согласно трудовому договору |
|
|
|
|
|
|
|
|
1 сотрудник (р. ежемесячно) |
25 000,00 |
26 000,00 |
25 000,00 |
|
26000,00 |
|
25000,00 |
|
2 сотрудник (р. ежемесячно) |
30 000,00 |
31 000,00 |
30 000,00 |
|
31000,00 |
|
30000,00 |
|
3 сотрудник (р. ежемесячно) |
35 000,00 |
36 000,00 |
35 000,00 |
|
36000,00 |
|
35000,00 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Расходы на материалы, связанные с |
|
|
|
|
|
|
|
|
процессом производства |
|
|
|
|
|
|
|
|
Цена |
|
|
|
|
|
|
|
|
Доска деревянная , р. в т.ч. НДС |
5 000,00 |
5 050,00 |
5 100,00 |
|
5150,00 |
|
5200,00 |
|
Лист МДФ, р. в т.ч. НДС |
3 000,00 |
3 050,00 |
3 100,00 |
|
3150,00 |
|
3200,00 |
|
Фурнитура, данные товар приобрен у |
|
|
|
|
|
|
|
|
организации не являющей плательщиком |
|
|
|
|
1150,00 |
|
1200,00 |
|
НДС |
1 000,00 |
1 050,00 |
1 100,00 |
|
|
|
||
Объем потребления |
|
|
|
|
|
|
|
|
Доска деревянная , р. в т.ч. НДС |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1 квартал |
1 000,00 |
1 100,00 |
1 200,00 |
|
1300,00 |
|
1400,00 |
|
2 квартал |
2 000,00 |
2 200,00 |
2 400,00 |
|
2600,00 |
|
2800,00 |
|
3 квартал |
2 000,00 |
2 150,00 |
2 300,00 |
|
2450,00 |
|
2600,00 |
|
4 квартал |
2 500,00 |
2 600,00 |
2 700,00 |
|
2800,00 |
|
2900,00 |
|
23
Лист МДФ, р. в т.ч. НДС
|
1 квартал |
1 200,00 |
1 300,00 |
1 400,00 |
|
1500,00 |
1600,00 |
|||
|
2 квартал |
1 400,00 |
1 600,00 |
1 800,00 |
|
2000,00 |
2200,00 |
|||
|
3 квартал |
1 700,00 |
1 800,00 |
1 900,00 |
|
2000,00 |
2100,00 |
|||
|
4 квартал |
2 000,00 |
2 100,00 |
2 200,00 |
|
2300,00 |
2400,00 |
|||
|
Фурнитура |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1 квартал |
2 200,00 |
2 400,00 |
2 600,00 |
|
2800,00 |
3000,00 |
|||
|
2 квартал |
3 400,00 |
3 800,00 |
4 200,00 |
|
4600,00 |
5000,00 |
|||
|
3 квартал |
3 700,00 |
3 950,00 |
4 200,00 |
|
4450,00 |
4700,00 |
|||
|
4 квартал |
4 500,00 |
4 700,00 |
4 900,00 |
|
5100,00 |
5300,00 |
|||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
ВАРИАНТ |
|
6 |
|
7 |
|
8 |
|
9 |
10 |
|
Здание, р. |
|
25 000 |
|
26 000 |
|
27 000 |
28 000 |
29 000 |
|
|
|
000,00 |
|
000,00 |
|
000,00 |
000,00 |
000,00 |
||
|
срок полезного использования "Здания", лет |
|
20,00 |
|
25,00 |
|
24,00 |
23,00 |
22,00 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
объем продаж |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Позиция 1 «Парта для студента», р. в |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
т.ч. НДС, шт |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1 квартал |
|
1 500,00 |
|
1 600,00 |
|
1 700,00 |
1 800,00 |
1 900,00 |
|
|
2 квартал |
|
3 000,00 |
|
3 200,00 |
|
3 400,00 |
3 600,00 |
3 800,00 |
|
|
3 квартал |
|
2 750,00 |
|
2 900,00 |
|
3 050,00 |
3 200,00 |
3 350,00 |
|
|
4 квартал |
|
3 000,00 |
|
3 100,00 |
|
3 200,00 |
3 300,00 |
3 400,00 |
|
|
Позиция 2 «Кресло-стул» в т.ч. НДС, шт |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1 квартал |
|
1 700,00 |
|
1 800,00 |
|
1 900,00 |
2 000,00 |
2 100,00 |
|
|
2 квартал |
|
2 400,00 |
|
2 600,00 |
|
2 800,00 |
3 000,00 |
3 200,00 |
|
|
3 квартал |
|
2 200,00 |
|
2 300,00 |
|
2 400,00 |
2 500,00 |
2 600,00 |
|
|
4 квартал |
|
2 500,00 |
|
2 600,00 |
|
2 700,00 |
2 800,00 |
2 900,00 |
|
|
цена |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Позиция 1 «Парта для студента», р. в т.ч. |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
НДС |
|
25 500,00 |
|
25 600,00 |
|
25 700,00 |
25 800,00 |
25 900,00 |
|
|
Позиция 2 «Кресло-стул» в т.ч. НДС |
|
15 750,00 |
|
15 900,00 |
|
16 050,00 |
16 200,00 |
16 350,00 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Оклад согласно трудовому договору |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1 сотрудник (р. ежемесячно) |
|
26 000,00 |
|
25 000,00 |
|
26 000,00 |
25 000,00 |
26 000,00 |
|
|
2 сотрудник (р. ежемесячно) |
|
31 000,00 |
|
30 000,00 |
|
31 000,00 |
30 000,00 |
31 000,00 |
|
|
3 сотрудник (р. ежемесячно) |
|
36 000,00 |
|
35 000,00 |
|
36 000,00 |
35 000,00 |
36 000,00 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Расходы на материалы, связанные с |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
процессом производства |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Цена |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Доска деревянная , р. в т.ч. НДС |
|
5 250,00 |
|
5 300,00 |
|
5 350,00 |
5 400,00 |
5 450,00 |
|
|
Лист МДФ, р. в т.ч. НДС |
|
3 250,00 |
|
3 300,00 |
|
3 350,00 |
3 400,00 |
3 450,00 |
|
24
Фурнитура, данные товар приобрен у |
|
|
|
|
|
организации не являющей плательщиком |
|
|
|
|
|
НДС |
1 250,00 |
1 300,00 |
1 350,00 |
1 400,00 |
1 450,00 |
Объем потребления |
|
|
|
|
|
Доска деревянная , р. в т.ч. НДС |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1 квартал |
1 500,00 |
1 600,00 |
1 700,00 |
1 800,00 |
1 900,00 |
2 квартал |
3 000,00 |
3 200,00 |
3 400,00 |
3 600,00 |
3 800,00 |
3 квартал |
2 750,00 |
2 900,00 |
3 050,00 |
3 200,00 |
3 350,00 |
4 квартал |
3 000,00 |
3 100,00 |
3 200,00 |
3 300,00 |
3 400,00 |
Лист МДФ, р. в т.ч. НДС |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1 квартал |
1 700,00 |
1 800,00 |
1 900,00 |
2 000,00 |
2 100,00 |
2 квартал |
2 400,00 |
2 600,00 |
2 800,00 |
3 000,00 |
3 200,00 |
3 квартал |
2 200,00 |
2 300,00 |
2 400,00 |
2 500,00 |
2 600,00 |
4 квартал |
2 500,00 |
2 600,00 |
2 700,00 |
2 800,00 |
2 900,00 |
Фурнитура |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1 квартал |
3 200,00 |
3 400,00 |
3 600,00 |
3 800,00 |
4 000,00 |
2 квартал |
5 400,00 |
5 800,00 |
6 200,00 |
6 600,00 |
7 000,00 |
3 квартал |
4 950,00 |
5 200,00 |
5 450,00 |
5 700,00 |
5 950,00 |
4 квартал |
5 500,00 |
5 700,00 |
5 900,00 |
6 100,00 |
6 300,00 |
25
БИБЛИОГРАФИЧЕСКИЙ СПИСОК
1.Романов Б.А. Налоги и налогообложение в Российской Федерации [Электронный ресурс]: учебное пособие/ Романов Б.А.— Электрон. текстовые данные.— М.: Дашков и К, 2016.— 560 c.— Режим доступа: http://www.iprbookshop.ru/60314.html.— ЭБС «IPRbooks
2.Пайзулаев И.Р. Организация и методика проведения налоговых проверок [Электронный ресурс]: учебное пособие для студентов вузов, обучающихся по направлениям подготовки «Экономика»/ Пайзулаев И.Р.— Электрон. текстовые данные.— М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2015.— 166 c.— Режим доступа: http://www.iprbookshop.ru/81812.html.— ЭБС «IPRbooks»
3.Землянская И.С. Налоги и налоговая система Российской Федерации [Электронный ресурс]: учебное пособие/ Землянская И.С., Мельникова Ю.В., Чуб М.В.— Электрон. текстовые данные.— Волгоград: Волгоградский государственный социально-педагогический университет, Волгоградский институт управления – филиал РАНХиГС, 2015.— 82 c.—
Режим доступа: http://www.iprbookshop.ru/74475.html.— ЭБС «IPRbooks»
4.Шелемех Н.Н. Организация и методика проведения налоговых проверок организаций [Электронный ресурс]: учебно-методическое пособие/ Шелемех Н.Н.— Электрон. текстовые данные.— Саратов: Вузовское
образование, |
2015.— |
268 |
c.— |
Режим |
доступа: |
|
http://www.iprbookshop.ru/76453.html.— ЭБС «IPRbooks» |
|
|||||
5. |
Шелемех Н.Н. |
Информационное |
обеспечение |
проведения |
||
налоговых проверок [Электронный ресурс]: учебно-методическое пособие/ Шелемех Н.Н.— Электрон. текстовые данные.— Саратов: Вузовское
образование, |
2015.— |
135 |
c.— |
Режим |
доступа: |
http://www.iprbookshop.ru/62068.html.— ЭБС «IPRbooks» |
|
|
|||
6.Тростьянский С.Н. Налоги и налогообложение. Система налогов в Российской Федерации и субъекты налоговых отношений [Электронный ресурс]: курс лекций/ Тростьянский С.Н.— Электрон. текстовые данные.— М.: Издательский Дом МИСиС, 2012.— 153 c.— Режим доступа: http://www.iprbookshop.ru/56247.html.— ЭБС «IPRbooks»
7.Налоги и налогообложение [Электронный ресурс]: учебное пособие/ В.В. Кузьменко [и др.].— Электрон. текстовые данные.— Ставрополь: Северо-Кавказский федеральный университет, 2014.— 283 c.— Режим доступа: http://www.iprbookshop.ru/62962.html.— ЭБС «IPRbooks»
8.Комарова Е.И. Методика исчисления и уплаты налогов и сборов. Практикум [Электронный ресурс]: учебное пособие/ Комарова Е.И.— Электрон. текстовые данные.— Оренбург: Оренбургский государственный университет, ЭБС АСВ, 2015.— 107 c.— Режим доступа: http://www.iprbookshop.ru/61373.html.— ЭБС «IPRbooks»
26
|
|
ОГЛАВЛЕНИЕ |
|
ВВЕДЕНИЕ |
3 |
||
1 |
ОБЩИЕ ПОЛОЖЕНИЯ ПО ВЫПОЛНЕНИЮ КУРСОВОЙ РАБОТЫ |
4 |
|
|
1.1 |
ОРГАНИЗАЦИЯ ВЫПОЛНЕНИЯ КУРСОВОЙ РАБОТЫ |
4 |
|
1.2 |
ЦЕЛЬ КУРСОВОЙ РАБОТЫ |
4 |
|
1.3 |
СОДЕРЖАНИЕ КУРСОВОЙ РАБОТЫ |
5 |
2 |
МЕТОДИЧЕСКИЕ УКАЗАНИЯ ПО ВЫПОЛНЕНИЮ РАСЧЕТНОЙ |
|
|
|
ЧАСТИ КУРСОВОЙ РАБОТЫ |
7 |
|
2.1ИССЛЕДОВАНИЕ ПРОЦЕДУРЫ НАЛОГОВЫХ ПЛАТЕЖЕЙ НАЛОГОПЛАТЕЛЬЩИКА С ЦЕЛЬЮ АНАЛИЗА ДОСТОВЕРНОСТИ ОПРЕДЕЛЕНИЯ НАЛОГООБЛАГАЕМОЙ
БАЗЫ НА ОБЩЕЙ СИСТЕМЕ НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ |
7 |
2.1.1ОПРЕДЕЛЕНИЕ НАЛОГОВОЙ НАГРУЗКИ ПО
НАЛОГУ НА ИМУЩЕСТВО ОРГАНИЗАЦИИ |
7 |
2.1.2ОПРЕДЕЛЕНИЕ СУММЫ НАЛОГА НА
ДОБАВЛЕННУЮ СТОИМОСТЬ ОРГАНИЗАЦИИ |
8 |
2.1.3ОПРЕДЕЛЕНИЕ СУММЫ СОЦИАЛЬНЫХ ВЗНОСОВ И СТРАХОВАНИЯ ОТ НЕСЧАСТНЫХ СЛУЧАЕВ И
ПРОИЗВОДСТВЕННЫХ ЗАБОЛЕВАНИЙ |
11 |
2.1.4ОПРЕДЕЛЕНИЕ СУММЫ НАЛОГА НА ПРИБЫЛЬ
ОРГАНИЗАЦИИ |
12 |
2.2ИССЛЕДОВАНИЕ ПРОЦЕДУРЫ НАЛОГОВЫХ ПЛАТЕЖЕЙ
НАЛОГОПЛАТЕЛЬЩИКА С ЦЕЛЬЮ АНАЛИЗА ДОСТОВЕРНОСТИ ОПРЕДЕЛЕНИЯ НАЛОГООБЛАГАЕМОЙ БАЗЫ НА УПРОЩЕННОЙ СИСТЕМЕ НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ 14
2.2.1ОПРЕДЕЛЕНИЕ СУММЫ НАЛОГОВОЙ НАГРУЗКИ НА УПРОЩЕННОЙ СИСТЕМЫ
НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ В РЕЖИМЕ |
14 |
2.2.2ЭКОНОМИЧЕСКОЕ ОБОСНОВАНИЕ ВЫБОРА
ОПТИМАЛЬНОГО РЕЖИМА НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ |
15 |
ЗАКЛЮЧЕНИЕ |
20 |
ПРИЛОЖЕНИЕ А. ПЕРЕЧЕНЬ ТЕМ ИССЛЕДОВАНИЯ ДЛЯ |
|
ВЫПОЛНЕНИЯ ТЕОРЕТИЧЕСКОЙ ЧАСТИ КУРСОВОЙ РАБОТЫ |
21 |
ПРИЛОЖЕНИЕ Б. ИСХОДНЫЕ ДАННЫЕ ДЛЯ ВЫПОЛНЕНИЯ |
|
РАСЧЕТНОЙ ЧАСТИ КУРСОВОЙ РАБОТЫ |
23 |
БИБЛИОГРАФИЧЕСКИЙ СПИСОК |
26 |
27
ОРГАНИЗАЦИЯ И МЕТОДИКА ПРОВЕДЕНИЯ НАЛОГОВЫХ ПРОВЕРОК
МЕТОДИЧЕСКИЕ УКАЗАНИЯ
к изучению дисциплины, выполнению курсовых работ для студентов, обучающихся по специальности 38.05.01 «Экономическая безопасность», всех форм обучения
Составитель Хрусталева Софья Павловна
В авторской редакции
Подписано к изданию 24.12.2021.
Уч.–изд. л. 1,7.
ФГБОУ ВО «Воронежский государственный технический университет»
394006 Воронеж, ул. 20-летия Октября, 84
28